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AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL- RENIEC Dr. Tejada Arana, Arístides PROFESOR:

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO REGISTRO

NACIONAL DE IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL-

RENIEC

Dr. Tejada Arana, Arístides

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL- RENIEC Dr. Tejada Arana, Arístides PROFESOR:

PROFESOR:

INTEGRANTES:

Bolo Gómez, Sandra

Cárdenas Farfán, Yanire

Coronel Vargas, Fiorella

Flores Silupú, Natali

Vargas Taype, Thania

Osco Tejada, Flavia

“ La auditoría de cumplimiento al Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, corresponde a un
“ La auditoría de cumplimiento al Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, corresponde a un

La auditoría de cumplimiento al Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, corresponde a un

servicio de control posterior programado en el plan

anual de control 2018 del Órgano de Control Institucional. La jefatura del OCI comunicó al Jefe

Nacional de

la

RENIEC

el

inicio

de

la auditoría

mediante hoja de elevación n°000048- 2018/OCI/RENIEC de 10 de abril de 2018

“ La auditoría de cumplimiento al Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, corresponde a un
“Fortalecer la ciudadanía y el desarrollo equitativo del país como la entidad de “Registrar la identidad,
 
“Fortalecer la ciudadanía y el desarrollo equitativo del país como la entidad de “Registrar la identidad,
   
“Fortalecer la ciudadanía y el desarrollo equitativo del país como la entidad de “Registrar la identidad,
 

“Fortalecer la ciudadanía y el desarrollo equitativo del país como la entidad de

“Registrar la identidad, los hechos vitales

registro del

Estado

 

peruano

que

los

cambios

de

estado

y personas; participar

civil

del

de

las

Sistema

garantiza a las personas su condición de sujetos de derecho; genera confianza y

Electoral; y promover el uso de la

seguridad

jurídica;

y

promueve

el

identificación y certificación digital, así

gobierno

electrónico

a

través

de

la

como

la

inclusión

social

con

enfoque

tecnología de

información y

intercultural”

comunicaciones”

La Gerencia de Planificación y Presupuesto (2015). Plan

 

La Gerencia de Planificación y Presupuesto (2015). Plan Operativo Institucional 2015. RENIEC, p. 19

Operativo Institucional 2015. RENIEC, p. 19

 
Innovación y uso intensivo de tecnología. Atención a sectores vulnerable. Mejora del servicio.
Innovación y uso
intensivo de
tecnología.
Atención a
sectores
vulnerable.
Mejora del
servicio.

La Gerencia de Planificación y Presupuesto (2015). Plan Operativo Institucional 2015. Registro Nacional de Identificación y Estado Civil RENIEC, p. 22

Determinar si los procedimientos de contratación de bienes efectuados en la RENIEC, bajo la modalidad de
Determinar si los procedimientos de contratación de bienes efectuados en la RENIEC, bajo la modalidad de

Determinar si los procedimientos de contratación de bienes efectuados en la RENIEC, bajo la modalidad de licitación pública para la adquisición de papel,

dispositivos y/o láminas de seguridad para el DNI y otros, se realizaron en cumplimiento de la normativa

Determinar si los procedimientos de contratación de bienes efectuados en la RENIEC, bajo la modalidad de

legal aplicable, disposiciones internas y

estipulaciones contractuales establecidas.

Informe de Auditoria N° 020-2018-2-0646 (2018). Auditoria de Cumplimiento RENIEC. “Proceso de Adquisición de Papel, Dispositivos y Láminas de Seguridad para el DNI, bajo la modalidad de Licitación Pública”, p. 4 - 9

Determinar si la fase de actos preparatorios para la contratación de papel, dispositivos, filminas y/o láminas
Determinar si la fase de actos preparatorios para la contratación de papel, dispositivos, filminas y/o láminas

Determinar si la fase de actos preparatorios para la contratación de papel, dispositivos, filminas y/o láminas de seguridad

para el DNI se desarrolló

de

acuerdo a la

normativa legal aplicable y disposiciones internas de la entidad.

Establecer si la fase de evaluación de propuestas para la adquisición de

papel,

dispositivos,

filminas y/o láminas de

seguridad para el DNI se

ejecutó en concordancia con la normativa aplicable y disposiciones internas de la entidad.

Determinar si la fase de ejecución contractual de la contratación de papel, dispositivos, filminas y/o láminas de seguridad

para el DNI se efectuó en

concordancia con la normativa legal aplicable, disposiciones internas y las estipulaciones establecidas.

La materia examinada en la presente auditoria corresponde las a adquisiciones de papel, dispositivos y/o láminas
La materia examinada en la presente auditoria corresponde las a adquisiciones de papel, dispositivos y/o láminas
La materia examinada en la presente auditoria corresponde las a adquisiciones de papel, dispositivos y/o láminas

La

materia

examinada en la

presente

auditoria corresponde

las

a

La materia examinada en la presente auditoria corresponde las a adquisiciones de papel, dispositivos y/o láminas

adquisiciones de papel, dispositivos y/o

láminas de seguridad para el DNI y otros,

que

se

efectuaron

licitaciones públicas.

a

través

de

La materia examinada en la presente auditoria corresponde las a adquisiciones de papel, dispositivos y/o láminas

Informe de Auditoria N° 020-2018-2-0646 (2018). Auditoria de Cumplimiento RENIEC. “Proceso de Adquisición de Papel, Dispositivos y Láminas de Seguridad para el DNI, bajo la modalidad de Licitación Pública”, p. 4 - 9

La presente auditoría comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la

La presente auditoría comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la ejecución del contrato, que incluye pago y uso de la adquisición de papel y filminas de seguridad para el DNI, teniéndose en cuenta que la finalidad publica para la adquisición de dichos insumos de seguridad, es asegurar el óptimo funcionamiento del Centro de

Impresiones del DNI, siendo indispensable contar con

La presente auditoría comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la
La presente auditoría comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la

el suministro de papel y filminas de seguridad para

imprimir y emitir el DNI.

Informe de Auditoria N° 020-2018-2-0646 (2018). Auditoria de Cumplimiento RENIEC. “Proceso de Adquisición de Papel, Dispositivos y Láminas de Seguridad para el DNI, bajo la modalidad de Licitación Pública”, p. 4 - 9

Asimismo, comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la ejecución del

Asimismo, comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la ejecución del contrato, que

incluye pago y uso de la adquisición de papel, dispositivos y

láminas de seguridad para la emisión de copias certificadas de actas registrales a través de once (11) Plataformas Multiservicios-PVM ubicadas en el departamento de Lima, y las Oficinas de Registro de Estado Civil- OREC; siendo necesario dichos insumos para garantizar su operatividad

Asimismo, comprendió la revisión y análisis de las etapas de actos preparatorios hasta la ejecución del

Informe de Auditoria N° 020-2018-2-0646 (2018). Auditoria de Cumplimiento RENIEC. “Proceso de Adquisición de Papel, Dispositivos y Láminas de Seguridad para el DNI, bajo la modalidad de Licitación Pública”, p. 4 - 9

En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno
En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno
En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno
En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno
En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno

En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno peruano

En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno
En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno

RENIEC

Plan Estratégico

Institucional para el período 2012 2017

En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno
En el caso de esta auditoria la información ha salido de fuentes internas relacionadas al Gobierno

Órgano de Control

Institucional (OCI)

También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General
También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General
También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General

También se obtuvo información de las diversas áreas con las

que cuenta la RENIEC

También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General

Secretaria General

También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General
También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General
  • Gerencia de Administracion

  • Sub Gerencia de Logística

También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General
También se obtuvo información de las diversas áreas con las que cuenta la RENIEC Secretaria General

Gerencia de Operaciones Registrales

Sub Gerencia de

  • Sub Gerencia de Servicios Especiales

  • Aprovisionamiento y Distribución

Sub Gerencia de Procesamiento de Identificación
Sub Gerencia de
Procesamiento de
Identificación

Gerencia de Registros de Identificación

Informe de Auditoria N° 020-2018-2-0646 (2018). Auditoria de Cumplimiento RENIEC. “Proceso de Adquisición de Papel, Dispositivos y Láminas de Seguridad para el DNI, bajo la modalidad de Licitación Pública”, p. 4 - 9

En los dispositivos

y

láminas

de

seguridad para la emisión de copias

certificadas de actas registrales a través de 11 Plataformas Virtuales Multiservicios (PVM), se considera

que la finalidad pública es para la

adquisición de estos, es garantizar el servicio de autenticación en copias certificadas de partidas registrales por los registradores civiles de las diversas OREC

En los dispositivos y láminas de seguridad para la emisión de copias certificadas de actas registrales
En los dispositivos y láminas de seguridad para la emisión de copias certificadas de actas registrales

La comisión auditora efectuó la visita al área de impresiones de la Sub Gerencia de Procesamiento de Identificación, a fin de verificar el proceso de impresión de los DNI

La comisión auditora efectuó la visita al área de impresiones de la Sub Gerencia de Procesamiento

Se evidenció que se vienen generando lotes con cantidades entre 1 y 12 DNI por cada plancha de papel de seguridad y en los espacios sobrantes se imprimen la palabra “DUMMY”, siendo estos considerados como desechos en el proceso de impresión del DNI para luego ser destruidos.

La comisión auditora efectuó la visita al área de impresiones de la Sub Gerencia de Procesamiento
La comisión auditora efectuó la visita al área de impresiones de la Sub Gerencia de Procesamiento
De la visita efectuada a las PVM Jesús María y MAC Callao se evidencio que la
De la visita efectuada a las PVM Jesús María y MAC Callao se evidencio que la

De la visita efectuada a las PVM Jesús

María y MAC Callao se evidencio que la entrega de 8 paquetes conteniendo

cada uno 250 papeles de seguridad se

encontraba sellados, evidenciándose así, que al momento de su recepción no se verifico la serie, ni se contabilizó la cantidad recibida por el operador.

Se precisa que el lote de impresión es un grupo de DNI ordenado por secuencia

de impresión puede contener como máximo 420 DNI, que son distribuidos por código de local a 35 planchas como máximo de papel de seguridad, esto es un proceso continuo por parte del Sistema Integrado Operativo- SIO

Se precisa que el lote de impresión es un grupo de DNI ordenado por secuencia de
Se precisa que el lote de impresión es un grupo de DNI ordenado por secuencia de
El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe oportunamente conocer permitir si estos

El monitoreo

de

los

procesos

y

operaciones de la entidad debe

oportunamente

conocer

permitir

si

estos se realizan de forma adecuada

para el logro de sus objetivos y si en

el desempeño de las funciones

asignadas se

adoptan acciones de

prevención, cumplimiento y corrección

necesarias

para

garantizar

la

idoneidad y calidad de los mismos.

El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe oportunamente conocer permitir si estos
El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe oportunamente conocer permitir si estos

La situación evidenciada se ha producido

debido a que el comité de selección no

considero aplicar controles adecuados

que garanticen la trazabilidad de los

actos en cada una de las etapas de procedimiento de selección como evaluación y calificación y otorgamiento

de la buena pro

En la revisión del expediente de contratación de Licitación Publica n° 04-2016 RENIEC “Adquisición de Papel, Dispositivos y Laminas de Seguridad” se evidencio que el control implementado para documentar adecuadamente es insuficiente. ( Etapa buena pro)

Mediante Memorando n° 000847- 2018/ GRI/ RENIEC de 27 de junio de 2018, la Gerencia de Registros de Identificación hace llegar al Órgano de Control Institucional, el informe n° 000390-

2018/GRI/ SGPI/ RENIEC de 27 de junio

del 2018

de

la Sub Gerencia

de Procesamiento de

Identificación. ( Reuniones con la GTI- coordinar optimización de lotes de impresión)

La Gerencia de Tecnología de la información con memorando n°001159-2018/GTI/ RENIEC de 2 de julio de 2018 traslada el informe n° 000061-2018/GTI/ SGIS/RENIEC de 28 de junio emitido por la Sub Gerencia de Ingeniería de Software, se viene realizando pruebas derivadas del Requerimiento

Informático, las cuales corresponden a la adecuación del procedimiento de lotización en el SIO para que generen lotes con cantidades múltiples de tamaño de la plancha a usar.

En la revisión del expediente de contratación de Licitación Publica n° 04-2016 – RENIEC “Adquisición de

La comisión auditora solicito con fecha 7 de junio de 2018 a la

Supervisora de las Plataformas Virtuales Multiservicios- PVM, información referida a que si cuenta con un cronograma de visitas, mencionando que no existen fechas definidas para realizar las supervisiones se coordina previamente la

movilidad.

Como resultado de la revisión efectuada a los

documentos e información por la Sub Gerencia de Procesamiento de Identificación, se ha

evidenciado que no existe suficiente control que

asegure la detección de errores en los registros de Kárdex de control visible (Bincard) de los Ítem de papel y filminas de seguridad para DNI.

Examen

El examen consiste en dividir o

separar los elementos componentes de los factores bajo revisión para conocer la naturaleza, características y origen de su comportamiento.

Según Benjamín Franklin en su libro Auditoria Administrativa publicado por la editorial Pearson Educación, Mexico 2007- pagina 91

Fundamentalmente, el examen sirve para clasificar

e

interpretar hechos, diagnosticar problemas que se deben evaluar y racionalizar los efectos de un cambio.

Revisión de las etapas y actos preparatorios hasta la ejecución del contrato. Proceso de impresión de

Revisión de las etapas y actos preparatorios hasta la ejecución del contrato.

Proceso de impresión de DNI realizada por la RENIEC requiere mejorar utilización de papel de seguridad .

Deficiencias del control interno y las fallas técnicas presentes en la microimpresiones.

Inadecuado control en la recepción de los papeles de

seguridad en las plataformas virtuales multiservicios y en el

registro de sus Kardex.

Insuficiente control respecto al registro del Kardex de papel y

filmina de seguridad de la sub gerencia de procedimiento de identificación para elaboración de DNI y otros aspectos.

Un enfoque muy eficaz para consolidar el examen consiste en adoptar una actitud interrogativa y formular de manera sistemática seis preguntas:

1. ¿Qué trabajo se hace?

Oficinas de Registros de Estado Civil Verificar la
Oficinas de Registros de Estado Civil
Verificar
la

2. ¿Para qué se hace?

Un enfoque muy eficaz para consolidar el examen consiste en adoptar una actitud interrogativa y formular

Verificar si el servicio de emisión

de copias certificadas de actas a

través de PVM son eficientes.

autenticación en

copias certificadas de partidas registrales por los registradores civiles de las diversas OREC

Para asegurar el optimo funcionamiento

del

Centro de

Impresiones

del

DNI

y

mejorar la cobertura de los servicios y

actualización

del

Sistema

 

de

Identificación.

3.

¿Quién lo hace?

Jefe de Comisión Veronica Carmen Porroa Dueñas

Supervisor de la Comisión Cesar Rolando Nuñez Frisancho

Jefe del Órgano de control Institucional Aida de Pilar Guerrero La Rosa

  • 4. ¿Cómo se hace?

3. ¿Quién lo hace? • Jefe de Comisión – Veronica Carmen Porroa Dueñas • Supervisor de
importante
importante

Énfasis en los proceso de adquisión de papel, dispositivos y láminas de seguridad para el DNI.

A través de la técnica de un estudio general

5. ¿Con qué se hace?

OBSERVACIÓN
OBSERVACIÓN

Se realiza la auditoria usando los siguientes instrumentos:

3. ¿Quién lo hace? • Jefe de Comisión – Veronica Carmen Porroa Dueñas • Supervisor de
3. ¿Quién lo hace? • Jefe de Comisión – Veronica Carmen Porroa Dueñas • Supervisor de

ENTREVISTA

6. ¿Cuándo se hace? Se realizó en un periodo del 1 de noviembre del 2016 al

6. ¿Cuándo se hace?

Se

realizó

en

un

periodo

del

1

de

noviembre del 2016 al 31 de diciembre del

2017

7. ¿Por qué se hace?

6. ¿Cuándo se hace? Se realizó en un periodo del 1 de noviembre del 2016 al
6. ¿Cuándo se hace? Se realizó en un periodo del 1 de noviembre del 2016 al
6. ¿Cuándo se hace? Se realizó en un periodo del 1 de noviembre del 2016 al

Se realiza dicha auditora para convocar que se debe realizar revisiones periódicas de los procesos, tareas o las actividades y que deben proporcionar seguridad de que estos

A causa del inadecuado control de la recepción de los papeles de seguridad en las plataformas virtuales

se estén desarrollando de acuerdo a los

multiservicios el PVM y el

registro de sus kardex .

estándares establecidos en los reglamentos, políticos y procedimientos.

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE

CONTROL POSTERIOR

N° de Informe

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR N° de Informe Titulo del Informe 020-2018-2-0646 Proceso de

Titulo del Informe

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR N° de Informe Titulo del Informe 020-2018-2-0646 Proceso de

020-2018-2-0646

Proceso de Adquisición de Papel, Dispositivos y Láminas de Seguridad para el DNI, bajo la Modalidad de Licitación Pública.

Objetivo de la Auditoria

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR N° de Informe Titulo del Informe 020-2018-2-0646 Proceso de

Entidad auditada Monto auditado

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR N° de Informe Titulo del Informe 020-2018-2-0646 Proceso de
INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR N° de Informe Titulo del Informe 020-2018-2-0646 Proceso de

Determinar si los procedimientos de contratación de bienes efectuados en la RENIEC Registro Nacional de Identificación y Estado Civil RENIEC

S/ 8,584,211.75

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE

CONTROL POSTERIOR

Monto examinado

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR Monto examinado Ubigeo Región: Lima Fecha de emisión de

Ubigeo

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR Monto examinado Ubigeo Región: Lima Fecha de emisión de

Región: Lima

Fecha de emisión

de informe

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR Monto examinado Ubigeo Región: Lima Fecha de emisión de

S/ 8,584,211.75

Provincia: Lima

Distrito: Lima

28/09/2018

Unidad

orgánica

que

emite el informe

INFORMACION GENERAL DE INFORMES DE CONTROL POSTERIOR Monto examinado Ubigeo Región: Lima Fecha de emisión de

OCI - Registro Nacional de Identificación y Estado Civil - RENIEC

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

Ítem

Tipo de control

(marcar con "X")

1

Auditoría de Cumplimiento

X

2

Auditoría Financiera

 

3

Auditoría de Desempeño

 

RESULTADOS DEL SERVICIO DE CONTROL

POSTERIOR

RESULTADOS DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR Observaciones Ninguna Recomendaciones Disponer que la Gerencia General establezca que

Observaciones

Ninguna
Ninguna
RESULTADOS DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR Observaciones Ninguna Recomendaciones Disponer que la Gerencia General establezca que
RESULTADOS DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR Observaciones Ninguna Recomendaciones Disponer que la Gerencia General establezca que

Recomendaciones

Disponer que la Gerencia General establezca que las

unidades orgánicas de línea.

Disponer que la Secretaría

General, a través

de

la

Gerencia de Administración y en coordinación con la

Sub Gerencia de Logística fortalezcan sus procedimientos de control.

Disponer que la Gerencia de Operaciones Registrales,

establezca que la Sub Gerencia de Servicios Especiales fijen cronogramas de visitas de supervisión.

SEGUIMIENTO

Como puntos de atención se consideró principalmente, si los

procesos de contratación materia de auditoria, contaron con el

sustento técnico y/o especializado en la verificación de utilización de los bienes adquiridos.

Tipo de

       

Ejecución

proceso de

Descripción

N° contrato

Fecha de

Monto

contractual

selección

del Bien

Contrato

Contrato

Avance %

 

ADQUISICIÓN DE PAPEL Y

005-2017-

     

LP N° 006-

2016

- RENIEC

FILMINA DE SEGURIDAD, ITEMS 1 Y 2.

RENIEC/BIENE

S

3.2.2017

US$ 2 361

402,79

100%

 

ADQUISICIÓN

       

DE PAPEL DE

FILMINA DE

77-2016-

LP N°004-

2016

- RENIEC

SEGURIDAD Y

RENIEC/BIENE

14.12.2016

S/ 501 130,00

100%

SEGURIDAD

S

ITEMS 1 Y 2.

COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES

DE CUMPLIMIENTO

Como resultado del desarrollo de la presente Auditoria de cumplimiento, no se detectaron desviaciones de cumplimiento, al no haberse presentado hechos observables, motivo por el

cual no se efectuó comunicación alguna.

COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO • Como resultado del desarrollo de la presente Auditoria de

DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

INSUFICIENTES MECANISMOS DE CONTROL PARA LA VERIFICACION DE
CARACTERISTICAS TECNICAS DE PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN, GENERA RIESGO DE QUE EL BIEN ADQUIRIDO NO CUMPLA CON LA TOTALIDAD DE DICHAS CARACTERISTICAS.

INSUFICIENTE CONTROL PARA DOCUMENTAR ADECUADAMENTE LACONSTITUCION DE
LAS ETAPAS DE EVALUACION, CALIFICACION Y OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO DE PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN, GENERA RIESGO DE AFECTAR LA PUBLICIDAD Y TRANSPARENCIA DE LAS CONTRATACIONES.

  • PLATAFORMAS VIRTUALES MILTISERVICIOS Y EN EL REGISTRO DE SUS KARDEX, GENERAN RIESGO DE QUE LA CANTIDAD NO SEA ACORDE A LA RECIBIDA Y QUE NO SE TENGA INFORMACION OPORTUNA PARA UN ADECUADO MONITOREO

INADECUADO CONTROL EN LA PERSEPCION DE LOS PAPELES DE SEGURIDAD EN LAS

  • INSUFICIENTE CONTROL EN LA REVISION DE LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SUSCRIPCION DE LAS BASES, OCASIONA RIESGO DE AFECTAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACION QUE SE APRUEBA Y SE PUBLICA EN EL SEACE.

INSUFICIENTE CONTROL RESPECTO AL REGISTRO DEL KÁRDEX DE PAPEL Y FILMINA DE
SEGURIDAD DE LA SUB GERENCIA DE PROCESAMIENTO DE IDENTIFICACION PARA ELEBORACION DEL DNI Y OTROS ASPECTOS, GENERA RIESGO DE AFECTAR LA CONFIABILIDAD DE LA INFORMACION SOBRE LA EXISTENCIA DE ESTOS INSUMOS

OBSERVACIONES

“Comprobación o examen de las operaciones financieras,

administrativas, económicas y de otra índole de una entidad para

establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son

aplicables”

León García, R. (2009). Auditoría de Cumplimiento. México: Pearson.

OBSERVACIONES

OBSERVACIONES Deficiencia control interno Uso inadecuado de insumos Control de ingresos

Deficiencia control interno

OBSERVACIONES Deficiencia control interno Uso inadecuado de insumos Control de ingresos

Uso inadecuado de insumos

Control de ingresos

CONCLUSIONES

Incremento de merma Deficiente control de recepción Proceso desactualizado

RECOMENDACIONES

Reestructuración Capacitación Supervisión

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