FONDOS DE LA CAJA Y

VALORES
FICHA:1418403
FECHA:06 ABRIL 2018
PROFESORA: PAOLA CANTOR
PRESENTADO POR:
RODOLFO ALEJO
SHEILA RODRIGUEZ
 1 IDENTIFICAR LAS SITUACIONES (CAUSAS) QUE DIERON LUGAR A LAS FALLAS DEL
CONTROL INTERNO Y SUS CONSECUENCIAS RTA/
 Interés personal
 Conflicto entre personal de tesorería y de crédito
 No hubo supervisión del departamento de auditoria interna
 Cuando se realizaban los arqueos de auditoria esto se hacia con previo aviso y gracias a esto
era posible ocultar el fraude
 No se enviaron comunicaciones a los clientes para verificar los saldos por ello la
problemática entre el área de crédito y de tesorería
 2. SEÑALE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO Y DE AUDITORIA
PRESUNTAMENTE VIOLADAS
 RTA/:La forma que se violo en esta compañía las NAGA fue: Normas de ejecución de trabajo y
este grupo se violaron sus tres componentes que son los siguientes
 PLANTEAMENTO Y SUPERVICION: tiene como objetivo informar con anticipación todos y cada
uno de los pasos a seguir para realizar el examen de auditoria, es decir que el auditor o la
persona encargada de realizar auditoria debe conocer a fondo la empresa que auditara ya que
de est5a manera sabrá el estado del ente
 ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO: se debe tener conocimiento o comprensión
sobre el control interno sobre como base para juzgar la confiabilidad de la empresa con los
clientes empleados etc., como de los empleados con el ente ,también hubiera fallas en los
controles que se deben hacer en los registros de ingresos de dinero
EVIDENCIA SUFICIENTE Y COMPETENTE
No existió una buena recolección de información por parte de las personas encargadas en la
recolección de datos importantes para verificar los saldos de los clientes no hubo o no existió
inspección alguna
 3. IDENTIFICAR Y JUSTIFICAR LA POSIBLE EXISTNCIA DE FRAUDE
(TIPOS DE FRAUDE )
 RTA/:en esta empresa el tipo de fraude que se identifico fue : desfalco ya que los dineros que fueron
desviados de la compañía producto de sus clientes , fueron destinados para intereses personales de la
tesorería

4 ESTABLESCA LAS RECOMENDACIONES PARA ENFRENTAR LOS HALLAZGOS Y ELABORE EL PLAN DE

MEJORA ATRAVEZ DE UNA MATRIZ
 RTA/:se recomienda claramente poner al frente del cargo de tesorería una persona con ética y valores
para ejercer el cargo esto se lleva acabo con el acompañamiento del psicólogo
 Implementar controles que registren el flujo de dinero ya sea entrante como dinero saliente como por
ejemplo implementar recibos de caja con su respectiva numeración
 Generar actividades de integración para los empleados de la compañía para que no se presenten
ambientes de discordia
 Se debe implementar mejor control en la cartera de la compañía ya que de esta manera tendremos
claras las deudas que tienen nuestros clientes con la compañía también sabremos cuando es la deuda
total de los clientes
HALLAZGO ACCION INDICADOR RESPONSABLES PLAZO LIMITE
CORRECTIVA

En la compañía se Cuando la INDICADOR DE • Persona • Depende de

encontró fraude empresa realiza GESTION encargada de las políticas de
de desfalco ya su auditoria Es el encargado auditoria la empresa
que el dinero era interna es preciso de analizar como • Tesoreria
destinado hacia no dar aviso a esta funcionando
beneficio personas la empresa
personal de la diferentes solo a
encargada de las que interese
tesorería este
informe(socios,
Accionistas)
GRACIAS…