Conciliación bancaria

integrantes

 Gálvez Quispe Jean Mark

 huaroc Rodríguez junior
 Sovero Maurate Steve
 Sánchez Orihuela Jefry
 1.-POR QUE SE REALIZA
La conciliación bancaria básicamente nos ayuda a ver los saldos en los libros contables
como el saldo según el banco sean correctos y por lo tanto esta conciliación es parte
muy fundamental en el sistema de control interno .
La conciliación bancaria nos permite:
• Identificar cheques girados que no se han cobrado de esta manera estaríamos
identificando cheques girados fantasmas.
• Detectar algún cheque girado o cobrado pero no CONTABILIZADO
• Contabilizar todos los cargos bancarios
• Detectar errores en los montos en sus propios libros contables o en la cuenta
bancaria
• Los Depósitos deben de estar reflejados en el banco
 las conciliaciones deben ser auditadas al menos una vez al año y así verificar
su precisión.
 Al igual que cualquier otra auditoría, para que ésta sea válida, tiene que ser
realizada por una persona diferente e independiente de la responsable de
hacer la conciliación bancaria.
 3.- QUE DISPONE LA Conciliación BANCARIA
La conciliación bancaria debe realizarse al momento de recibir los datos de la
cuenta bancarias de la empresa para poder analizar inmediatamente las
diferencias existentes entre lo registrado en el libro auxiliar y los movimientos
bancarios.
La Conciliación Bancaria debe disponer del registro auxiliar de la empresa lo
cual debe contener :

REGISTRO
AUXILIAR

CHEQUES CARGO O
NOTAS DE NOTAS DE DEPOSITO DE ABONOS
PENDIENTES DE
DEBITO CREDITOS TRANSITO INCORRECTOS
TRANSITO
2.-QUE INFORMACIÓN SE EMPLEA
 Se emplea la información histórica registrada en libros de una empresa,
relacionada a los movimientos (entradas y salidas) de nuestras cuentas
corrientes en entidades financieras.
Estos pueden ser: Depósitos
Retiros
Uso de tarjetas de Crédito
Transacciones, etc.
 El estado de cuenta realizado por la entidad Bancaria. (Extracto Bancario), se
compara con lo que se tiene registrado en nuestros libros contables.

 El auditor hace uso de esta información para revisar cada transacción en la

cuenta del banco y verificarlas en la contabilidad general. Cabe destacar que
existen herramientas que automatizan este proceso o al menos parte de él
4.- desarrolle un ejemplo
conclusiones

 las conciliaciones deben ser auditadas al menos una vez al año y así verificar
su precisión.
 No siempre la comparación de lo que se tiene en libros con los extractos
bancarios serán iguales, pero es importante la verificalidad de este.
 Para la realización de una conciliación bancaria los datos de la entidad deben
ser presentados para un análisis adecuado para determinar las diferencia
entre lo registrado y los movimientos bancarios