Marco Conceptual del riesgo de lavado de Dinero y

financiación del terrorismo

Definición
El riesgo de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo, es la
posibilidad o daño que puede sufrir una
institución financiera al ser utilizada
directamente o a través de sus operaciones,
materializándose a través de riesgos
asociados, siendo estos: riesgo legal, riesgo
de reputación, riesgo operativo, o de
contagio. Toda entidad financiera está
expuesta a estos riesgos con el consecuente
efecto económico que cada riesgo
representa al afectar su estabilidad
financiera.
Marco Conceptual del riesgo de lavado de Dinero y
financiación del terrorismo
Objetivos del Riesgo
Las nuevas regulaciones en el mundo
en materia de prevención de lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo
tienden a exigir el que las entidades
cuenten con políticas de identificación y
conocimiento del cliente, así como
monitoreo basado en el riesgo.

Existen varios modelos de

administración de riesgos, los que las
instituciones financieras pueden
desarrollar, basándose en la creación de
áreas de prevención y conceptos que
mitiguen el riesgo.
 Etapas en la Administración del Riesgo

1 2
Identificación Medición

identificar los riesgos de

Administrarlo
LA/FT inherentes al
desarrollo de su actividad
4 3
Monitoreo Control
 Etapas en la Administración del Riesgo

1 2
Identificación Medición

medir la probabilidad de
Administrarlo
ocurrencia y el
impacto del riesgo inherente de LA/FT
4 3
Monitoreo Control
 Etapas en la Administración del Riesgo

1 2
Identificación Medición

tomar las medidasAdministrarlo

conducentes a controlar
el riesgo inherente
4 3
Monitoreo Control
 Etapas en la Administración del Riesgo

1 2
Identificación Medición

comparar la evolución del riesgo inherente

con el riesgo residual,
Administrarlo tanto en forma

desagregada como consolidada

4 3
Monitoreo Control
 Marco Conceptual del riesgo de lavado de Dinero y
financiación del terrorismo
Objetivos del Riesgo

Normativa basada en el documento del GAFI denominado ““Guidance on the risk-based

approach to combating Money laundering and terrorist Financing High Level Principles and
Procedures”,

Aspectos relevantes:

•Monitoreo de transacciones
•Monitoreo de operaciones sospechosas,
•Metodología y asignación categorías de riesgo,
•Responsabilidad de la alta dirección en la administración de
los riesgos y
•Política conozca a su cliente.
A quien aplica la Normativa?
BCCR

CONASSIF

SUGEF SUGEVAL SUPEN SUGESE

Sociedades
Operadoras De
Bancos Puestos de Bolsa Agencia de
Pensiones
Seguros

Regímenes Sociedades
Grupos Sociedades de
Básicos y Fondos Corredoras de
Financieros Fondos
Especiales Seguros

Corredores de
Cooperativas Emisores Seguros

Articulo 15 Custodios Aseguradoras

Agentes de
Seguros
Marco Conceptual del riesgo de lavado de Dinero y
financiación del terrorismo
Objetivos del Riesgo
 DEFINIR
La estrategia

IDENTIFICAR
Eventos que pueden
afectar el riesgo

MEDIR MONITOREAR Y
Probabilidad y severidad ACTUALIZAR
del daño si ocurren los
eventos

MITIGAR
Controles preventivos y
de protección ante daños
por eventos ocurridos

COMUNICACIÓN
Interna y con sus clientes
Origen del estudio del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
(COSO)

Lo nuevo de COSO Estándares Internacionales

¿Por qué surge COSO II-ERM?

1. Es un proceso…
2. realizado por la junta directiva, la gerencia y
demás personal de la entidad,…
3. basado en el establecimiento de estrategias para
toda la empresa, …
4. diseñadas para identificar eventos potenciales
que puedan afectar a la entidad, y gerenciar los
riesgos dentro del apetito de riesgo…
5. para proporcionar una seguridad razonable
referente al logro de los objetivos del negocio

Fuente: Enterprise Risk Management — Integrated Framework Septiembre, 2004

 Origen del estudio del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
(COSO)

COSO II - ERM: Marco de Gestión Integral de Riesgo

(Enterprise Risk Management)

COSO I: Control Interno - Marco Conceptual

Integrado

es to
ic on ien
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Op R e
Cu
Actividad 2

Monitoreo
Actividad 1

Información y Comunicación
Unidad B
Unidad A

Actividades de Control
Evaluación de Riesgos
Ambiente de Control
Componente COSO-ERM: Ambiente de Control
Objetivo Nuevo

Componente Ampliado

Componente Ampliado

Componente Ampliado

Nuevo Componente

Componente Ampliado

Nuevo Componente

Nuevo Componente

Componente Ampliado

Considera las actividades de todos los

niveles de la organización
Componente COSO-ERM: Ambiente de Control
Ambiente de Control
Enmarca el tono de la organización, influenciando la conciencia del riesgo en su personal.
Es la base del resto de los componentes y provee disciplina y estructura.

Este componente establece:

• Una filosofía de gestión integral de riesgo
• Nivel de riesgo que la alta gerencia asume
(Apetito de riesgo)
• Rol de supervisión de la junta directiva en la
gestión integral de riesgo
• La integridad y los valores éticos
• Una estructura de gestión integral de riesgos:
Sistemas de delegación de autoridad, roles y
responsabilidades y líneas de reporte
• Estándares de recursos humanos: habilidad y
competencia de los empleados
Componente COSO-ERM: Ambiente de Control
Filosofía de Gestión de Riesgo
Cultura de Riesgo y Control

• La cultura de riesgo fluye desde la filosofía

y el apetito de riesgo de la entidad

• Una gestión integral de riesgo es exitosa y

eficiente, cuando la organización
mantiene una cultura de riesgo positiva;
esto es que toda la entidad tenga
conciencia de los riesgos y cumpla con los
ocho (8) componentes COSO -ERM
Componente COSO-ERM: Ambiente de Control
Asignación de autoridad y responsabilidades
ROLES Y FUNCIONES DE LA GESTIÓN DE RIESGO

Junta Directiva
Velar y supervisar la adecuada administración y control de los riesgos
Tomar decisiones sobre las pérdidas financieras por reducción del patrimonio que
la organización pueda sufrir a causa de la materialización de los riesgos

Presidencia
Delegar la responsabilidad, en el Comité de Riesgo, de entender todos los riesgos de
la organización
Asegurar que los requisitos sistemáticos, organizativos, procedimentales y
culturales estén establecidos para administrar todos los riesgos

Comité de Riesgo
Designar al responsable de la Unidad de Administración Integral de Riesgo.
Supervisar el desempeño y el cumplimiento de los objetivos de la Unidad de
Administración Integral de Riesgo con respecto a la gestión de riesgos
Aprobar la metodología diseñada por la Unidad de Administración Integral de
Riesgo para identificar, medir, controlar, monitorear y valorar los diversos riesgos
asumidos por la organización
Componente COSO-ERM: Ambiente de Control
Asignación de autoridad y responsabilidades
ROLES Y FUNCIONES DE LA GESTIÓN DE RIESGO

Gerencia de Riesgo
Garantizar el cumplimiento del plan estratégico de gestión de riesgo integral de la
Institución
Aprobar los planes de acción resultantes de la identificación, evaluación y medición de
los riesgos y las acciones mitigantes
Establecer los mecanismos adecuados para la gestión del riesgo integral asociados al
mayor uso de tecnología Designar delegados de riesgo para cada unidad de negocios
y apoyo
Coordinadores de Riesgo por Unidad de Negocio
• Administrar los riesgos
Participar activamente en las auto-evaluaciones del riesgo integral en su área.
Realizar seguimiento de los indicadores de riesgo.
Seguir y reportar las pérdidas por materialización de los riesgos

Auditoría Interna
Supervisar el cumplimiento de las políticas y procedimientos de la gestión del riesgo
integral
Revisar el marco general de la gestión del riesgo integral
Componente COSO-ERM: Establecimiento de objetivos
Dentro del marco de la definición de la misión y visión, la gerencia establece las estrategias y
objetivos
• La gestión integral de riesgo se asegura que
la gerencia cuente con un proceso para
definir objetivos que estén alineados con la
misión y visión, con el apetito de riesgo y
niveles de tolerancia

• Los objetivos se clasifican en cuatro

categorías:

• Estratégicos
• Operacionales
• Reporte o presentación de resultados
• Cumplimiento
Componente COSO-ERM: Establecimiento de objetivos
Apetito de Riesgo
Es el máximo nivel de riesgo que los accionistas están dispuestos a
aceptar

• Es una guía en el
establecimiento de la estrategia
Alto

Excediendo el
Apetito de
Riesgo
• La gerencia lo expresa como un
balance entre: crecimiento,
Impacto

riesgo y retorno.
Medio

Dentro del • Dirige la asignación de recursos

Apetito de
Riesgo • Alinea la organización, personal,
Bajo

Bajo Medio Alto

procesos e infraestructura
Probabilidad
Componente COSO-ERM: Establecimiento de objetivos
Tolerancia al Riesgo

Son los niveles aceptables de variación de las metas fijadas

Estrategia de negocio • La tolerancia al

Límite de Desempeño Real riesgo se puede
Variación
tolerancia medir
Inaceptable Meta Fijada preferiblemente en
Límite de las mismas
tolerancia unidades que los
Variación
objetivos
Inaceptable relacionados
Tiempo
Componente COSO-ERM: Identificación de Eventos
Se identifican eventos potenciales que si ocurren pueden afectar a la entidad. Base para los
componentes: evaluación de riesgos y respuesta al riesgo

• La gerencia reconoce que la incertidumbre

existe, lo cual se traduce en no poder
conocer con exactitud cuándo y dónde un
evento pudiera ocurrir, así como tampoco
sus consecuencias financieras

• En este componente se identifican los

eventos con impacto negativo (riesgos) y
con impacto positivo (oportunidades)
 Componente COSO-ERM: Identificación de Eventos

Eventos
 La gerencia identifica los eventos potenciales que afectan la puesta en práctica de la
estrategia o el logro de los objetivos, pudiendo tener impactos positivos o negativos

 Incluso los eventos con baja posibilidad de ocurrencia se consideran si el impacto en

un objetivo es alto

 Los eventos se identifican en todos los niveles de la organización

Factores Influyentes

• La gerencia reconoce la importancia de entender los factores internos y externos y el

tipo de eventos que pueden generar
 Componente COSO-ERM: Evaluación de Riesgos
Permite que una entidad entienda el grado en el cual los eventos potenciales pudieran afectar
los objetivos del negocio

Determina riesgos a partir de dos

perspectivas: Probabilidad e Impacto
Entre las técnicas se utiliza determinar
riesgos y normalmente también se utiliza
medir los objetivos relacionados
En la evaluación de riesgos, la gerencia
considera eventos previstos e inesperados
Los riesgos inherentes y residuales son
evaluados
 Componente COSO-ERM: Evaluación de Riesgos
Estimar probabilidad e impacto

• Los acontecimientos potenciales se evalúan a partir de dos perspectivas:

probabilidad e impacto

• En la determinación de impacto, la gerencia utiliza normalmente una medida igual, o

congruente según lo utilizado para el establecimiento del objetivo

• El horizonte del tiempo usado para determinar riesgos debe ser constante con el
horizonte del tiempo de la estrategia y de los objetivos
 1 •22
1 Regulación
internacional

Metodología
Enfoque para la
general para la gestión de los
administración riesgos de
de riesgos legitimación
de capitales y
de fraude

•33 •44
 Modelo de
supervisión
basado en
riesgo (RBM)

Es una respuesta a daños por crisis financieras en todo el mundo: prevenir

problemas y evitar contagio

La calidad del control de riesgos que tenga la entidad financiera, la capacidad de

identificar dichos riesgos y valorarlos, y por lo tanto, la capacidad de gestión que se
disponga, tendrá influencia sobre los capitales o recursos que les serán exigidos por
parte de las autoridades de regulación y control
 Evolución de los criterios de supervisión

Perfil de
Análisis
Analisis financiero
financiero Riesgo
Supervisión
basada en Riesgos (RBS) Inspecciones
Estrategia
Int.de Mercado
Empresarial

Enfoque Gerenciamiento
Tradicional Actitud frente al riesgo,
Control Interno

Verificación del cumplimiento

del marco legal y reglamentario ...

Verificación de la Información
Contable y Estadística

Asignación de Recucursos
de Superintendencia
•11 •22
Aspectos
generales de
Regulación
los mercados
internacional
de valores y de
futuros

Metodología
Enfoque para la
general para la gestión de
administración los riesgos
de riesgos de
legitimación
de capitales

•33 •44
y de fraude
Conviene estar atentos a las señales de amenaza
 ¿Qué hacer ante el riesgo?

Ir a ciegas

Cruzar los dedos y esperar

O buscar cobertura mediante

su administración
 Proceso general de Administración de Riesgos

1- IDENTIFICACION DE RIESGOS
1.- IDENTIFICAR RIESGOS
(Clasificación)

2. Análisis
(Probabilidad e impacto)

2.- MEDIR O CUANTIFICAR

3. Evaluación
(Controles y priorización)

4. Tratamiento de riesgos
3. - GESTIONAR

5. Monitoreo y control

Plan de acción:
• Reducir
+
6. Comunicación de riesgos
• Transferir
• Evadir
 Metodología genera “ORCA”

Objetivos. Estratégicos del PEI como punto de partida

Objetivos de cada área medular y de apoyo
Identificación de procesos y subprocesos de trabajo

Riesgos.
Políticas y procedimientos que permitan identificar,
Medir, y controlar riesgos. Priorización de acuerdo con su criticidad

Controles y gestión.
Medios para mitigar, transferir o evitar riesgos
Evaluación de la calidad y madurez de los controles y técnicas de mitigación

Alineación: OBJETIVOS-RIESGO-CONTORLES
Objetivos- organización -Riesgos -Negocios -Sistemas -Políticas -Informes
Evaluación de su consistencia
 Arquitectura para la administración de riesgos
Revisión de objetivos y su alineamiento, procesos
Impulsar la cultura de riesgo: definición del y actividades de lo evaluado. Estructura de
personal, uniformidad de conceptos, capacitación clasificación para ordenar en forma proactiva
y entrenamiento para la administración de eventos o condiciones que pueden comprometer
riesgos el logro de objetivos.

Determinar Criticidad de
los riesgos inherentes (RI):
• Probabilidad de
ocurrencia e
• Impacto o consecuencia
Revelación de riesgos, comunicación para la entidad
oportuna de hallazgos y resultados.
Documentación de procesos, metodologías
y sistemas. Premisa: mantener el
alineamiento entre objetivos, controles y
riesgos Evaluación de controles y
(incluye autoevaluación).
Madurez = Calidad
Opciones de gestión: (probabilidad) y Frecuencia
↓ Probabilidad ,↓Impacto (impacto). Obtención del
Transferir y Evitar riesgos
riesgo residual y
Preparar e implementar planes Actividades
de monitoreo y control establecimiento de límites
de tolerancia.
•11 •22
Aspectos
generales de Regulación
los mercados internacional
de valores y de
futuros

Metodología
Enfoque para la
general para gestión de los
la
administració riesgos de
n de riesgos legitimación
de capitales y
de fraude
•33 •4 4
 Metodología Valoración de Riesgos

Fraude y legitimación de capitales

1. Análisis de riesgos inherentes

2. Evaluación de controles y medidas de mitigación
3. Obtención del riesgo residual y su priorización
4. Establecimiento de límites de tolerancia
5. Tratamiento (gestión de riesgos)
 Riesgo inherente:
Análisis de probabilidad e impacto

Probabilidad Impacto
Casi cierta 5 Crítico 5
Probable 4 Significativo 4
Posible 3 Moderado 3
Poco probable 2 Bajo 2
Remota 1 Insignificante 1
 Riesgo inherente:
Análisis de probabilidad

Probabilidad Descripción
Probabilidad Valor
estimada
Casi certeza, la ocurrencia del
Casi Cierta 5 De 80% a 100 evento es de muy probable a
inminente
De 60% a menos de Es probable que ocurra en la
Probable 4
80% mayoría de las circunstancias.
De 40% a menos de Puede ocurrir en algún momento.
Posible 3
60%
Podría ocurrir en algún momento;
De 20% a menos de hay circunstancias que permiten
Poco Probable 2
40% estimar que este evento podría
suceder.
Puede ocurrir solo en circunstancias
1
Remota Menos de 20% excepcionales. De improbable a
remota.
 Riesgo inherente: Análisis de impacto
Impacto Valor Descripción
• Pérdidas muy cuantiosas en activos tangibles y recursos.
Crítico o • Afectación total a la imagen, reputación, servicio al cliente y procesos.
5 • Incumplimiento sustantivo o muy grave de legislación..
Catastrófico
• Deshabilitación permanente o muerte.
• Alta pérdida financiera e importante efecto sobre la imagen, estrategia, servicio
al cliente y procesos
Significativo
4 • Incumplimiento grave de leyes con sanciones para faltas graves.
o grave • Costos, pérdidas o destrucción significativos para la empresa.
• Pérdida de oportunidades de negocio y de clientes.
• Efecto moderado sobre pérdidas financieras, imagen, reputación, estrategia y
procesos.
Moderado 3 • Incumplimientos no graves de la normativa.
• el efecto no es significativo en el cliente externo e interno.
• Daños moderados a los sistemas y a la propiedad.
• Baja pérdida financiera o afectación menor a los procesos
• Faltas leves a la normativa, rápidamente rectificadas.
Bajo o leve 2 • Daños menores a la propiedad
• Incidentes con consecuencias estrictamente interna y de bajo impacto.
• Mínima pérdida financiera o afectación a la imagen o a los procesos.
• Faltas muy leves o imperceptibles a la normativa.
Insignificante 1 • Pérdidas o daños muy bajos en activos o recursos.
• Eventos sin efecto sobre la actividad u objetivos.
 Riesgo inherente:
Estimación de la criticidad del riesgo

Criticidad = Probabilidad * Impacto

Crítico Significativo Moderado Bajo (2) Insignificante

Probabilidad/Impacto (5) (4) (3) (1)
Casi cierta (5) 25 20 15 10 5
Probable (4) 20 16 12 8 4
Posible (3) 15 12 9 6 3
Poco probable (2) 10 8 6 4 2
Remota (1) 5 4 3 2 1

Criticidad Extremo Alto Moderado Bajo

Rango 25, 20, 16, 15 12, 10, 9 8, 6, 5 4, 3, 2, 1
 Riesgo inherente:
Estimación de la criticidad del riesgo
Criticidad = Combinación numérica de Probabilidad e Impacto

Crítico Significativo Moderado Bajo Insignificante

Probabilidad/Impacto
(5) (4) (3) (2) (1)
Casi cierta (5) 55 54 53 52 51
Probable (4) 45 44 43 42 41
Posible (3) 35 34 33 32 31
Poco probable (2) 25 24 23 22 21
Remota (1) 15 14 13 12 11

Criticidad Extremo Alto Moderado Bajo

55, 54, 53, 45, 52,43,42 51,41,32 31,22,21,
Rango
44, 35, 34, 25 33,24,15 23,14,13 12,11
% 100% 50% 25% 0%
Puntaje 1 2 3 4
 Riesgo inherente:
Interpretación de la criticidad del riesgo inherente

Valoración Descripción
Su materialización afecta severamente el producto o servicio,
Riesgo Extremo la imagen y los procesos, provoca la aplicación de sanciones
para faltas muy graves por parte de las autoridades e impedir
el logro de los objetivos institucionales.
Su materialización afecta en forma considerable el producto o
Riesgo Alto servicio, la imagen y los procesos, provoca la aplicación de
sanciones para faltas graves se pierden oportunidades de
negocio y clientes y amenaza el logro de objetivos.
Su materialización representa un peligro potencial de impacto
Riesgo estrictamente a lo interno de la entidad; aunque no
Moderado significativo para los clientes, socios o entes reguladores. No
constituye una amenaza seria para el logro de objetivos.
Su materialización no acarrea consecuencias significativas
Riesgo Bajo para la entidad. Las pérdidas tienden a ser mímicas o muy
leves
Evaluación de controles y riesgo residual

Residual: riesgo inherente + controles

1.- Evaluar la madurez o eficiencia de los controles

y medidas de mitigación existentes en términos de
su calidad y frecuencia de aplicación.

2.- Relacionar la criticidad del riesgo inherente

obtenida en la fase anterior con la madurez de los
controles del punto anterior 
Riesgo residual (riesgo final)

3.- Utilizar una escala para ordenar los riesgos

residuales de acuerdo con su criticidad.
 Gestión de Riesgos

Algunos riesgos no se pueden evitar

Lo importante es estar preparados lo mejor posible
 Riesgo identificado analizado y evaluado

Sí
¿Se acepta el
Se acepta
riesgo?

No
Identificar
opciones de
tratamiento
Comunicación y consulta

Monitoreo y Revisión
Considerar factibilidad costos y beneficios
Evaluar
opciones de
tratamiento Recomendar estrategia de tratamiento

Seleccionar estrategia de tratamiento

Preparar
Planes de Preparar planes de tratamiento (planes de acción)
tratamiento

Implementar
Planes de
tratamiento

Parte retenida Parte transferida

¿Riesgo
Retener
aceptable?
 Aplicación

Tipo/factor de riesgo Probabilidad Impacto Valoración

1. Robo de cheques y valores con implicación de al
menos una parte interna 4 5 4,00 Probabilidad Impacto
2. Falsificación de firmas y documentos por parte
de funcionarios 4 5 4,00
3. Manipulación de identidad por parte de Caso cierta Critico
funcionarios 3 4 2,40
4. Apropiación indebida de activos o cuentas por
empleados 2 3 1,20 Probable Significativo
5. Soborno 2 4 1,60
6. Pérdida, manejo fraudulento o destrucción de
documentos, información o valores por parte de la
Posible Moderado
entidad. 3 5 3,00
7. Acceso no controlado o no autorizado a Poco probable Bajo
cuentas, claves o bases de datos 2 3 1,20
8. Lavado de dinero con implicación de al menos
una parte interna 3 5 3,00 Remota Insignificante
9. Hurto por parte de personas ajenas 3 5 3,00
10. Falsificación por parte de personas ajenas 4 5 4,00
11. Manipulación de identidad por parte de
personas externas 3 4 2,40
12. Uso de cheques sin fondos 2 3 1,20
13. Cobros indebidos por parte de externos 3 2 1,20 Suma de
14. Destrucción de documentos y/o valores parte valoración/valoración
de personas ajenas a la entidad 4 5 4,00
máxima del riesgo
15. Utilización de la entidad por parte de personas
ajenas para lavado de dinero. 4 5 4,00
Total (suma de
la valoración): 40,20 Total (suma de la valoración): 40,20
Número de Riesgos: 15
Valorac Máxima Riesgo : 75
Valorac Relativa Riesgo : 53,60%
Componente COSO-ERM: Evaluación de Riesgos
Técnicas de evaluación: Cualitativas
• Autoevaluación: Es el proceso en el cual las unidades funcionales de la organización, de
forma subjetiva, identifican los riesgos inherentes a sus actividades, evalúan el nivel de
control existente y determinan los puntos de mejora que se deben realizar

• Talleres Grupales (Workshops)

• Cuestionarios

• Como resultado de la aplicación de cualquiera de esta técnicas se obtiene el catálogo de

riesgos, ponderando la probabilidad de ocurrencia e impacto en los objetivos del
negocio

Probabilidad de ocurrencia Impacto

Altamente probable Alto

Posiblemente probable Medio

Remotamente probable Bajo

Componente COSO-ERM: Evaluación de Riesgos
Técnicas de evaluación

Riesgos Probabilidad Impacto

1 Multas por violaciones a las normas
2 Deterioro de imagen

3 Devaluación de la moneda mayor al 15%

4 Huelgas que afectan la respuestas a clientes

5 Morosidad de la cartera
6 Falla en la integridad de la información
Alta concentración (colocaciones en pocos
7
clientes)
8 Bajo retorno de la inversión
Componente COSO-ERM: Evaluación de Riesgos
Técnicas de evaluación
Distribución de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el nivel de exposición

Devaluación de la Falla en la integridad de

moneda mayor al la información
15%

Multas violaciones
ambientales y sanitarias
Impacto Patrimonial

Deterioro de imagen

Morosidad de la cartera
Huelgas que afectan las
respuestas a clientes

Probabilidad de ocurrencia
 Componente COSO-ERM Respuesta al Riesgos
Evaluar posibles respuestas
Las respuestas deben ser evaluadas en función de alcanzar el riesgo residual alineado con
los niveles de tolerancia al riesgo y pueden estar enmarcadas en las siguientes categorías:

Mitigar el Riesgo

Compartir el Riesgo
 Componente COSO-ERM Actividades de Control
Tipo de Actividades de Control

Diferentes tipos de controles:

Diseñados para evitar riesgos, errores o incidentes antes de su

Controles
ocurrencia
preventivos

Controles Diseñados para detectar de forma rápida riesgos, errores o

detectivos incidentes

Diseñados para remediar o reducir daños como consecuencia

Controles correctivos
de riesgos, errores o incidentes ocurridos
Preguntas