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Fraudes Financieros

Curso: Auditoría
Docente: Cristian Yong Castañeda
Alumno: Franco Ramos Tafur
Caso: La Polar
Auge de Retails en Chile

 Orientación al sector C y D
 Incursión de Retails al negocio Financiero
 Lafalta de leyes de que incentiven o
favorezcan con créditos bancarios a
familias de mas bajos recursos
La Polar
 Sus directores y ejecutivos maquillaron la contabilidad de la empresa con
el propósito de mostrar cifras azules en los balances financieros y así
promover la compra de acciones del público, mientras ellos las liquidaban
a buenos precios en el mercado
Préstamo $1,000
al 200% interés
Deuda de $3,000 Cliente
Repactaciones en
Repactación de la Deuda su gran mayoría de
manera unilateral

Deuda $3,000
al 200% interés
Ref. de $9,000 Cliente

Aumento del activo, como consecuencia


aumentaba el Patrimonio
Se utilizó a los clientes morosos como instrumentos para transformar
una compañía virtualmente en quiebra en una empresa próspera.

TOTAL PASIVOS

TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO

+ ACTIVOS FANTASMAS
AUMENTO
PATRIMONIAL

Aumento del precio por acción -> De 400 a 200,000


Inicio de las investigaciones
 123 Reclamos de clientes ante el Servicio Nacional del Consumidor (SERNAC) de Chile
 Negativa de La Polar en entrega de información
 La auditoria externa determino que la poca información que entregaba La Polar no era
verdadera
 SERNAC presenta demanda colectiva ante 1° Juzgado Civil de Santiago contra La Polar
en Mayo del 2011 por repactaciones unilaterales de deudas a sus clientes
 En paralelo el estudio jurídico Gutierrez & Silva Abogados puso en duda los números de
la empresa luego de realizar un análisis para un inversionista que planeaba negociar
con La Polar
 De 123 afectados, la cifra aumento a un millón de afectados
 En Junio de 2011, La Polar reconoció ante la Superintendencia de Valores y Seguros las
repactaciones indebidas denunciadas por SERNAC
 Se descubre que las repactaciones unilaterales se venían realizando desde el 2006
Consecuencias
 Mas de un millón de personas se vieron afectadas, entre ellos accionistas
minoritarios, trabajadores, inversionistas y los consumidores
 Conciliaciones por parte de La Polar con algunos clientes afectados que
consistía en devoluciones, descuentos, bonos de reparación, entre otros
acuerdos.
 En el ámbito penal, los ex ejecutivos Pablo Alcalde, Maria Isabel Fara y Julian
Moreno recibieron 5 años de libertad vigilada por los delitos de infracción a la
ley de bancos, a la ley de mercado de valores y por lavado de activos.
 Sanciones económicas por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros
contra 22 ex directores y ejecutivos de La Polar, a la Auditora Externa PwC
involucrada en el caso por infracción a las NAGAs, así como a uno de sus
socios. (Aprox. US$D 5.6 millones a favor del fisco)
 Las AFP en su conjunto se vieron afectados ya que poseían casi un 25% de las
acciones de Polar, se le cuestiono su rol como inversionista.

*El fraude de repactaciones unilaterales se estima fue de US$D 16 millones*


Caso Odebrecht

Involucrado en casos de sobornos en 12 países


Operación “Castillo de arena”
-Se encuentran correos de pago
2009 de coimas en todos los países
trabajados
-Pagos de sobornos entre 2005-2008

NO PASO POR SNIP


-2005: US$ 800 MILLONES
-2008: US$ 1,303 MILLONES IRREGULARIDADES
-2015: US$ 2,000 MILLONES
---------------------------------
GRAÑA MONTERO
ODEBRECHT
QUEIROZ GALVAO
CAMARGO Y CORREA
Lava Jato

Marcelo Odebrecht acepta pago


de sobornos por 29 millones de
dólares a funcionarios peruanos

US$ 20 millones >>> 2005-2008


US$ 9 millones >>> 2008-2014
Odebrecht
Algunos Sobrecostos
GOBIERNO DE TOLEDO:
Carretera Interocen. Sur – Tramo 2:
Contrato: $263 Millones
Costo Final: $654 Millones
Sobrecosto: $391 Millones

GOBIERNO DE GARCIA:
Metro de Lima Línea 1 – Tramo 2:
Contrato: S/ 1,601 Millones
Costo Final: S/ 2,429 Millones
SOBRECOSTOS EN CONCESIONES DE LAS OBRAS Sobrecosto: S/ 828 Millones
ENTREGADAS A ODEBRECHT DURANTE LOS
GOBIERNOS DE GARCIA-TOLEDO-HUMALA GOBIERNO DE HUMALA:
Costa Verde – Tramo Callao:
Contrato: S/ 303 Millones
Costo Final: S/ 444 Millones
Sobrecosto: S/ 141 Millones
GRAÑA & MONTERO

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Socios

Jorge Barata

Impacto inmediato
Lima -22.58%

NY -20.77%
Graña & Montero excluida de caso
Interoceánica Sur

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