¿QUÉ ES EL LAVADO DE

DINERO Y ACTIVOS?
Es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de
actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades lícitas y circulen sin problema en el
sistema financiero.
- Delito grave precedente

Art. 4 Ley de Lavado de Dinero:

El que depositare, retirare, convirtiere o transfiere fondos,
bienes o derechos relacionados que procedan
directamente o indirectamente de actividades delictivas para
ocultar o encubrir su origen ilícito. Quien en la comisión de dichas
actividades será sancionado con prisión de 5 a 10 años.
 ALGUNAS ACTIVIDADES GENERADORAS
DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.
Art. 6: Estarán sometidos a la presente ley toda actividad delictiva generadora de lavado de dinero y activos, y de
manera especial en lo que fuera aplicable a los siguientes delitos:
- Actividades relativas a las drogas
- Comercio de personas
- Administración fraudulenta
- Hurto y robo de vehículos
- Secuestro
- Extorsión
- Enriquecimiento ilícito
- Negociaciones ilícitas
- Soborno
- Comercio ilegal y depósitos de armas
- Evasión de impuestos
- Contrabando de mercadería
- Estafa
- Actividades de encubrimiento y legalización de dinero provenientes de actividad ilícita.
 ORIGEN DE LAS PALABRAS “LAVADO”
Y “BLANQUEO” DE DINERO
Estados Unidos, años 20 (“Lavado”):
Las mafias norteamericanas cometían el delito por medio del establecimiento de diversas
lavanderías, en las cuales reportaban sus ganancias como facturación o venta de actividades
puras de lavandería, mientras que estas eran provenientes del cometimiento de delitos como la
prostitución, extorsión, tráfico de drogas, alcohol, etc.

Colombia, años 70 (“blanqueo”)

Con el narcotráfico en auge, surgió el termino de blanqueo de capitales o lavado de dinero, ya
que los autores del delito depositaban en bancos grandes cantidades de dinero procedentes de
la venta de drogas sin ningún tipo de control.

Estados Unidos, 1982:

Se utiliza por primera, judicialmente, el termino de Lavado de Dinero, al confiscar dinero
procedente de la venta de cocaína Colombiana.
 CLASES DE DINERO NEGRO

 Sentido Estricto: Es aquel que tiene procedencia de actividades ilegales (robo, tráfico de
drogas, tráfico de armas, contrabando, etc.). No puede ser declarado a la hacienda
publica ya que sería una confesión de delito.
 Sentido Amplio: Es aquel que no ha sido declarado, sea cual sea el motivo. Caso
común: la evasión de impuestos.

“La persona tiene una riqueza que no puede explicar”. Al procedimiento mediante el cual
dicha riqueza es ingresada al sistema financiero para que tribute y figure oficialmente, se le
conoce como blanqueo de dinero (lavado de dinero).
 PROCEDIMIENTOS MÁS COMUNES DE
LAVADO DE DINERO
 Pitufeo: División o reordenación de grandes cantidades de dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto razonable que no
genere una alerta como actividad sospechosa. Se genera haciendo depósitos por un tiempo limitado en diferentes entidades
financieras.
 Complicidad de funcionario u organización: Uno o varios empleados de las instituciones “FINANCIERAS” omiten informar a las
autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente causada por extorsión o soborno.
 Complicidad de la banca: similar al anterior, con la diferencia que es toda la entidad “FINANCIERA” la involucrada en el delito.
 Mezclar: Actividad que consiste en sumar las transacciones ilícitas al capital de una empresa legal, para presentar los fondos como renta
de la empresa. Forma legal para no explicar altas sumas de dinero.
 Empresas Fantasma: Son empresas legales, las cuales son utilizadas para enmascarar el delito. La empresa fantasma desarrolla pocas o
ninguna actividad que oficialmente debería realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla y obtiene ganancias
legales. Lo habitual es que dicha empresa solo exista en “papel”, no cuente con presencia física ni funcionamiento alguno.
 Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversión en bienes como vehículos, inmuebles, etc., para obtener beneficios
monetarios de forma legal. La compra de bienes se produce por un monto muy por debajo de su costo real, quedando la diferencia
como comisión para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte a su precio real, generando dinero ilícito.
 Contrabando de Efectivo: El transporte de dinero ilícito hacia el exterior. Se mezcla con dineros de empresa para no ser detectados.
 Transferencias bancarias o electrónicas: Uso del internet para mover fondos ilícitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo en
distintos países. Similar al pitufeo.
 Transferencias inalámbricas o entre corresponsales: La organización de lavado pueden tener ramificaciones en distintos países, por lo
tanto la transferencia de fondos no es sospechosa. En muchos casos, dos o mas empresas sin aparentemente sin relación resultan tener
detrás a la misma organización, que transfieren fondos a voluntad para ocultar el dinero negro.
 Falsas facturas de importación/exportación o doble facturación: Aumentar los montos declarados de exportación e importación
aparentemente legales, de modo que el dinero negro se coloque como la diferencia entre la factura “engordada” y el valor real.
 Garantías de prestamos: Adquisición de prestamos legalmente, cuyo pago coloca el dinero ilícito.
ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO Y
ACTIVOS
LEY DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO – EL
SALVADOR

- DISPOSICIONES
- INSTRUCTIVO DE LA UIF
- SANCIONES
Objeto de la Ley:
- Art 1: La presente Ley tiene como objetivo prevenir, detectar, sancionar y erradicar
el delito de lavado de dinero y de activos, así como su encubrimiento.

Sujeto obligado:
Art 2: LA PRESENTE LEY SERÁ APLICABLE A CUALQUIER PERSONA NATURAL O JURÍDICA AUN
CUANDO ESTA ÚLTIMA NO SE ENCUENTRE CONSTITUIDA LEGALMENTE.
 DE LOS DELITOS Y SUS SANCIONES

Los delitos de Lavado de Dinero y Activos tienen la particularidad que sus sanciones son de
carácter penal y no pueden ser subsanadas mediante el pago de fianzas.

Las sanciones van desde los 2 a 15 años de prisión, dependiendo su gravedad o naturaleza
del delito y multas que van desde los $15,000 a los $750,000.

TODOS LOS FUNCIONARIOS O EMPLEADOS DE LA EMPRESA PUEDEN SER

JUZGADOS.

*VER CAPITULO II DE LA LEY DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS*

 DE LOS REPORTES DE OPERACIONES
- Reporte de operación sospechosa (ROS): De uso exclusivo del designado de
cumplimiento. CONFIDENCIAL. 5 DÍAS.

- Reporte de operación inusual: De uso general de todo funcionario de la empresa.

CONFIDENCIAL. 15 + 5 DÍAS. *VER MANUAL, LEY E INSTRUCTIVO DE LA UIF.

- Reporte de operación regulada: De uso general de todo funcionario de la empresa.

Son operaciones con montos preestablecidos por la Ley, que deben ser reportados
sin excepciones. 5 DÍAS.

TODO REPORTE DEBE SER CANALIZADO POR MEDIO DEL DESIGNADO DE CUMPLIMIENTO,
QUIEN ANALIZARÁ LAS OPERACIONES INUSUALES Y DETERMINARÁ SI SON O NO
MERITORIAS DE GENERAR UN ROS.
 DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE
(DDC)
La debida diligencia consiste en desarrollar acciones que sean necesarias para
conocer adecuadamente a los clientes, reforzando el conocimiento de aquellos que
por su actividad o condición sean sensibles al lavado de activos o al financiamiento al
terrorismo.
 ¿CÓMO PREVENIR UNA
TRANSACCIÓN SOSPECHOSA?
Mediante la DDC podemos:
- Conocer adecuadamente la actividad económica que desarrolla el cliente, su
magnitud, frecuencia, características básicas de las transacciones que realizan
comúnmente.
- Establecer volúmenes, valor y movimiento de fondos que guarden relación con la
actividad económica del cliente.
 ALGUNAS CONDUCTAS
SOSPECHOSAS
- Presentar documentos de identificación alterados en su
contenido

- Oponerse a dar información requerida para el formulario

respectivo

- Cuando obligan o tratan de obligar a un empleado para no

conservar la factura

- Negarse a proporcionar la documentación del origen de fondos

- Negarse a firmar declaración jurada

- Otras no citadas (ley dinámica)