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FINANCIEROS DE LA EMPRESA
COORDIFRONTERAS S.R.L.
COORDIFRONTERAS S.R.L
OBJETIVO Y ORGANIZACIÓN
PROCEDIMIENTOS
ALCANCE DE LA DEL EXAMEN
DE AUDITORIA
AUDITORIA
PLAN DE PROGRAMAS
AUDITORIA DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORIA
ORIGEN DE ALCANCE DE
LA AUDITORIA LA AUDITORIA
ANTECEDENTES OBJETIVOS DE
DE LA EMPRESA LA AUDITORIA
EXIGIBLE:
DISPONIBLE: *Análisis de cuentas por
*Arqueos de fondos PASIVO CORRIENTE:
cobrar
fijos y de caja. *Confirmación directa de saldos
*Conciliación de saldos de proveedores
bancarios solicitando *Evaluación de las cuentas por
confirmación directa de pagar
las entidades bancarias.
PATRIMONIO:
*Evaluar la situación patrimonial
*Evaluar la reserva legal
CRITERIOS DE LA AUDITORIA
• Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
• Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA).
• Reglamento para la presentación de información financiera auditada.
• Ley 2/1995, Ley General de Sociedades de Responsabilidad Limitada
• Decreto Supremo Nº 179-2004-EF Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta.
• Decreto Legislativo N° 816, Código Tributario
• Decreto Supremo N° 135-99-EF Texto Único Ordenado del Código Tributario y sus modificatorias.
• Decreto Legislativo Nº 774, Ley del Impuesto a la Renta
• Decreto Supremo N° 179-2004-EF Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta.
• Decreto Legislativo Nº 821, Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
• Decreto Supremo N° 055-99-EF Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto
Selectivo al Consumo.
• Manual de Organización y Responsabilidades General (MORG), aprobado con Resolución de Gerencia General
No. 005-2014-GG del 25.Jul.2014.
• Normas ISO 9001:2000
RECURSOS DEL PERSONAL
Nombres y Apellidos Cargo Función
CPC. Luis Montoya Bustinza Auditor Principal Supervisor
CPC. Yaella López Mendieta Auditor Principal Auditor Encargado
CPC. Alex Rimarachin Centurión Asistente de Auditoria Integrante 1
CPC. Fabiola Reyes Alcalde Asistente de Auditoria Integrante 2
CPC. Jasury Arana Moreno Asistente de Auditoria Integrante 3
CPC. Carlos Córdova Reyes Asistente de Auditoria Integrante 4
Doc. Maritza Ortiz Valdivia Abogada Mercantil Especialista de Auditoria
LIC. Gianfranco Argumenis Yepez Analista de Negocios Internacionales Especialista de Auditoria
Abogada Mercantil:
Su labor comprenderá en la evaluación de las operaciones que realiza la
empresa, que están involucradas en procesos judiciales y administrativas, además
de brindar asesoramiento y consejo jurídico. Adicionalmente, revisará el
cumplimiento de las Normas Legales aplicables.
HALLAZGOS DE
CÉDULAS
AUDITORIA
HALLAZGO 1
COORDIFRONTERAS S.R.L.
AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
EJERCICIO 2015
SUMILLA: CÉDULA DE HALLAZGO DE AUDITORÍA