La Superintendencia de Banca y Seguros y AFP’s (SBS)

ha establecido diferentes mecanismos para proteger al

público que deposita su dinero en las entidades
financieras (Intermediación Financiera), con base en la
Ley 26702 y en su Ley Orgánica, a fin de preservar los
intereses de los clientes. Estos mecanismos son:

• Encaje
• Fondo de Seguro de Depósito (FSD)
• Provisiones
• Secreto Bancario
ENCAJE

Son reservas de dinero

de curso legal que las
empresas financieras
deben mantener por
disposición de las
autoridades pertinentes
(BCRP) como respaldo
de los depósitos
recibidos y para fines de
regulación monetaria.

Bóveda BCRP
El encaje es un porcentaje Tipos de Encaje
dado del volumen de
depósitos y obligaciones
sujetas a encaje (TOSE: • Encaje Legal
Total de Obligaciones +
Sujetas a Encaje) y está
conformado por el dinero • Encaje Marginal
en curso legal que las o Adicional
empresas mantienen en
+
sus propias cajas (dinero
en efectivo) y sus
depósitos en el Banco • Encaje Exigible
=
Central.
Encaje marginal o
Adicional
El encaje tiene una función adicional: busca
controlar la expansión de la masa monetaria, es
decir la cantidad de liquidez que pueda existir
en determinado momento en la economía, al
contrarrestar el efecto de una mayor emisión
primaria o de una entrada de capitales extranjeros
al sistema financiero nacional. (Encaje Marginal o
Adicional)

Dinero
Encaje Circulante Interés

Dinero Interés
Encaje Circulante
Fondo de Seguro de Depósito (FSD)

Persona jurídica de derecho privado de

naturaleza especial, cuyo objetivo es proteger
el ahorro de las personas naturales y jurídicas
sin fines de lucro, del riesgo de la eventual
insolvencia de alguna de las empresas o
entidades del sistema financiero que sean
miembros del Fondo.
FSD - Cobertura

Respalda los depósitos de las personas

naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro,
así como los depósitos a la vista de las demás
personas jurídicas.

Monto de cobertura máxima: período Junio -

Agosto 2019 el monto que cubre el FSD es de:
S/.100,432.00
www.fsd.org.pe
FSD - Depósitos respaldados

Depósitos Nominativos (P.N. / P.J.)

Intereses Devengados
Depósitos a la vista (P.J.C.F.L.)
Cuentas Mancomunadas
Depósitos de P.N. y P.J.S.F.L. (a la vista y a
plazos)
FSD - Miembros

• Todas las empresas del sistema financiero

autorizadas a captar depósitos del público.
• Las empresas que ingresen al fondo deben
efectuar aportes al mismo durante 24 meses
para que sus operaciones se encuentren
respaldadas.
FSD - Otros

Por los depósitos de menores de edad se

constituye a su nombre un depósito de ahorros en
una empresa del sistema financiero.
Pasados 10 años y no cobrada la cobertura, esta
pasa a formar parte de los recursos del fondo.
Provisiones

Son reservas de liquidez que las entidades financieras

están obligadas a realizar por exigencia del organismo
regulador (SBS) con el fin de asumir el deterioro de la
cartera de créditos a medida que los clientes van
entrando progresivamente en situación de morosidad.
Provisiones

Son un costo para las entidades financieras dado que

esta reserva de recursos que realizan inmoviliza un
capital que no puede prestarse ni invertirse.
Cuando una provisión alcanza el 100% del saldo de
capital del préstamo, posteriormente le genera una
pérdida al Banco, disminuyendo las utilidades que
pudieron haberse obtenido en un período determinado.
 Tipo de Crédito Clasificación del Tipo de Garantía
C. Corporativo Deudor
G. Personales
C. Grandes Emp. Normal
C. Mediana Emp. G. Reales
Problema Potencial
C. Pequeña Emp. G. Líquidas
Deficiente
C. Micro Emp. Sin garantía
Dudoso
C. Cons revolvente
Pérdida
C. Cons no revolvente
C. Hipotecario
Factores para determinar las PROVISIONES
Provisiones - Clases

Provisiones genéricas
Aquellas que se constituyen, de manera preventiva,
con relación a créditos directos e indirectos y
operaciones de arrendamiento financiero de
deudores clasificados en categoría normal.

Provisiones específicas
Aquellas que se constituyen con relación a créditos
directos e indirectos y operaciones de arrendamiento
financiero respecto de los cuales se ha identificado
específicamente un riesgo superior al normal.
Secreto Bancario

Es una obligación de los Bancos de conservar en forma

confidencial y abstenerse de comunicar a terceros, la
información privada recibida de sus Clientes, de sus
actividades, negocios, proyecciones, etc. Así como, la
operaciones realizadas entre éstos (créditos otorgados,
cuantías, etc.).

Es prohibido a los Bancos, así como, a sus directores y

trabajadores, suministrar información sobre las operaciones
pasivas con sus Clientes. Salvo Orden Judicial que exija el
levantamiento del secreto bancario.
 Jueces y
Tribunales

Fiscal de la Levantamiento
del Secreto Pte. Comisión
Nación Investigadora
Bancario

Superintendente
de la SBS
 BCRP
(Estadística /
Política
Monetaria)

Entidades NO
Financieras del Levantamiento Sociedades
exterior del Secreto Auditoras
(corresponsalía) Bancario

Adquisición
mayor al 30%