UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS ANDES

FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AMBIENTAL Y RECURSOS
NATURALES

Mg. Vanesa Salas Peña

Email: vanesp29@gmail.com
 Introducción a la Auditoría Ambiental.

 Competencia de Auditores.

 La Auditoría Ambiental en el Contexto de la Gestión

Ambiental.
El origen de la auditoria se remonta al Imperio
Romano, donde los pronunciamientos de las
autoridades se comunicaban mediante
mensajeros oficiales; pero para asegurarse que
estos se hiciesen adecuadamente, los
auditores que conocían el tenor del mensaje al
igual que el mensajero, acompañaban a este, a
fin de escuchar el anuncio y evaluar si estaba
correcto.
La palabra auditoría proviene del latín auditorius, y de ésta
proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la
virtud de oír.

Es un examen crítico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia

y eficiencia de una sección, un organismo, una entidad, empresa,
etc.

Español Sopena lo define como: Revisor de Cuentas colegiado.

El establecimiento de leyes ambientales en EE.UU constituyo uno de los
motores del desarrollo de la AA.

Las leyes yy su repercusión en los tribunales ya estaban comenzando a

tener repercusiones sobre el desempeño financiero de las empresas (en
forma de multas, costes de acciones judiciales, costes de adecuación de
las exigencias legales, deterioro de la imagen publica de las empresas y
otros costos tangibles e intangibles)
Esta tendencia fue mas nítida a partir
de 1980, cuando el Congreso
Americano crea una ley denominada
“Compensacion Integral de Respuestas
Ambientales y Responsabilidades”
(mas conocida como la ley Superfund).
 Se da en los años 80 como resultado del cumulo de
experiencias practicas.
Un marco de ese periodo es la publicación por la EPA, el
05 de noviembre del 85´, se anima al uso voluntario y
presenta las directrices sobre la auditoria ambiental.

No se trato de una ley obligatoria, apenas era un documento oficial que recomendaba la
utilización de este instrumento y presentaba directrices para ello.
En los años 90 se ven algunas iniciativas
internacopnes con el objetivo de acumular y difundir el
uso de la auditoria ambiental.
En el 92 fue publicada en Gran Bretaña la Norma BS
7750 sobre sistemas de gestión ambiental que
incorporo la AA como componente esencial de este
sistema.
Finalmente en el 96 fueron publicados las primeras normas de la
serie ISO 14000 sobre los sistemas de gestión ambiental que, a
semejanza de la norma Británica, adoptaba la auditoria ambiental
como elemento indispensable del sistema a nivel mundial.
 La auditoría se origina como una necesidad social
generada por el desarrollo económico, la
complejidad industrial y la globalización de la
economía, que han producido empresas
sobredimensionadas en las que se separan los
titulares del capital y los responsables de la
gestión

La actividad de auditar consiste en realizar un examen de los procesos y de la actividad

económica de una organización para confirmar si se ajustan a lo fijado por las leyes o
los buenos criterios.
La auditoría medio ambiental consiste en la
revisión exhaustiva de la instalación, procesos,
almacenamientos, transporte, seguridad y
riesgo, entre otros aspectos que permitan
definir planes de acción mediante los cuales se
establezcan, con plazos determinados, las
obras, reparaciones, correcciones,
adquisiciones y acciones que pueden estar o no
normados, pero cuya finalidad es la protección
del medio ambiente.
Es un instrumento de gestión que comprende una evaluación sistemática,
documentada, periódica y objetiva de la eficacia de la organización, el sistema de
gestión y procedimientos destinados a la protección del medio ambiente, y que
tienen por objeto facilitar el control, por parte de la dirección, de las prácticas que
puedan tener efectos sobre el medio ambiente y evaluar su adecuación a las
políticas medioambientales de la empresa.

Las auditorías medio ambientales consisten en examinar metódicamente,

incluyendo análisis, cuestionarios, pruebas y confirmaciones, los procesos y
procedimientos, con el fin de verificar si cumplen los requerimientos legales o
de política interna y evaluar si son conformes con la buena práctica ambiental.

Por ello es un instrumento imprescindible de planificación y gestión dentro de la

estrategia empresarial, para que éste logre compatibilizar su adaptación ambiental con el
incremento de su nivel competitivo.
La Auditoría Medioambiental fue definida por Environment Protection Agency
(EPA) como una revisión objetiva, periódica, documentada y sistemática llevada a
cabo por entidades homologadas sobre instalaciones y practicas relacionadas con
estándares medioambientales.
Estas auditorías pueden ser diseñadas con el fin de cumplir con una parte o la
totalidad de los requisitos, que por otra parte justifican su relación:
•Cumplimiento de la legislación
•Financieros
•Competenciales
•Control/gestión de la estrategia ambiental
•Recursos Humanos
•Responsabilidad Empresarial
 Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
Criterios de Auditoria
utilizados como referencia

Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra

Evidencia de Auditoria forma de información que son pertinentes para los
criterios de auditoría y que son verificables

Resultado de la evaluación de la evidencia recopilada

Hallazgos de Auditoria
frente a los criterios de la auditoría

Resultados de la auditoría que Proporciona el equipo

Conclusiones de Auditoria auditor tras considerar los objetivos de la auditoría y
todos los hallazgos de la auditoría
Cliente de la Auditoria Organización o persona que Solicita la auditoría

Auditado Organización que es auditada

Auditor Persona con la competencia para Llevar una auditoría

Uno o más auditores que llevan A cabo una auditoría

Equipo Auditor
con el apoyo de expertos técnicos, si es necesario
 Persona que aporta conocimientos específicos o su
Experto técnico
experiencia al equipo auditor.

Conjunto de una o más auditorías planificadas para

Programa de auditoria un período de tiempo determinado y dirigidas hacia
un propósito específico.

Descripción de las actividades insitu y de los

Plan de Auditoria
preparativos de una auditoría

Habilidad demostrada para aplicar Conocimientos y

Competencia
actitudes
• Determinar si el Sistema de Gestión
 Es conforme con las disposiciones planificadas, los
estándares y los requisitos de las normas aplicables
 Está funcionando/implementado
 Es efectivo y produce los resultados previstos
• Proveer información para la Revisión por la Dirección
• Facilitar el control de las prácticas ambientalespor parte de la
dirección
• Evaluar su adecuación a las políticas medioambientales de la
empresa
• Cumplimiento de las disposiciones reglamentarias
A todas aquellas empresas a nivel industrial cuyas actividades, de
acuerdo a la normatividad ambiental vigente, requieran de licencia
ambiental, plan de manejo ambiental, permisos, concesiones y demás
autorizaciones ambientales para desarrollar sus actividades.
• De acuerdo con el Programa de Auditorías
• Cuando existen desviaciones al desempeño
esperado
• Cuando se producen cambios en el SIG
• Cuando se buscan oportunidades de mejora
 Para MEJORAR los Sistemas de Gestión Ambiental de las empresas.

 Para poner en práctica las Normas, Leyes, Medios Ambientales e Indicadores del medio
ambiente sano.
 Para denunciar a aquellas instituciones o empresas que deterioran el medio ambiente.

 Para identificar y minimizar los riesgos y peligros que significan para la población,
trabajadores el medio ambiente (ECAs, LMP).
 Para formar empresarios, que protejan los RRNN y puedan brindar una amplia ventaja
comparativa en la sociedad.
 Para elevar la PRODUCCIÓN de manera SOSTENIBLE

 Para ser eficientes en el ahorro, así como en el manejo de los RRNN ( materias primas),
evitándose emisiones, ruidos, PM-10, derrames y arrojo de residuos sólidos (3R).
 Para preservar elementos bióticos, arqueológicos y social-culturales.

 Para mejorar la imagen pública de la empresa y fomentar el arraigo de una cultura

ecológica
Algunas de las ventajas de esta herramienta de cuantificación de desempeño son
las siguientes:

 Salvaguardar el medioambiente y los recursos naturales utilizados en el proyecto de

construcción.
 Demostrar el compromiso de la empresa con la preservación del entorno ambiental a
los empleados, el público y las autoridades.
 Verificar el cumplimiento de las leyes ambientales nacionales e internacionales.

 Evaluar los programas de capacitación y obtener ratos que potencien las iniciativas de
desarrollo. Así se beneficiaría a personas con bajos recursos.
 Abordar los problemas potenciales que puedan surgir a corto o largo plazo durante el
curso de la acción.
 Identificar posibles ahorros de costos a partir de la minimización de desechos y otras
actividades.
El Equipo auditor puede estar formado por un número de personas que depende del tipo
y tamaño de la empresa a auditar, frecuentemente entre 2 y 5 personas, que en caso
necesario se apoyarán en los expertos necesarios en cada tema puntual y concreto.

 Auditor jefe: es el responsable de coordinar todas las actividades que realizan

durante la auditoría del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001.
 Auditor: las responsabilidades del auditor son seguir el protocolo y la metodología
establecida por el auditor jefe, verificar que el SGA coincidan con los requisitos
establecidos en la norma ISO 14001, y escribir los hallazgos de no conformidad
comunicándoselos al auditado.
 Experto técnico: no en todas las ocasiones es necesaria esta figura, pero se
incluye dentro del equipo de auditoría si es necesario, ya que presenta unos
conocimientos muy determinados de las técnicas industrias específicas del
Sistema de Gestión Ambiental en esa organización.
La organización de un equipo auditor requiere de un orden jerárquico que garantice el flujo de la
información de conformidad con la autoridad y responsabilidad asignados a todos y cada uno de sus
integrantes.

En el momento de decidir el tamaño y la composición del equipo auditor, se debe considerar los
siguientes:
 Los objetivos, el alcance, los criterios y la duración estimada de la auditoria.

 Si la auditoria es una auditoria combinada o conjunta.

 La competencia global del equipo auditor necesaria para conseguir los objetivos de la auditoria.

 Los requisitos legales, reglamentarios, contractuales y de acreditación/certificación, según sea

aplicable.
 El proceso de asegurar la competencia global del equipo auditor debe incluir los siguientes pasos:

 Identificación de los conocimientos y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de la

auditoria.
 Selección de los miembros del equipo auditor de tal manera que todo el conocimiento y las
habilidades necesarias estén presentes en el equipo auditor.
 Las competencias de un auditor, tienen una gran importancia puesto que es
mediante las auditorías que las organizaciones verifican el buen
funcionamiento de sus Sistemas de Gestión Ambiental (SGA).

Las auditorías ambientales ofrecen

confianza a las organizaciones sobre la
eficacia de su sistema de gestión ambiental,
el cumplimiento de la norma de referencia y
de la legislación ambiental de aplicación.
Sirven como una herramienta de mejora y
para detectar los puntos débiles y poder
subsanarlos.
 Educación
 Experiencia de trabajo
 Entrenamiento
 Experiencia en auditorías
 Independencia
 Capacidad para entender las
actividades
Para que un auditor realice su trabajo perfectamente deberá tener en cuenta:
1. Estar preparados: es decir, asegurarse de que el equipo auditor se encuentra calificado, que
sigue un protocolo y una metodología de auditoría definida, revisar el manual del SGA y los
procedimientos ambientales.

2. Utilizar técnicas de preguntas de auditoría óptimas: escuche bien todo lo que le tienen que
decir, realice preguntas abiertas y asegúrese de que se responde a las preguntas.

3. Permanecer objetivo: auditar las zonas según los requisitos de la norma ISO 14001 y no
comparar unas zonas con otras.

4. Optimizar los atributos personales: hay que se profesional, cortés y amistoso.

5. Asegurar el protocolo adecuado: mantener y cumplir con la agenda, realizar las tareas
correctas y documentar las recomendaciones de la auditoría.
 Cumplir con los requisitos
 Seguir plan y procedimientos
 Permanecer dentro del alcance
 Comunicar y aclarar requisitos de auditoría
 Planear y realizar tareas individuales, acertada y responsablemente.
 Recolectar y analizar evidencia.
 Permanecer alerta
 Reportar las observaciones
 Verificar acciones correctivas
 Cooperar con el auditor líder
 Retener y proteger documentos de la auditoría
 Mantener confidencialidad
 Actuar de manera ética
 Recolectar toda la información necesaria
 Seleccionar el equipo auditor
 Preparar plan de auditoría
 Asignar tareas individuales
 Asegurarse de que los documentos de trabajo estén preparados
 Auditoría de suficiencia
 Representar al equipo de auditoría
 Liderar reuniones de apertura y cierre
 Asegurar que la auditoría se desarrolla de acuerdo al plan
 Asegurarse que las reuniones de enlace se realicen periódicamente
 Asegurar que los resultados de la auditoría sean reportados claramente y a
tiempo.
 Perceptividad: Habilidad para dar con el problema rápido, sin apresurarse a
conclusiones.
 Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas, a pesar de obstáculos.
 Visión flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos de vista, para
adaptarse al cambio.
 Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema lógica y
sistemáticamente.
 Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar con gente de distintos
niveles y de diversos transfondos.
 Habilidades de presentación: Habilidad de expresar pensamientos, ideas y propuestas
claramente, tanto oralmente como por escrito.
 Habilidades técnicas: Habilidad para investigar y buscar el cumplimiento acertado en
diversas áreas
 Los auditores No deberían hacer lo siguiente:

Caer en aspectos personales: no pueden ser polémicos,

no discuta, no culpe a nadie por ninguna situación no
confirmadas y no sea arrogante.

No haga preguntas cerradas, no consulte y no haga

referencias a lo que usted puede pensar en el mejor
modo de la hacer las cosas.
Un Sistema de Gestión Ambiental (SGA) es
una herramienta, a disposición de una
organización, para ayudarla a alcanzar sus
objetivos ambientales, incluyendo la
estructura organizativa, la planificación de las
actividades, las responsabilidades, los
procedimientos y los recursos necesarios para
desarrollar, implantar, revisar y mantener al
día su Política Ambiental.
 La norma ISO 14000 es un conjunto de documentos de

gestión ambiental que afectará todos los aspectos de la

gestión de una organización en sus responsabilidades
ambientales y ayudará a las organizaciones a tratar
asuntos ambientales, con el fin de mejorar el
comportamiento ambiental y las oportunidades de
beneficio económico.
• Sistemas de Gestión Ambiental

• Auditorías Ambientales

• Evaluación del desempeño ambiental

Es una norma internacional en la cual se describe cómo poner en marcha un
sistema de gestión ambiental eficaz dentro de su organización. ... Le permitirá
definir y establecer los riesgos ambientales para reducir su impacto, ayudando
al crecimiento sostenible de su empresa.
 Un Sistema de Gestión Ambiental
basado en la norma ISO 14001, facilita
que una organización controle todas sus
actividades, que pueden causar algún
impacto sobre el medio ambiente,
además ayuda a minimizar todos los
impactos ambientales que generan su
operación.

La finalidad principal de un SGA es determinar qué elementos deben considerar las

Empresas en materia de protección ambiental para asegurar que en el desarrollo de
sus actividades se tiene en cuenta la prevención y la minimización de los efectos
sobre el entorno. Se basan en la idea de integrar actuaciones potencialmente dispersas
de protección ambiental en una estructura sólida y organizada, que garantice que se
tiene en cuenta el control de las actividades y operaciones que podrían generar
impactos ambientales significativos.
 Revisión de la
Gerencia

Mejoramiento
Continuo
Evaluación Verificación
y Acción Correctiva
Política
Ambiental

Implementación
y Operación

Planeación
 Mejora del desempeño ambiental;

 Permite demostrar el compromiso ambiental de la organización a las partes interesadas;

 Mejora la imagen de la organización y de las relaciones con las partes interesadas;

 Facilita el acceso a capital;

 Estimula una actitud más responsable de los empleados frente al medio ambiente;

 Favorece la obtención de seguros a costos razonables;

 Mejora y facilita el acceso a mercados nuevos y existentes;

 Facilita el control de costos;

 Reduce los riesgos ambientales;

 Permite optimizar procesos y racionalizar el uso de los recursos;

 Ayuda a lograr y mantener el cumplimiento regulatorio.

 Permite diferenciar ambientalmente a la organización, con respecto a otras.

Las auditorías del sistema de gestión medioambiental tienen el objetivo de determinar
si el sistema de gestión medioambiental:

 cumple con los planes establecidos para la gestión medioambiental, incluidos

los requisitos de la norma ISO 14001.
 ha sido adecuadamente implantado y se mantiene
 proporciona a la dirección información sobre los resultados

Para este fin, la organización debe establecer y mantener procedimientos y programas para
realizar auditorías. El programa de auditorías debe basarse en:

 la importancia medioambiental de la actividad correspondiente

 los resultados de auditorías anteriores
Considerando que las Evidencias de la auditoría son registros,
declaraciones de hechos o cualquier otra información pertinente para los
criterios de auditoría y que resultan verificables, a continuación se detallan
algunas de las evidencias para los requisitos más relevantes con que debe
contar un sistema de gestión ambiental.
 La organización deberá aportar
Debe existir un documento, evidencias de cómo ha
Tienen que estar recogidos
firmado por la alta dirección, comunicado a su personal la
textualmente los requisitos
que recoja la política ambiental política ambiental y las
exigidos por la norma.
de la organización. actividades realizadas para
hacerles comprender la
importancia de su seguimiento

Hay que verificar que su

La política debe estar
contenido está de acuerdo con La organización deberá aportar
mantenida al día. Para ello se
la realidad de la organización y evidencias de cómo ha
debe hacer referencia en algún
que está definido un sistema comunicado a sus proveedores
documento del sistema cómo se
para ponerla a disposición la política ambiental.
revisa la política.
publica.