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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

PRACTICAS PRE PROFESIONALES TERMINAL I

AUTOR:
LOZANO ÁLVAREZ LINDA LIZBET

DOCENTE:

C.P.C. ALEJANDRO CUETO CEDANO

NUEVO. CHIMBOTE – PERÚ


2016
P
R
E PRESUPUESTO DE INGRESOS
S
U
P INGRESOS 2016 MONTO MENSUAL s/. MONTO ANUAL s/.
U Salario S/.214,800.00 S/.17,900.00
E Alquiler de garage S/.154,200.00 S/.12,850.00
S Alquiler de automóvil S/.156,000.00 S/.13,000.00
T Total: S/.525,000.00 S/.43,750.00
O

F
I INGRESOS
N
A 2015 S/.450,000.00
N 2016 S/.525,000.00
C
I
E
R
O
PRESUPUESTO DE ASIGNACION DEL
PERSONAL

2016

TIPO DE N° de Sueldo
PERSONAL Servidores Total s/. N° de meses Sueldo Anual TOTAL:
Gerente 1 3000 12 36,000 36,000
Asesor
1 2300 12 27,600 27,600
contable
Cajera 1 1300 12 15,600 15,600
Almacenero 1 1600 12 19,200 19,200
Vendedores 3 1500 12 18,000 18,000
Totales: 7 9700 60 116,400 116,400

ASIGNACION AL PERSONAL
2015 115,200.00
2016 116,400.00
PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS

COSTO NÚMERO
DETALLE UNIDAD COSTO TOTAL
MENSUAL DE MESES

Accesorios y
Respuestos Unidades 2500 12 30,000
atomovilisticos

Utiles de
Unidades 60 12 720
Oficina
Consumo BIENES Y SERVICIOS
Agua 20 12 240
mensual
2015 39,180.00
Consumo
Electricidad 130 12 1,560 2016 40,500.00
mensual

Consumo
Teléfono 60 12 720
mensual

Consumo
Internet 125 12 1,500
mensual
Mantenimiento
y Unidades 130 12 1,560
Reparaciones

Otros servicios 350 12 4,200


Totales: S/.3,375.00 96 S/.40,500.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO:

DETALLE ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 set- 16 oct-16 nov-16 dic-16

INGRESOS
Salario S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00 S/.17,900.00
Alquiler de garage S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00 S/.12,850.00
Alquiler de automóvil S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00 S/.13,000.00

Total Ingresos:
43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00

EGRESOS
Asignación al
9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00
Personal

Bienes y servicios 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00

Total Egresos:
13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00 13,075.00

UTILIDAD: 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00 30,675.00
(expresado en nuevos soles)

ACTIVO 2013 2014 2015

CORRIENTE:
ESTADOS FINANCIEROS
Efectivo y equivalentes de efectivo 152,000.00 153,000.00 225,000.00
Ctas.por cobr.comerc.-terceros 18,000.00 18,000.00 20,000.00
Ctas.por cobrar .al pers.acc,dir,g 10,000.00 12,500.00 15,000.00
Mercaderias 5,000.00 6,000.00 6,000.00
“REPUESTOS AUTOMOTRIZ REDIMAR S.A.C”
Total Act. Crrte 185,000.00 189,500.00 266,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(expresado en nuevos soles)
NO CORRIENTE
ACTIVO 2013 2014 2015 Inmuebles, maquinaria y equipo 32,000.00 35,000.00 40,000.00
Deprec.y amort.y agotam. Acumu -2,000.00 -1,500.00 -2,000.00
CORRIENTE:
Total Act. No corrte: 30,000.00 33,500.00 38,000.00
Efectivo y equivalentes de efectivo 152,000.00 153,000.00 225,000.00
Ctas.por cobr.comerc.-terceros 18,000.00 18,000.00 20,000.00
Total Activo 215,000.00 223,000.00 304,000.00
Ctas.por cobrar .al pers.acc,dir,g 10,000.00 12,500.00 15,000.00
Mercaderias 5,000.00 6,000.00 6,000.00
PASIVO 2013 2014 2015
Total Act. Crrte 185,000.00 189,500.00 266,000.00
CORRIENTE:
NO CORRIENTE Trib.y aportes al s.p. y de sa 350.00 410.00 450.00
Inmuebles, maquinaria y equipo 32,000.00 35,000.00 40,000.00 Remunerac. Y part. Por pagar 23,760.00 25,000.00 30,000.00
Deprec.y amort.y agotam. Acumu -2,000.00 -1,500.00 -2,000.00 Ctas.por pag.comerciales-terce 12,700.00 16,900.00 17,000.00
Total Act. No corrte: 30,000.00 33,500.00 38,000.00 Cuentas por pagar a los acción 6,900.00 7,000.00 10,000.00
Total Pas. Crrte: 43,710.00 49,310.00 57,450.00
Total Activo 215,000.00 223,000.00 304,000.00
NO CORRIENTE:
Obligaciones financieras 37,000.00 38,090.00 105,000.00
PASIVO 2013 2014 2015 Ctas.por pagar diversas-tercer 2,790.00 2,800.00 3,000.00
Total Pas. No Crrte: 39,790.00 40,890.00 108,000.00
CORRIENTE:
Total Pasivo 83,500.00 90,200.00 165,450.00
Trib.y aportes al s.p. y de sa 350.00 410.00 450.00
Remunerac. Y part. Por pagar 23,760.00 25,000.00 30,000.00
PATRIMONIO
Ctas.por pag.comerciales-terce 12,700.00 16,900.00 17,000.00
Capital 77,000.00 77,800.00 79,000.00
Cuentas por pagar a los acción 6,900.00 7,000.00 10,000.00
Resultados acumulados 54,500.00 55,000.00 59,550.00
Total Pas. Crrte: 43,710.00 49,310.00 57,450.00
Total Patrimonio: 131,500.00 132,800.00 138,550.00
ACTIVO 2013 2014 2015

CORRIENTE:
A Efectivo y equivalentes de efectivo 0.71% 0.69% 0.74%
Ctas.por cobr.comerc.-terceros 0.08% 0.08% 0.07%
N Ctas.por cobrar .al pers.acc,dir,g 0.05% 0.06% 0.05%

A Mercaderias
Total Act. Crrte
0.02% 0.03% 0.02%

L NO CORRIENTE
I Inmuebles, maquinaria y equipo 0.15% 0.16% 0.13%
Deprec.y amort.y agotam. Acumu -0.01% -0.01% -0.01%
S Total Act. No corrte:

I Total Activo 100% 100% 100%

S
PASIVO 2013 2014 2015

CORRIENTE:
V Trib.y aportes al s.p. y de sa 0.00% 0.00% 0.00%
Remunerac. Y part. Por pagar 0.28% 0.28% 0.18%
E Ctas.por pag.comerciales-terce 0.15% 0.19% 0.10%

R Cuentas por pagar a los acción


Total Pas. Crrte:
0.08% 0.08% 0.06%

T
NO CORRIENTE:
I Obligaciones financieras 0.44% 0.42% 0.63%
Ctas.por pagar diversas-tercer 0.03% 0.03% 0.02%
C Total Pas. No Crrte:

A Total Pasivo 100% 100% 100%

L PATRIMONIO
Capital 0.59% 0.59% 0.57%
Resultados acumulados 0.41% 0.41% 0.43%
Total Patrimonio: 100% 100% 100%
A
N
INGRESOS 2013 2014 2015
A
L Ventas Netas 100% 100% 100%
Costo de ventas -0.24% -0.23% -0.28%
I
Utilidad(Pérdida) Bruta: 0.76% 0.77% 0.72%
S
GASTOS
I Gastos de Ventas -0.08% -0.08% -0.10%
S Gastos de Administracion -0.04% -0.04% -0.06%
Gastos Financieros -0.07% -0.06% -0.07%
V Depreciación (vehículos - computo) -0.01% 0.00% 0.00%
E Total Gastos de Operac. 0.56% 0.60% 0.50%
Utilidad (Pérdida) Operativa: 0.20% 0.18% 0.22%
R
Otros ingresos 0.39% 0.33% 0.32%
T
Utilidad (Pérdida) N. Antes del I.R 0.59% 0.50% 0.54%
I Impuesto Sobre la Rta. -0.18% -0.15% -0.16%
C Utilidad Neta 0.42% 0.35% 0.38%
A
L
A
N
INGRESOS 2013 2014 2015
A
L Ventas Netas 100% 100% 100%
Costo de ventas -0.24% -0.23% -0.28%
I
Utilidad(Pérdida) Bruta: 0.76% 0.77% 0.72%
S
GASTOS
I Gastos de Ventas -0.08% -0.08% -0.10%
S Gastos de Administracion -0.04% -0.04% -0.06%
Gastos Financieros -0.07% -0.06% -0.07%
V Depreciación (vehículos - computo) -0.01% 0.00% 0.00%
E Total Gastos de Operac. 0.56% 0.60% 0.50%
Utilidad (Pérdida) Operativa: 0.20% 0.18% 0.22%
R
Otros ingresos 0.39% 0.33% 0.32%
T
Utilidad (Pérdida) N. Antes del I.R 0.59% 0.50% 0.54%
I Impuesto Sobre la Rta. -0.18% -0.15% -0.16%
C Utilidad Neta 0.42% 0.35% 0.38%
A
L
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS HORIZONTAL
ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA
A ACTIVO
2013 - 2014 2014 - 2015

N CORRIENTE:
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,000.00 0.66% 72,000.00 47.06%
A Ctas.por cobr.comerc.-terceros 0.00 0.00% 2,000.00 11.11%
25.00% 20.00%
L Ctas.por cobrar .al pers.acc,dir,g
Mercaderias
2,500.00
1,000.00 20.00%
2,500.00
0.00 0.00%

I Total Act. Crrte 4,500.00 2.43% 76,500.00 40.37%

S NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo 3,000.00 9.38% 5,000.00 14.29%
I Deprec.y amort.y agotam. Acumu
Total Act. No corrte:
500.00
3,500.00
-25.00%
11.67%
-500.00
4,500.00
33.33%
13.43%
S
Total Activo 8,000.00 3.72% 81,000.00 36.32%

H PASIVO 2013 - 2014 2014 - 2015

CORRIENTE:
O Trib.y aportes al s.p. y de sa 60.00 17.14% 40.00 9.76%
Remunerac. Y part. Por pagar 1,240.00 5.22% 5,000.00 20.00%
R Ctas.por pag.comerciales-terce 4,200.00 33.07% 100.00 0.59%
1.45% 42.86%
I Cuentas por pagar a los acción
Total Pas. Crrte:
100.00
5,600.00 12.81%
3,000.00
8,140.00 16.51%

Z NO CORRIENTE:

O Obligaciones financieras
Ctas.por pagar diversas-tercer
1,090.00
10.00
2.95%
0.36%
66,910.00
200.00
175.66%
7.14%
N Total Pas. No Crrte:
Total Pasivo
1,100.00
6,700.00
2.76%
8.02%
67,110.00
75,250.00
164.12%
83.43%
T
PATRIMONIO
A Capital 800.00 1.04% 1,200.00 1.54%
Resultados acumulados 500.00 0.92% 4,550.00 8.27%
L Total Patrimonio: 1,300.00 5,750.00 4.33%
A
N ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS HORIZONTAL
A INGRESOS
ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA
L 2013 - 2014 2014 - 2015
I Ventas Netas 69,740.00 20.77% 44,500.00 10.97%
S Costo de ventas -12,600.00 15.75% -31,400.00 33.91%
I Utilidad(Pérdida) Bruta: 57,140.00 22.34% 13,100.00 4.19%
S GASTOS
Gastos de Ventas -4,000.00 14.29% -11,300.00 35.31%
Gastos de Administracion 0.00 0.00% -10,649.00 70.99%
H Gastos Financieros 0.00 0.00% -6,450.00 28.04%
O Depreciación (vehículos - computo) 500.00 -25.00% -500.00 33.33%
R Total Gastos de Operac. 53,640.00 28.57% -15,799.00 -6.54%
I Utilidad (Pérdida) Operativa: 3,500.00 5.15% 28,899.00 40.42%
Otros ingresos 500.00 0.38% 11,000.00 8.33%
Z
Utilidad (Pérdida) N. Antes del I.R 4,000.00 2.01% 39,899.00 19.61%
O Impuesto Sobre la Rta. -1,200.00 2.01% -11,969.70 19.61%
N Utilidad Neta 2,800.00 2.01% 27,929.30 19.61%
T
A
L