GRUPO N° 10

SECCIÓN CUARTA
DEL ÓRGANO DE
SUPERVISIÓN
 TITULO II
DE LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
CAPITULO I
DE LAS ATRIBUCIONES
ENTIDADES QUE SON SUPERVISADAS POR LA SBS

 EMPRESAS BANCARIAS
 EMPRESAS DE SEGUROS
 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
 EMPRESAS FINANCIERAS
 EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO
 CAJAS MUNICIPALES
 EDPYMES (EMPRESAS DE DESARROLLO DE PEQUEÑA Y MICROEMPRESA)
 CAJAS Y DERRAMAS
 EMPRESA DE TRANSFERENCIA DE FONDOS
 EMPRESAS AFIANZADORAS Y DE GARANTIAS

 ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO

 EMPRESA DE TRANSPORTE, CUSTODIA Y ADMINISTRACIÓN DE NUMERARIO
 EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS
 FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS
 EMPRESA DE SERVICIO DE CANJE
 EMPRESA DE FONDOS
 REPRESENTANTES DE BANCOS EXTRANJEROS
 EMPRESAS ADMINISTRADORAS HIPOTECARIAS
 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
 EMPRESA EMISORAS DE DINERO ELECTRÓNICO
 EMPRESAS DE FACTORING
 ARTICULO 349° .- ATRIBUCIONES

 1. Autorizar la organización y funcionamiento de

personas jurídicas.
 2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos,
estatutos y toda otra disposición que rige al Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros.
 3. Ejercer supervisión integral de las empresas del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros.
 4. Fiscalizar a las personas naturales o jurídicas que
realicen colocación de fondos en el país. (DINERO DEL
EXTERIOR)
 5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo
testimonio pueda resultar útil para el esclarecimiento de
los hechos que se estudien durante las inspecciones e
investigaciones
 ARTICULO 349° .- ATRIBUCIONES
 6. Interpretar, en la vía administrativa, sujetándose a las
disposiciones del derecho común y a los principios
generales del derecho, los alcances de las normas legales
que rigen a las empresas del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros.
 7. Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda
emitir a la Superintendencia.
 8. Establecer las normas generales que regulen los
contratos e instrumentos relacionados con las operaciones
señaladas en el Título III .
 9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las
operaciones financieras y de seguros.
 10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las
empresas del sistema financiero cumplan adecuadamente
con los convenios suscritos por la República destinados a
combatir el lavado de dinero.
 ARTICULO 349° .- ATRIBUCIONES
 11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o
mixtos y ejercer supervisión consolidada respecto de ellos de
conformidad con el artículo 138º SUPERVISION
CONSOLIDADA
 12. Disponer la individualización de riesgos por cada
empresa de manera separada.
 13. Dictar las normas generales para precisar la elaboración,
presentación y publicidad de los estados financieros.
 14. Celebrar convenios de cooperación con otras
Superintendencias y entidades afines de otros países con el
fin de un mejor ejercicio de la supervisión consolidada.
 15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales
de supervisión a efectos de un adecuado ejercicio de la
misma.
 ARTICULO 349° .- ATRIBUCIONES

 16. Coordinar con el Banco Central en todos los

casos señalados en la presente ley.
 17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 269º
de la Ley del Mercado de Valores, la
Superintendencia podrá dictar pautas de carácter
general a las que deberá ceñirse la clasificación
de las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros.
 18. Identificar las cláusulas abusivas en las pólizas
de seguros médicos, de salud o de asistencia
médica.
 19. En general, se encuentra facultado
para realizar todos los actos necesarios
para salvaguardar los intereses del
 ARTICULO 350° .- FACULTAD DE
INSPECCIÓN
 Para el desarrollo de su facultad de inspección referida en el artículo
anterior, el Superintendente, podrá examinar, por los medios que
considere necesarios, libros, cuentas, archivos, documentos,
correspondencia y en general cualquier otra información que sea
necesaria para el cumplimiento de sus funciones.
 La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que
se encuentre debidamente acreditado, da lugar a la imposición de
cualquiera de las sanciones establecidas en el artículo 361º SANCIONES.
 Igualmente podrá requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios
para informarse acerca de su situación financiera, recursos,
administración o gestión, de cualquier otro asunto que, en su opinión,
deba esclarecerse.
 Se podrá también recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles
la exhibición de libros y documentos, diligencia ésta que se practicará
dentro de los límites que establece el artículo 47º del Código de
Comercio.
 ARTICULO 351° .- CLAUSURA DE LOCALES Y
DISOLUCIÓN DE SOCIEDADES INFRACTORAS
 El Superintendente debe disponer la inmediata EL SUPERINTENDENTE
clausura de los locales en que se realicen NECESITA
operaciones no autorizadas conforme a esta ley,
contando con la intervención del Ministerio
Público. Asimismo dispondrá la incautación de la
documentación que en ellos se encuentre, para lo
cual está facultado a demandar directamente el PARA PODER CLAUSURAR
apoyo de la fuerza pública. El ejercicio de esta AQUELLA ENTIDAD
potestad no genera responsabilidad alguna para el INFRACTORA
Superintendente.
 Adicionalmente, el Superintendente formulará la
denuncia que corresponda, con el objeto de que se
promueva acción penal contra los infractores,
proceso en el cual la Superintendencia será
considerada como agraviada. Le corresponde, por
tanto, constituirse como parte civil y ofrecer las
pruebas necesarias para esclarecer el delito.
 ARTICULO 352° .- DISOLUCIÓN DE LA
SOCIEDAD INFRACTORA

 Sin perjuicio de la facultad que al Poder Ejecutivo

otorga el artículo 365º de la Ley General de
Sociedades, es facultad del Superintendente solicitar
directamente ante la Corte Suprema la disolución de
la sociedad infractora a que se hace referencia en el
artículo anterior.
 La Superintendencia designará directamente a los
liquidadores, no rigiendo lo dispuesto en el citado
artículo 365º de la Ley General de Sociedades.
 El procedimiento liquidatorio se sujetará a las
normas de la indicada Ley General de Sociedades,
siendo los gastos que demande este procedimiento
asumidos por la empresa infractora.
 ARTICULO 353° .- DIFUSIÓN DE INDICADORES DE
LAS EMPRESAS SUPERVISADAS
 La Superintendencia debe publicar a más tardar el 31 de mayo de cada año, su memoria
anual. Asimismo, debe difundir periódicamente la información sobre los principales
indicadores de la situación de las empresas sujetas a su control, pudiendo ordenar a éstas
que publiquen cualquier otra información que a su juicio sea necesaria para el público.

ENTIDAD SUPERVISADA
CAPITULO II
DEL CONTROL Y
SUPERVISIÓN
 SUB CAPÍTULO I
DEL CONTROL

ARTÍCULO 354: NORMAS PARA LA ELABORACIÓN

Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS
FINANCIEROS Para los efectos que se refiere al numeral 13 del
articulo 349, la superintendencia esta autorizada:

1. Exigir a los supervisados que constituyan provisiones y reservas para los

activos y contingentes que comparten riesgos crediticio o de mercado.

2. Requerir que las inversiones y demás posiciones afectas a riesgos de

mercado sean ajustados a su valor de mercado.

3. Requerir que los inmuebles y otros activos que figuren en sus libros sean
ajustados a su verdadero valor en el mercado.
 4. Prohibir que las empresas, en tanto no den cumplimiento a los
requerimientos,
paguen dividendos o distribuyan utilidades.

5. Con respecto a cualquier activo o contingente, que no se suministre a la

Superintendencia información que permita evaluarlo y calificarlo
adecuadamente
 ARTÍCULO 355: PRESENTAR INFORMES DE ACUERDO
SOBRE DIVIDENDOS O APLICACIÓN DE UTILIDADES

Toda empresa está obligada a

presentar a la Superintendencia El plazo para la entrega es
un informe explicativo de 10 (diez) días hábiles

La Superintendencia podrá
suspender los acuerdos de
aplicación de utilidades en
tanto no reciba
explicaciones que
absuelvan
satisfactoriamente las
observaciones
 Tratándose de empresas que
requerir los ajustes
presenten inestabilidad
patrimoniales que estime
financiera o administración
De ser el caso pertinentes, con cargo a las
deficiente, la Superintendencia
reservas y al capital social.
podrá determinar el patrimonio
real

Asimismo

Por un período de 6 (seis) meses

renovable.
 La superintendencia está facultada para prohibir a tales empresas
la realización de las siguientes operaciones:

1. Tomar riesgos adicionales de toda naturaleza con cualquier persona natural o jurídica.

2. Renovar por más de 180 (ciento ochenta) días cualquier operación que implique
riegos.

3. Realizar operaciones que generen nuevos riesgos de mercado.

4. Comprar, vender o gravar bienes muebles o inmuebles que correspondan a su activo

fijo o a sus inversiones financieras .

5. Enajenar documentos de su cartera crediticia.

6. Otorgar créditos sin garantía.

 ARTÍCULO 356: DETERMINACIÓN DE
INFRACCIONES.
El Superintendente está facultado para hacer comparecer a
uno o más representantes de las empresas.

1. Infringir cualquier norma legal, disposición u orden que la Superintendencia

hubiera dictado .

2. Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada .

3. Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mínimo legal.

4. Haber excedido en sus operaciones, los límites previstos en esta ley.

5. Incurrir en déficit de encaje.

 SUB CAPÍTULO II
DE LA INSPECCIÓN

ARTÍCULO 357: INSPECCIONES

Una vez al
año

Sin previo
aviso
De manera
directa o de
sociedades
auditoras
 ARTICULO 358: COMUNICACIÓN AL
MINISTERIO PUBLICO

El superintendente pondrá
Hechos delictivos que
en conocimiento del
hubieren sido detectados
ministerio publico

En el transcurso de las
inspecciones
 Sera puesto en conocimiento de la
ARTICULO 359: INFORMES empresa supervisada
El ido
ten
n
co En
Los exámenes a
que se hace Darán
referencia en la
INFORME
lugar
presente ley S La forma que determine el
superintendente

A fin
El superintendente podrá
proporcionar al banco central copia
de los informes que éste requiera Que adopte las medidas
correctivas pertinentes en el plazo
Para el cumplimiento de las funciones que se señale
que la ley le asignan
 ARTICULO 360: PROHIBICION DE REVELAR EL RESULTADO DE LOS INFORMES

EMPLEADO Superintendencia

Está Incurrirá en
DELEGADO prohibido de falta grave y
revelar a delito
Preste Sociedades
terceros tipificado
servicios a la auditoras
información
AGENTE que haya Art. 165° del
obtenido código penal

PERSONA Banco central

 CAPÍTULO III
DE LAS
SANCIONES
ARTICULO 361 : SANCIONES
La superintendencia aplicara, según la gravedad
de la infracción cometida, las siguientes
sanciones
7. Prohibición de repartir
1. Amonestación
dividendos

2. Multa a la empresa 8. Intervención

3. Multa al director o trabajador 9. Suspensión o cancelación de la

responsable autorización
4. Suspensión del director o trabajador 10. Disolución y
responsable liquidación
5.
Destitución
6. Inhabilitación del director o
trabajador
 ARTICULO 362 : DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA
NO SUSPENDE EJECUCION DE LA SANCION

Si la multa no 5 días siguientes a

dentro
fuese pagada su notificación

Sera
cobrada

Intereses
Más Vía coactiva
correspondientes
 TITULO III
DE LA
ORGANIZACION
 ARTICULO N° 363
SUPERINTENDENTE

 Si por cualquier causa su reemplazante será

no completare el designado dentro de los
período para el que sesenta (60) días
fue nombrado posteriores a su cese

quien desempeñará el con arreglo a lo

cargo por un período establecido en el párrafo
constitucional que lo precedente.
nombró
 Son requisitos
para ser
ARTICULO N° Superintendente:
364 1. Ser de nacionalidad peruana.

REQUISITOS 2. Ser mayor de 30 años.

3. Contar con estudios

PARA SER especializados y experiencia no

menor de cinco años en

SUPERINTENDE materias económicas,

financieras y bancarias.

NTE 4. Tener conducta intachable y

reconocida solvencia e
idoneidad moral.
 ARTICULO N° 365 INPEDIMENTOS
PARA SER SUPERINTENDENTE

Son impedimentos para ser nombrado

Superintendente:
1. Tener participación directa o indirecta en el capital o en el patrimonio de cualquier
empresa sujeta a la supervisión de la Superintendencia.
2. Ostentar la calidad de director, asesor, funcionario o empleado de las empresas sujetas
al control de la Superintendencia.
3. Haber sido declarado en quiebra, aunque el respectivo proceso hubiese sido
sobreseído.
4. Haber sido condenado por la comisión de delitos dolosos, aún cuando hubiere sido
rehabilitado.
5. Haber sido inhabilitado por la Superintendencia para ser organizador, accionista,
director, o gerente de las empresas sujetas a su control.
6. Encontrarse incurso en cualquiera de los impedimentos señalados en la presente ley
para ser organizador, accionista, director o gerente.
7. Haber sido sancionado por la Superintendencia por actos de mala gestión en la
dirección o administración de las empresas sujetas a su control.
8. Haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
 ARTICULO N° 366 FALTAS GRAVES Y REMOCION DEL
SUPERINTENDENTE, DENUNCIAS CONTRA EL
SUPERINTENDENTE Y LOS SUPERINTENDENTES ADJUNTOS
Constituyen faltas
graves del La remoción del
Superintendente: Superintendente la
 No adoptar las
efectúa el Congreso,
medidas necesarias Cualquier denuncia penal
para sancionar según
por propia iniciativa, que se formule contra el
corresponda. o a solicitud del Superintendente de
 La infracción a las Poder Ejecutivo en Banca, Seguros y
prohibiciones los siguientes casos: Administradoras Privadas
establecidas en el 1. Cuando, en el ejercicio de Fondos de Pensiones
artículo 365º; de sus funciones, haya o contra los
 No aplicar las incurrido en falta grave, Superintendentes
sanciones a que se debidamente comprobada Adjuntos deberá ser
refiere el artículo 361º, y fundamentada. interpuesta directamente
cuando cuente con la ante el Fiscal de la
información 2. Cuando no Nación, quien será el
debidamente concurriendo la causal único titular de la acción
comprobada que le prevista en el numeral penal contra aquellos.
demuestre anterior, se dicte contra él
fehacientemente la mandato firme de
infracción cometida. detención definitiva.
 1. Determinar y modificar la estructura orgánica de la Superintendencia.

2. Aprobar y modificar el Reglamento de Organización y Funciones de la

Superintendencia y las demás normas requeridas para su normal y
eficiente funcionamiento.

3. Programar, formular, aprobar, ejecutar, ampliar, modificar y controlar el

presupuesto anual de la Superintendencia.

4. Nombrar a los funcionarios de mayor jerarquía y delegar las funciones

ARTICULO N° que considere necesarios .
367 5. Designar al funcionario que deba sustituirlo por ausencia o
FACULTADES impedimento temporal, o en caso de cese, en tanto no sea cubierta la
vacante.
DEL 6. Establecer el monto a partir del cual los gerentes de las empresas
SUPERINTEN sujetas al control de la Superintendencia, deberán informar a sus
Directorios de los créditos, garantías, inversiones y ventas que hubiese
DENTE efectuado.

7. Dictar las disposiciones que propendan a una eficaz coordinación de

las labores de la Superintendencia con la de los auditores internos o
externos de las empresas sujetas a su control, así como con las
sociedades de auditoría y las sociedades clasificadoras de riesgo.

8. Nombrar, contratar, suspender, remover o cesar al personal de la

Superintendencia, así como fijar sus remuneraciones; y delegar sus
atribuciones en cualquiera de ellos.