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Créditos-------------------------$ 720,00
Débitos--------------------------$ 936,00
Saldo à Pagar no Período-$ 216,00
ICMS ST = 10.549,44
ICMS à Deduzir: 22.000,00 * 18% =
3.960,00
ICMS ST à recolher = 10.549,44 –
3.960,00 = 6.589,44.
Cálculo do ICMS ST
Sendo assim, a nota fiscal deverá ser
emitida com os seguintes parâmetros:
Valor total da NF: 31.009,44
Valor do IPI 2.420,00
Valor das mercadorias: 22.000,00
BC do ICMS: 22.000,00
VALOR DO ICMS: 3.960,00
BC ICMS ST: 58.608,00
Valor ICMS ST: 6.589,44
Conclusão
Sendo assim, o cálculo para fins dos
valores de cada garrafa de cerveja sem
os tributos, se pondera, com base no
regime de tributação pelo lucro
presumido, em: $1,99 cada garrafa
vendida pelo preço de $5,00,
desconsiderando outros
gastos, despesas, etc.
Referencias
RICMS
Decreto 43.080/2002 art. 19 parágrafo 5º
LC 87/96
http://www.portaltributario.com.br/noticias/substituicao_tribut
aria.htm
http://flux-it.com.br/wp-content/uploads/2015/01/icms-st.png
Obrigado a Todos!!!
Jefferson Fernandes
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