CAPITAL DE

TRABAJO
 CAPITAL DE TRABAJO
Entendemos por capital de trabajo a los requerimientos de dinero para
hacer frente a los gastos operativos antes del proceso productivo normal
de la empresa, previo a la obtención de utilidades.

El Capital de trabajo esta constituido por el monto de dinero que se

precisa para dar inicio al ciclo productivo y asegurar el normal
funcionamiento de la industria, hasta el momento que se obtenga dinero
proveniente de las ventas, lo cual permitirá a la empresa autofinanciarse.
A continuación se detalla cada uno de los ítems correspondiente al capital
de trabajo.

Fuente: http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/...
EGRESOS
DETALLE
Materia prima e insumos
Energia electrica
Agua potable
Sueldos
Combustible
Lubricantes

Gastos en impuestos de vehículo

Gasto en seguro de maquinarias

Gastos en mantenimiento vehicular

Material de escritorio

Equipos de seguridad industrial

Servicios de comunicación

Publicidad

Material de limpieza

Botiquín de primeros auxilios

MATERIA PRIMA (SEBO) Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

SEBO
COSTO Frecuencia de Compra (C/3 Dias) Kg
DESCRIPCION Costo Total Costo Total
(Bs/kg) %
Bs $us
C/3 Días (Kg) Cantidad de Turril /200Kg
SEBO 40 169463
Dia 0 2 1689 9 3600 517,24
Mes 1 2 2,67 11311,66 57 22800 3275,86
Mes 2 2 2,81 11904,78 60 24000 3448,28
Mes 3 2 3 12709,73 64 25600 3678,16
Mes 4 2 3,13 13260,48 67 26800 3850,57
Mes 5 2 3,23 13684,14 69 27600 3965,52
Mes 6 2 3,33 14107,79 71 28400 4080,46
Mes 7 2 3,45 14616,18 73 29200 4195,40
Mes 8 2 3,57 15124,57 76 30400 4367,82
Mes 9 2 3,65 15463,50 78 31200 4482,76
Mes 10 2 3,71 15717,69 79 31600 4540,23
Mes 11 2 3,72 15760,06 79 31600 4540,23
Mes 12 2 3,73 15802,42 79 31600 4540,23
TOTAL 169463 852 340800 48965,52
INSUMOS (HIDRÓXIDO DE SODIO) Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

HIDROXIDO DE SODIO
Frecuencia de Compra (Mensual)
DESCRIPCION COSTO (Bs/Bolsas) Costo Total Bs Costo Total $us
%
Mensual (Kg) Cantidad de Bolsa /25 kg
HIDROXIDO DE SODIO 40 18963
Dia 0 100 1512 61 6100 876,44
Mes 1 100 2,67 1265,78 51 5100 732,76
Mes 2 100 2,81 1332,15 54 5400 775,86
Mes 3 100 3 1422,23 57 5700 818,96
Mes 4 100 3,13 1483,85 60 6000 862,07
Mes 5 100 3,23 1531,26 62 6200 890,80
Mes 6 100 3,33 1578,67 64 6400 919,54
Mes 7 100 3,45 1635,56 66 6600 948,28
Mes 8 100 3,57 1692,45 68 6800 977,01
Mes 9 100 3,65 1730,37 70 7000 1005,75
Mes 10 100 3,71 1758,82 71 7100 1020,11
Mes 11 100 3,72 1763,56 71 7100 1020,11
Mes 12 100 3,73 1768,30 71 7100 1020,11
TOTAL 18963 765 76500 10991,36
INSUMOS (CARBONATO DE SODIO) Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

CARBONATO DE SODIO
COSTO Frecuencia de Compra (Mensual)
DESCRIPCION
(Bs/Bolsas) % Costo Total Bs Costo Total $us
Mensual (Kg) Cantidad de Bolsa /25 kg

CARBONATO DE SODIO 40 25585

Dia 0 850 2040 82 69700 10014,37
Mes 1 850 2,67 1707,80 69 58650 8426,72
Mes 2 850 2,81 1797,35 72 61200 8793,10
Mes 3 850 3 1918,88 77 65450 9403,74
Mes 4 850 3,13 2002,03 80 68000 9770,11
Mes 5 850 3,23 2065,99 83 70550 10136,49
Mes 6 850 3,33 2129,95 86 73100 10502,87
Mes 7 850 3,45 2206,71 89 75650 10869,25
Mes 8 850 3,57 2283,46 92 78200 11235,63
Mes 9 850 3,65 2334,63 94 79900 11479,88
Mes 10 850 3,71 2373,00 95 80750 11602,01
Mes 11 850 3,72 2379,40 96 81600 11724,14
Mes 12 850 3,73 2385,80 96 81600 11724,14
TOTAL 25585 1029 874650 125668,08
INSUMOS (CLORURO DE SODIO) Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

CLORURO DE SODIO
Frecuencia de Compra (semanal)
DESCRIPCION COSTO (Bs/Bolsas)
% Costo Total Bs Costo Total $us
Semanal (Kg) Cantidad de Bolsa /50kg

CLORURO DE SODIO 40 4515

Dia 0 25 90 2 50 7,18
Mes 1 25 2,67 301,38 6 150 21,55
Mes 2 25 2,81 317,18 7 175 25,14
Mes 3 25 3 338,63 7 175 25,14
Mes 4 25 3,13 353,30 7 175 25,14
Mes 5 25 3,23 364,59 8 200 28,74
Mes 6 25 3,33 375,87 8 200 28,74
Mes 7 25 3,45 389,42 8 200 28,74
Mes 8 25 3,57 402,96 8 200 28,74
Mes 9 25 3,65 411,99 9 225 32,33
Mes 10 25 3,71 418,77 9 225 32,33
Mes 11 25 3,72 419,89 9 225 32,33
Mes 12 25 3,73 421,02 9 225 32,33
TOTAL 4515 95 2375 341,25
INSUMOS (GLICERINA) Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

GLICERINA
COSTO Frecuencia de Compra (semanal)
DESCRIPCION
(Bs/Galon) % Costo Total Bs Costo Total $us
Semanal (Kg) Cantidad de Galon /20 kg

GLICERINA 40 9331
Dia 0 60 186 10 600 86,21
Mes 1 60 2,67 622,84 32 1920 275,86
Mes 2 60 2,81 655,50 33 1980 284,48
Mes 3 60 3 699,83 35 2100 301,72
Mes 4 60 3,13 730,15 37 2220 318,96
Mes 5 60 3,23 753,48 38 2280 327,59
Mes 6 60 3,33 776,81 39 2340 336,21
Mes 7 60 3,45 804,80 41 2460 353,45
Mes 8 60 3,57 832,79 42 2520 362,07
Mes 9 60 3,65 851,45 43 2580 370,69
Mes 10 60 3,71 865,45 44 2640 379,31
Mes 11 60 3,72 867,78 44 2640 379,31
Mes 12 60 3,73 870,12 44 2640 379,31
TOTAL 9331 472 28320 4068,96
INSUMOS (ACEITE DE COCO) Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

ACEITE DE COCO
COSTO Frecuencia de Compra (semanal)
DESCRIPCION
(Bs/Galon) % Costo Total Bs Costo Total $us
Semanal (Kg) Cantidad de Galon /1L
ACEITE DE COCO 40 9331
Dia 0 380 186 186 70680 10155,17
Mes 1 380 2,67 622,84 623 236740 34014,37
Mes 2 380 2,81 655,50 656 249280 35816,09
Mes 3 380 3 699,83 700 266000 32218,39
Mes 4 380 3,13 730,15 731 277780 39910,92
Mes 5 380 3,23 753,48 754 286520 41166,67
Mes 6 380 3,33 776,81 777 295260 42422,41
Mes 7 380 3,45 804,80 805 305900 43951,15
Mes 8 380 3,57 832,79 833 316540 45479,88
Mes 9 380 3,65 851,45 852 323760 46517,24
Mes 10 380 3,71 865,45 866 329080 47281,61
Mes 11 380 3,72 867,78 868 329840 47390,80
Mes 12 380 3,73 870,12 871 330980 47554,60
TOTAL 9331 9326 3547680 503724,13
 RESUMEN DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

MATERIA
TOTAL
PRIMA E 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
$U$
INSUMOS
SEBO 517 3276 3448 3678 3851 3966 4080 4195 4368 4483 4540 4540 4540 49482

HIDROXIDO
876 733 776 819 862 891 920 948 977 1006 1020 1020 1020 11868
DE SODIO
CARBONATO
10014 8427 8793 9404 9770 10136 10503 10869 11236 11480 11602 11724 11724 135682
DE SODIO
CLORURO
7 22 25 25 25 29 29 29 29 32 32 32 32 348
DE SODIO
GLICERINA 86 276 284 302 319 328 336 353 362 371 379 379 379 4154

ACEITE DE
10155 34014 35816 32218 39911 41167 42422 43951 45480 46517 47282 47391 47555 513879
COCO
TOTAL $U$ 21655 46748 49142 46446 54738 56517 58290 60345 62452 63889 64855 65086 65250 715413
 ENVASES (POLIETILENO DE BAJA DENSIDAD)
ENVASES (POLIETILENO DE BAJA DENSIDAD)
COSTO Costo Total
DESCRIPCION Frecuencia de Compra (mensual) Costo Total $us
(Bs/Bolsas) % Bs
Mensual (Kg) Cantidad de Bolsa / 1 Kg
POLIETILENO DE BAJA DENSIDAD 40 120
Dia 0 24.5 10 10 245 35
Mes 1 24.5 2.67 8.01 8 196 28
Mes 2 24.5 2.81 8.43 9 220.5 32
Mes 3 24.5 3 9.00 9 220.5 32
Mes 4 24.5 3.13 9.39 9 220.5 32
Mes 5 24.5 3.23 9.69 10 245 35
Mes 6 24.5 3.33 9.99 10 245 35
Mes 7 24.5 3.45 10.35 10 245 35
Mes 8 24.5 3.57 10.71 11 269.5 39
Mes 9 24.5 3.65 10.95 11 269.5 39
Mes 10 24.5 3.71 11.13 11 269.5 39
Mes 11 24.5 3.72 11.16 11 269.5 39
Mes 12 .24.5 3.73 11.19 11 269.5 39
TOTAL 120 120 3185 459
 ENVASES (CAJAS)
ENVASES (CAJAS)
COSTO Frecuencia de Compra (mensual)
DESCRIPCION % Costo Total Bs Costo Total $us
(Bs/PAQUETE)
Mensual (Kg) Cantidad de paquete/25 kg

CAJAS 40 4753
Dia 0 500 396 16 8000 1149
Mes 1 500 2.67 317 13 6500 934
Mes 2 500 2.81 334 14 7000 1006
Mes 3 500 3 356 15 7500 1078
Mes 4 500 3.13 372 15 7500 1078
Mes 5 500 3.23 384 16 8000 1149
Mes 6 500 3.33 396 16 8000 1149
Mes 7 500 3.45 410 17 8500 1221
Mes 8 500 3.57 424 17 8500 1221
Mes 9 500 3.65 434 18 9000 1293
Mes 10 500 3.71 441 18 9000 1293
Mes 11 500 3.72 442 18 9000 1293
Mes 12 500 3.73 443 18 9000 1293
TOTAL 4753 211 105500 15157
CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA
TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/$us

COSTO COSTO COSTO

COSTO
TOTAL TOTAL TOTAL
TOTAL
PARA 1 PARA 1 ANUAL
ANUAL (Bs)
DESCRIPCION DÍAS (Bs) DÍAS ($US) ($US)
EQUIPOS DEL
80,54 11,57 24242 3483
PROCESO
ILUMINACION 50,22 7,21 15115 2172
TOTAL 39357 5655
CONSUMO DE AGUA
POTABLE
 COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD UNITARIO
COSTO TOTAL COSTO TOTAL
DESCRIPCION CONSUMIDA CONSUMIDA CONSUMIDA CONSUMIDA (1,4 Bs/m3)
($us/MES) ($us/AÑO)
(m3/ Dia) (m3/Semana) (m3/ Mes) (m3/ Año) COSTO TOTAL
(Bs/MES)
COMEDOR
LIMPIEZA 0,3 1,8 7,2 86,40 10,08 1,45 17,38
BAÑOS
SERVICIO HIGIENE 0,2 1,2 4,8 57,60 6,72 0,97 11,59
LIMPIEZA 0,3 1,8 7,2 86,40 10,08 1,45 17,38
ADMINISTRACION
SERVICIO HIGIENE 0,15 0,9 3,6 43,20 5,04 0,72 8,69
CONSUMO 0,03 0,18 0,72 8,64 1,01 0,14 1,74
LIMPIEZA 0,3 1,8 7,2 86,40 10,08 1,45 17,38
PORTERIA
LIMPIEZA 0,1 0,6 2,4 28,80 3,36 0,48 5,79
SALA DE PRODUCTO TERMINADO
LIMPIEZA 0,15 0,9 3,6 43,20 5,04 0,72 8,69
SALA DE MATERIA INSUMOS
LIMPIEZA 0,15 0,9 3,6 43,20 5,04 0,72 8,69
SALA DE MATERIA PRIMA
LIMPIEZA 0,3 1,8 7,2 86,40 10,08 1,45 17,38
LABORATORIO
LIMPIEZA 0,3 1,8 7,2 86,40 10,08 1,45 17,38
CONSUMO 0,03 0,18 0,72 8,64 1,01 0,14 1,74
TALLER DE MANTENIMIENTO
LIMPIEZA 0,3 1,8 7,2 86,40 10,08 1,45 17,38
OFICINA DE JEFE DE TURNO
LIMPIEZA 0,1 0,6 2,4 28,80 3,36 0,48 5,79
PROCESO DE ELABORACION Y LIMPIEZA DE EQUIPOS
PROCESO 0,52 3,12 12,48 149,76 17,472 2,51 30,12
LIMPIEZA 60 360 1440 17280,0 2016 289,66 3475,86
TOTAL 63 379 1518 18210 2125 305 3663
 COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO COSTO
DESCRIPCION
(Bs/m3) (m3) (Bs.) ($us)

ENERO 1490 2086 300

FEBRERO 1460 2044 294
MARZO 1520 2128 306
ABRIL 1432 2005 288
MAYO 1480 2072 298
JUNIO 1432 2005 288
1,4
JULIO 1590 2226 320
AGOSTO 1480 2072 298
SEPTIEMBRE 1610 2254 324
OCTUBRE 1580 2212 318
NOVIEMBRE 1581 2213 318
DICIEMBRE 1555 2177 313
CONSUMO ANUAL DE AGUA 18210 25494 3663
 SUELDOS
MANO DE OBRA DIRECTA

FONDO
COSTO COSTO RIESGO APORTE
C.N.S DE LIQUIDACION AGUINALDO TOTAL
DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD TOTAL PROFESION SOLIDARIO
(10%) VIVIENDA (8,33%) (8,33%) Bs/Mes
BS/MES (Bs) AL (1,71%) (3%)
(2%)

OPERARIOS 3500 2 7000 700 119,7 210 140 583,1 583,1 9335,9

AYUDANTES 2100 3 6300 630 107,73 189 126 524,8 524,8 8402,3

TOTAL 17738.2
MANO DE OBRA INDIRECTA
RIESGO
COSTO APORTE FONDO DE INDEMNIZA COSTO
COSTO C.N.S. PROFESIO AGUINALD
DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD SOLIDARIO VIVIENDA CION MENSUAL
TOTAL (BS) (10%) NAL O (8,33%)
BS/MES (3%) (2%) (8,33%) (BS)
(1,71%)
Gerente General 9800 1 9800 980 167,6 294 196 816,3 816,3 13070,3

Jefe de Turno 6000 2 12000 1200 205,2 360 240 999,6 999,6 16004,4
Secretaria 2500 1 2500 250 42,8 75 50 208,3 208,3 3334,3
Contador 6000 1 6000 600 102,6 180 120 499,8 499,8 8002,2
Auxiliar de
3000 1 3000 300 51,3 90 60 249,9 249,9 4001,1
Contabilidad
Vigilancia y
2500 6 15000 1500 256,5 450 300 1249,5 1249,5 20005,5
porteros
Encargado de
3000 2 6000 600 102,6 180 120 499,8 499,8 8002,2
almacén
Auxiliar de
3000 2 6000 600 102,6 180 120 499,8 499,8 8002,2
laboratorio
Chofer 2700 2 5400 540 92,3 162 108 449,8 449,8 7202,0
ayudantes de
2700 2 5400 540 92,3 162 108 449,8 449,8 7202,0
distribucion
Mecánico y
electromecánico de 4000 2 8000 800 136,8 240 160 666,4 666,4 10669,6
turno
auxiliar de
2500 2 5000 500 85,5 150 100 416,5 416,5 6668,5
electromecanico
Encargado de
5000 1 5000 500 85,5 150 100 416,5 416,5 6668,5
ventas
TOTAL 118832.8
GASTO TOTAL EN SUELDOS:

COSTO COSTO
CONCEPTO
Bs/Mes $US/Mes
Mano de obra directa 17738,2 2548,59
Mano de obra indirecta 118832,8 17073,68
TOTAL 136571 19622,27

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

 COMBUSTIBLE:
KM DIESEL GASTOS GASTO
MES DIESEL LT/KM RECORRIDO AL LT/MES PRECIO BS/MES $U$/CADA MES
MES BS/LT

ENERO 1628 814 3061 440

FEBRERO 1562,88 781,44 2938 422
MARZO 1562,88 781,44 2938 422
ABRIL 1628 814 3061 440
MAYO 1693,12 846,56 3183 457
JUNIO 1497,76 748,88 2816 405
JULIO 1693,12 846,56 3183 457
AGOSTO 0,5 1628 814 3,76 3061 440

SEPTIENBRE 1628 814 3061 440

OCTUBRE 1758,24 879,12 3305 475

NOVIEMBRE 1562,88 781,44 2938 422

DICIENBRE 1693,12 846,56 3183 457

TOTAL ANUAL 19536 9768 3,76 36728 5277

FUENTE: YPFB 1 L/Diesel ………..3,76Bs TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

LUBRICANTE:
CANTIDAD DE
GASTO
ENVASES
MES Km/Mes DISTANCIA (30,1 Bs/L de GASTO $U$
DEL
lubricante)
LUBRICANTE

ENE 1628 11,88 357,68 51

FEB 1562,88 11,41 343,38 49
MAR 1562,88 11,41 343,38 49
ABR 1628 11,88 357,68 51
MAY 1693,12 12,36 371,99 53
JUN 1497,76 137 Km/(L de 10,93 329,07 47
JUL 1693,12 lubricante) 12,36 371,99 53
AGO 1628 11,88 357,68 51
SEP 1628 11,88 357,68 51
OCT 1758,24 12,83 386,30 56
NOM 1562,88 11,41 343,38 49
DIC 1693,12 12,36 371,99 53
AÑO 19536 142,60 4292,22 617

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

 GASTO EN IMPUESTOS DEL VEHICULO:

COSTO IMPUESTO
COSTO
TOTAL ANUAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODELO AÑO UNITARIO
$US (2
($US) 1.5%($US)
vehículos)
HINO 300
CAMIÓN PARA LA
2 DUTRO TURBO 2017 45000 90000 1350
DISTRIBUCIÓN
Cap. 3 Tn

91350
TOTAL
($US)

Fuente: Información de impuesto sobre vehículos

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

 GASTO EN MANTENIMIENTO VEHICULAR
FRCUENCIA
COSTO TOTAL COSTO COSTO COSTO
COSTO Bs/Mes (1 DE
CONCEPTO Bs/Mes (2 TOTAL TOTAL TOTAL
vehículo) MANTENIMIEN
vehículos) $US/MES Bs/Año $US/Año
TO AL AÑO
CAMBIO DE LLANTAS - - - - 8000 1150
CAMBIO DE ACEITE 350 700 101 4 2800 404
REVISIÓN Y
MANTENIMIENTO DE 100 200 29
FRENOS 4 800 116
MANTENIMIENTO
200 400 58
ELÉCTRICO 4 1600 232
LAVADO DEL CAMIÓN 80 160 23 4 640 92
MANTENIMIENTO
300 600 87
PREVENTIVO MECANICO 4 2400 348
TOTAL 16240 2342

FUENTE: Elaboración propia a partir de datos de servicio mecánico LUBREX

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS
 MATERIAL DE ESCRITORIO
MONTO TOTAL
MONTO
FRECUENCIA CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO $US/Año
TOTAL Bs/Año
Anual Cinta adhesiva Pza. 6 5 30 4
C/2 meses Clip Caja 1 7 42 6
C/6 meses Corrector Pza. 3 5 30 4
Anual Cuaderno Pza. 20 20 400 57
C/2 meses Etiquetas Caja 1 6 36 5
C/6 meses Fólder Pza. 50 2 200 29
C/6 meses Lapicero Pza. 10 5 100 14
C/6 meses Libro IVA Pares 3 42 252 36
C/6 meses Hojas de papel bond Paq./500 10 34 680 98
C/6 meses Resaltador pieza 6 4 48 7
C/6 meses Nepaco Caja 10 14 280 40
C/6 meses Papel Carbonico Caja 1 35 70 10
C/6 meses Sobre Manila Pza. 50 2 200 29
compra unica Engrampadora Pza. 3 20 60 9
C/6 meses Grampas caja 3 7 42 6
compra unica Tijera Pza. 2 5 10 1
compra unica Calculadora Pza. 2 15 30 4
C/6 meses Recibo de Ingreso Block 6 8 48 7
C/6 meses Recibo de Egreso Block 6 8 48 7
compra unica Perforadora Pieza 1 35 35 5
compra unica Calculadora Pieza 6 32 192 28
TOTAL 2.833 407

TOTAL $us/AÑO = 407

EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

COSTO COSTO TOTAL COSTO TOTAL

DESCRIPCION PROVEEDOR CANTIDAD
UNITARIO (bs) ANUAL (bs) ANUAL ($US)

CASCO Litoral 30 30 900 129,31

GAFAS DE
Litoral 30 40 1200 172
SEGURIDAD

GUANTES
Litoral 15 40 600 86,21
INDUSTRIALES

PANTALÓN Litoral 70 40 2800 402,30

CHAQUETA Litoral 50 40 2000 287,36
BOTINES Litoral 200 20 4000 575
MANDIL Litoral 30 10 300 43
TOTAL 11800 1695

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

SERVICIO DE COMUNICACION
CANTIDAD MONTO MONTO
PRECIO PRECIO/ Min. a
CONCEPTO MENSUAL MENSUAL
/impulso bs. min Bs. impulsos Celulares
Bs. $US
Internet
1429 205
(Fibra óptica)
Impulsos
1,5 220 330 47
extras

Llamadas a
teléfonos 0,95 100 300 285 41
celulares
Servicios de
350 50
Fax

TOTAL 2394 343

TOTAL $us/Año = 4116

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

PUBLICIDAD

COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL MES

DESCRIPCION
1 DIA (BS) (15 días /Mes) ($US)

Publicidad en TV 1000 15000 2155

Publicidad en panfletos 35 525 75
Publicidad en el
40 600
periódico
86
TOTAL 1075 16125 2317

TOTAL $us/Año = 27804

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

 MATERIAL DE LIMPIEZA
Costo unitario
Concepto Unidad Cantidad unitaria por mes Total Bs/mes Total $US/mes
Bs.

OFICINAS

Detergente líquido L 5 10 50 7,29

Escoba unidad 5 10 50 7,29

Detergente en polvo Kg 5 10 50 7,29

Basurero unidad 5 10 50 7,29

Trapeador unidad 5 10 50 7,29

Paño de trapeado unidad 5 10 50 7,29

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

 Cantidad unitaria por Costo unitario
Concepto Unidad Total Bs/mes Total $US/mes
mes Bs.

AREA DE PRODUCCION, LABORATORIO Y AREA DE ALMACENAMIENTO

Detergente antigrasa L 5 10 50 7,29

Secadores L 3 12 36 5,25

Detergente líquido L 7 10 70 10,20

Escoba Unid. 2 18 36 5,25

Basurero unidad 2 15 30 4,37

Trapeador unidad 2 25 50 7,29

Paño de trapeado unidad 5 5 25 3,64

TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS

 Costo unitario
Concepto Unidad Cantidad unitaria por mes Total Bs/mes Total $US/mes
Bs.

BAÑOS Y VESTIDORES

Ambientador L 5 6 30
4,37

Detergente líquido L 5 10 50
7,29
Escoba unidad 2 18 36
5,25

Detergente en polvo Kg 7 23 161

23,47
Basurero unidad 2 15 30
4,37
Trapeador unidad 2 25 50
7,29
Paño de trapeado unidad 5 5 25
3,64
GASTOS DE BOLSAS PARA DESECHOS

Bolsas para desechos paquete 5 24,4 122

17,78
TOTAL 1.101 160,50

TOTAL $us/Año = 1926

BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS
FRECUENCI
COSTO
MONTO A DE MONTO MONTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
Bs /Mes COMPRA AL Bs/Año Sus /Año
Bs
AÑO
Botiquín grande 37,28x7 228
Unidad
CMA 3 38 1 114 16
Algodón 50 grs. Bolsa 2 3,5 7 6 42 6
Capullo gasa Unidad 1 3 3 6 18 3
Intifix vendita Unidad 100 1,5 150 6 900 129
Alcohol 1 Lt Frasco 1 7 7 6 42 6
Mentizan Frasco 1 3,5 3,5 6 21 3
Tos Alcos Frasco 1 1,5 1,5 6 9 1
Alergin Sobre 3 0,5 1,5 6 9 1
Doloflan Tableta 8 1 8 6 48 7
Amoxilina Capsula 10 0,5 5 6 30 4
Paracetamol Tableta 10 0,5 5 6 30 4
Terracolin Tableta 10 0,5 5 6 30 4
Ampicilina Capsula 10 0,5 5 6 30 4
TOTAL 201,5 1323 190
TIPO DE CAMBIO: 6,96 Bs/SUS
 ESTRUCTURA DE EGRESOS
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
COMBUSTIBLE 440 422 422 440 457 405 457 440 440 475 422 457
LUBRICANTES 51 49 49 51 53 47 53 51 51 56 49 53
MANTENIMIENTO VEHICULAR 585,5 0 0 585,5 0 0 0 585,5 0 0 0 585,5
MATERIAL DE ESCRITORIO 203,5 0 0 0 0 0 203,5 0 0 0 0 0
ENERGIA ELECTRICA 471 465 475 468 460 455 462 479 480 482 478 480
AGUA POTABLE 300 294 306 288 298 288 320 298 324 318 318 313
EQUIPOS DE SEGURIDAD
847,5 0 0 0 0 0 847,5 0 0 0 0 0
INDUSTRIAL
SERVICIOS DE COMUNICACION 343 343 343 343 343 343 343 343 343 343 343 343
SUELDOS 19622 19622 19622 19622 19622,3 19622,3 19622,3 19622,3 19622 19622 19622 19622
PUBLICIDAD 2317 2317 2317 2317 2317 2317 2317 2317 2317 2317 2317 2317
MATERIAL DE LIMPIEZA 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5 160,5
BOTIQUIN DE PRIMEROS
31,7 0 31,7 0 31,7 0 31,7 0 31,7 0 31,7 0
AUXILIOS
SEGURO PARA VEHICULO (1,5%) 1350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SEGURO DE MAQUINARIA (2%) 10044 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SEBO 517 3276 3448 3678 3851 3966 4080 4195 4368 4483 4540 4540 4540
HIDROXIDO DE SODIO 876 733 776 819 862 891 920 948 977 1006 1020 1020 1020
CARBONATO DE SODIO 10014 8427 8793 9404 9770 10136 10503 10869 11236 11480 11602 11724 11724
CLORURO DE SODIO 7 22 25 25 25 29 29 29 29 32 32 32 32
GLICERINA 86 276 284 302 319 328 336 353 362 371 379 379 379
ACEITE DE COCO 10155 34014 35816 32218 39911 41167 42422 43951 45480 46517 47282 47391 47555
ENVASES (POLIETILENO) 35 28 32 32 32 35 35 35 39 39 39 39 39
CAJAS 1149 934 1006 1078 1078 1149 1149 1221 1221 1293 1293 1293 1293
TOTAL ($us) 34233 73083 73852 71282 80123 81443,2 83111,85 86418,33 88008 88990 89961 90160 90913

TOTAL FINAL ($us) 107316 73852 71282 80123 81443,2 83111,85 86418,33 88008 88990 89961 90160 90913

IVA (Crédito Fiscal) (13%) 13951 9601 9267 10416 10588 10805 11234 11441 11569 11695 11721 11819
INGRESOS POR VENTA
Jaboncillo Neutro de 95gr. con un precio de 8,5Bs
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INGRESO TOTAL ($us) 11609 16252 81262 84744 87066 87066 91710 92174 92406 92871 95192 96353

IVA (Debito
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fiscal)(13%)

IT a pagar (3%) (348) (488) (2438) (2542) (2612) (2612) (2751) (2765) (2772) (2786) (2856) (2891)

ITF (2,5) (29) (41) (203) (212) (218) (218) (229) (230) (231) (232) (238) (241)
 IVA A TRIBUTAR
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

IVA (Debito Fiscal)(13%) (1509) (2113) (10564) (11017) (11319) (11319) (11922) (11983) (12013) (12073) (12375) (12526)

IVA (Crédito Fiscal)(13%) 13951 9601 9267 10416 10588 10805 11234 11441 11569 11695 11721 11819

Saldo IVA 12442 7488 -1297 -601 -731 -514 -688 -542 -444 -378 -654 -707

- 19930 18633 18032 17301 16787 16099 15557 15113 14735 14081 13373
 CAPITAL DE TRABAJO
MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS ($us) 11232 15723 78621 81990 84236 84236 88730 89179 89403 89853 92098 93221

EGRESOS ($us) (107316) (73852) (71282) (80123) (81443) (83112) (86418) (88008) (88990) (89961) (90160) (90913)
INGRESOS -EGRESOS ($us) -96084 -58129 7339 1867 2793 1124 2312 1171 413 -108 1938 2308

SUMATORIA DE LOS FLUJOS NEGATIVOS:

154321 $us

CAPITAL DE TRABAJO 154321 $us 1074074 Bs.

Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US

INVERSION TOTAL
DETALLE TOTAL BS TOTAL $US

INVERSIÓN TANGIBLE

INVERSIÓN INTANGIBLE 454871 65355

CAPITAL DE TRABAJO 1074074 154321

TOTAL 1528945 219676

Tipo de cambio: 6.96 Bs/$US