La función notarial y

la lucha contra el
lavado de activos.
Notario
Marco Antonio Becerra Sosaya
• ¿Quién es el notario?

• ¿En qué consiste la función notarial? Importancia de su

conocimiento.

• El notario como sujeto obligado a informar.

El notario como actor privilegiado

• El notario ostenta secreto profesional (D. Leg. 1049) y a su vez,

su archivo es público.

• Hoy se reporta a SUNAT (PDT Notario, Ministerio Público,

Policía Nacional, Jueces, UIF…
Posición de UINL
Congreso 2008: Conclusiones
•La intervención del Notario como funcionario u oficial público, y sujeto
obligado por la ley, es esencial para el Estado en su función de lucha
contra el Blanqueo de Capitales.

•El Notario no está obligado obligado a desarrollar actividades de

investigación que son propias de la fuerza pública y de la magistratura.
La acción del Notario sólo será eficaz si su participación en la
trazabilidad se limita al itinerario documental, al examen y la
interpretación de escrituras públicas, documentos y registros públicos.

•http://www.colescba.org.ar/portal/images/recursos/jornadas/Congreso-
Internacional-del-Notariado/XXVI-Marruecos-
2010/CONCLUSIONES_TEMA_I.pdf
• Debe respetarse los principios de “proporcionabilidad y
sostenibilidad” de las responsabilidades atribuidas a los notarios
en su función de identificación, y que por tanto los legisladores
deben adoptar modelos coherentes con las características y
competencias de los notarios, ajustados a su desempeño
específico y centrados sobre la capacidad de analizar e
interpretar registros y documentos públicos.

• Con relación al deber de guardar el secreto, se extienda la

conciencia y la convicción, que señalar operaciones dudosas no
constituye violación de tal deber, por la prevalencia del bien
común y porque el deber, se basa en el cumplimiento de la ley,
sobre el principio de autorresponsabilidad.
• Las organizaciones corporativas notariales de cada país deben
arbitrar la creación en su seno de ORGANISMOS
CENTRALIZADOS PARA LA PREVENCIÓN del blanqueo de
capitales.

• Los legisladores nacionales deben asegurar el anonimato de

los notarios, porque el contexto criminal o terrorista, hace
absolutamente esencial la garantía de la seguridad física del
notario, de sus colaboradores y de las personas allegadas.
Marco regulatorio (i)
• Ley Nº 27693 - Ley que crea la UIF-Perú (2002)

• Decreto Legislativo N° 1106 - Decreto Legislativo de Lucha

eficaz contra el Lavado de Activos y otros delitos relacionados
con la minería ilegal y crimen organizado (contiene la Ley
Penal aplicable (2012)

• Resolución SBS Nº 5709-2012 - Normas especiales para

Prevención del LA/FT, aplicable a los Notarios, posteriormente
modificada por la Resolución SBS N° 4034-2013 de
03/07/2013 (2012)
Marco regulatorio (ii)
• Resolución SBS N° 8930-2012 - Reglamento de Infracciones y
Sanciones Materia de Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo, modificada por la Resolución
SBS Nº 7314-2013 de 13/12/2013 (2012)
• Decreto Supremo N° 006-2013-JUS - Normas que limitan la
realización de transacciones en efectivo dentro de los oficios
notariales, así como la obligatoriedad de la identificación
biométrica (2013)
• Resolución del Consejo del Notariado N° 044-2013-JUS -
Lineamientos para la adecuada aplicación del Decreto
Supremo N° 06-2013-JUS (2013).
“Actos” para lavar activos en notarías
Véase acto materia del RO

• Compraventa de inmuebles, muebles.

• Garantías hipotecarias, mobiliarias.
• Constitución de personas jurídicas, aumentos de
capital, transferencia de acciones, participaciones.
• Fideicomisos.
• Cualquier otro acto “protocolar”, se haya o no
culminado las firmas en el instrumento.
Obligaciones del Notario (i)
• Designar al Oficial de Cumplimiento.
• Conocer al cliente.(y al mercado)
• Conocer a su trabajador.
• Manual de Prevención.
• Código de Conducta.
• Contar y remitir el Registro de Operaciones a la
UIF.
Obligaciones del Notario (ii)
• Registrar las operaciones inusuales.
• Reportar las operaciones sospechosas.
• Capacitación Anual
• Cumplir los requerimientos de información de la
UIF y brindar facilidades para la visita.
Oficial de Cumplimiento (i)
• PN que vigila la implementación y desarrollo del
SPLAFT en la notaría.
• Intermediador entre la UIF y el notario.
• Identifica y analiza las operaciones inusuales y
sospechosas.
• Su designación no implica que el notario y sus
trabajadores se eximen de cumplir con el
sistema.
• Elabora y remite el Informe Anual.
Oficial de Cumplimiento (ii)
• Las comunicaciones están sometidas al deber de
reserva.

• No debe revelarse a terceros la identidad del

oficial de cumplimiento.

• ¿Se cumple esto realmente realmente a nivel

fiscal y judicial? Ver Resolución administrativa
N° 467‐2012-pj Acuerdo Plenario 03‐2010
Conocimiento del cliente
• No es tarea fácil. Hay clientes eventuales y
recurrentes. Depende de varios factores.

• Identificación adecuada y fehaciente del cliente.

• Se debe llenar el Anexo 5

Anexo 5
Anexo 5
• Se trata de una declaración jurada;
responsabilidad del cliente.
• No todos los datos se pueden comprobar.

• Origen de fondos (no se refiere al acto)

• La negativa al llenado es señal de alerta.

 D. Leg. 1049 (Contenido de la
escritura)
• El notario dará fe de conocer a los otorgantes y/o intervinientes
o de haberlos identificado. (Art. 55)
• (….)
• Asimismo, el notario público deberá dejar expresa constancia en
la escritura pública de haber efectuado las mínimas acciones de
control y debida diligencia en materia de prevención del lavado
de activos, especialmente vinculado a la minería ilegal u otras
formas de crimen organizado, respecto a todas las partes
intervinientes intervinientes en la transacción, transacción,
específicamente con relación al origen de los fondos, bienes u
otros activos involucrados en dicha transacción, así como con
los medios de pago utilizados.” (Art. 59)
Determinación del “beneficiario final”
• Es obligación del notario.

• Hasta su diligencia lo permita; tarea difícil en P.

Jurídicas (ej. Sociedades por acciones)

• Debe limitarse a los documentos que la norma

exige para cada acto. Tomar nota de agentes de
dirección y gestión.
Debida diligencia
• Simplificada:
• Operaciones de menor riesgo; interviene una persona por cuenta
propia y entidad financiera.
• Reforzada: En los sgtes. casos:
• PN o Pjur. No domiciliadas.
• Los accionistas mayoritarios son extranjeros.
• Operaciones complejas.
• Intervención de Peps.
• Operaciones de Leasing, leaseback, fideicomiso, comisiones de
confianza.
• Pnat investigadas por LA o delitos precedentes, según
conocimiento público.
Conocimiento del Mercado (reviste
complejidad)
• El notario debe conocer parámetros aplicables al mercado, a fin de
establecer rangos dentro de los cuales sus clientes realizan sus
operaciones.
• El notario debe clasificar o segmentar a sus clientes en función a las
características de las operaciones que efectúan: por tipo, tamaño y
periodicidad.
• Este conocimiento se basa en el “buen criterio”: Implica el
discernimiento que se forma el notario por la combinación del
conocimiento del cliente, parámetros notoriamente aplicables al
mercado, más la experiencia, capacitación y diligencia del notario y
sus trabajadores.
• Manual y Código de Conducta.

• Conocimiento del Trabajador.

• Capacitación Anual.

• Evaluación Anual de Riesgos Identificados

• Custodia de la Información en los archivos notariales.

 El Registro de Operaciones (i)
• Herramienta de análisis para la UIF.
• Comprende todo instrumento protocolar cuando menos extendido,
sea que se concluya o no.

• Umbral mínimo general: 5,ooo dólares.

• transferencia inmuebles/ hipoteca : 2,500 dólares.
• transferencia muebles/ garantía mobiliaria: 2,50o dólares.
• arrendamientos y otros de uso y disfrute: 2,50o dólares.
• constitución de personas jurídicas y actos societarios que involucre
movimiento patrimonial o económico: se reportan todos sin umbral
mínimo.
• Operaciones múltiples en un mes calendario: 10,000 dólares
Reporte de Operaciones (ii)
• Se reporta reporta todo lo que cumpla dichas condiciones. NO ES
NECESARIO QUE SEAN INUSUALES NI SOSPECHOSAS. El Reporte es a
UIF.

• El Notario puede establecer umbrales menores en su Manual de

Prevención LA/FT

• Se lleva en forma cronológica, informática y se conserva de diez años,

incluyendo copia de seguridad.

• Además de conservarse debe enviarse a la SBS dentro

• de los 30 días calendarios siguientes al cierre de cada
• mes (Reporte mensual)
Aparición de la operación sospechosa…

1) Operación Normal. (Se registral y reporta

mensualmente)
2) Surge señal de alerta.
3) “Operación inusual”. (Se registra mas no se
reporta)
4) OC califica.
5) Surge la “operación sospechosa” y se reporta.
Señales de alerta
• Anexo 1 detalla múltiples señales. (uso de
efectivo, inmediata retransferencia de bien,
subvaluación o sobrevaluación del bien, montos
involucrados no se corresponden con la
ocupación del cliente, no llenado de formularios,
etc…

• No toda señal de alerta genera obligación de

informar.
Operaciones Inusuales
• Aquellas cuyo cuantía, características, y
periodicidad o velocidad de rotación con que son
ejecutadas, no guardan relación con la actividad
económica del cliente;

• Salen de los parámetros de normalidad vigente

en el mercado en el que se desenvuelve el
cliente, o no tienen un fundamento legal
evidente.
Operaciones sospechosas (i)
• Cualquier información relevante sobre manejo de activos o
pasivos u otros recursos, cuya cuantía o características no
guarden guarden relación relación con la actividad actividad
económica económica de sus clientes, o sobre transacciones
de sus usuarios que por su número, por las cantidades
transadas o por las características particulares de las mismas,
puedan conducir razonablemente a sospechar que se está
utilizando a la entidad para transferir, manejar, aprovechar o
invertir recursos provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiación.
Operaciones sospechosas (ii)
Es importante señalar que en las situaciones sospechosas
que se les presenten, el Oficial de Cumplimiento no debe
tener certeza del delito ni del origen de los recursos para
poder reportar a la UIF-Perú.

No existen montos mínimos para enviar un Reporte de

Operación Sospechosa – ROS.

No existe la obligación de romper la relación comercial con

el cliente si este es reportado a la UIF-Perú.
Responsabilidades del Notario
• Administrativas y Penales
• Peligros para el notario: Subsiste la nota de
subjetividad.
• La función le permite al notario identificar las
operaciones sospechosas.
• Debe implementarse la base de datos
centralizada. Convenio con empresa española.
• Los notarios estamos involucrados y
comprometidos francamente en la lucha contra
el LA/FT.

• Gracias¡