ACTIVIDADES DE LA

PREAUDITORIA

Previo a la realización de la
auditoría y con el fin de facilitar y
organizar las actuaciones a llevar a
cabo, se deben clarificar, definir y
planificar todos y cada uno de los
siguientes aspectos:
 Definición del alcance
Describe la extensión y los límites de la auditoría, tales como ubicación,
actividades, procesos. Dependiendo del caso, y en función de los
procedimientos, éste vendrá determinado por el cliente y el líder del
equipo auditor.

Auditoría El alcance vendrá determinado por todas las unidades de

trabajo que estén integradas en el sistema de gestión
voluntaria
ambiental

En ese caso el cliente no es el proveedor, sino el

Auditorías de contratista de los servicios, con lo que el alcance vendrá
proveedores determinado por dicho contratista

Auditorías En este caso, el cliente es la propia Dirección, de modo

internas que el alcance vendrá determinado por la Dirección
 Identificación de las fuentes de información y
gestión de cuestionarios
Para comenzar a familiarizarse con el Sistema de Gestión
Ambiental del auditado, es necesario hacer acopio de la
documentación básica. En este sentido, el auditor deberá
revisar de manera general su contenido con el fin de

Comprobar que la documentación está completa.

Verificar que los requisitos de la norma fueron bien interpretados y aplicados.

Discusión del programa de auditorías y de sus
prioridades.
Elaboración del plan de auditoría

Asignación de tareas al equipo auditor

El líder del equipo auditor, en consulta con el equipo

auditor, deberá asignar, a cada miembro, las
responsabilidades, funciones, lugares, áreas y actividades
a auditar. Para ello deberá tener en cuenta:
 Selección de los miembros y del líder auditor
Líder del equipo auditor
Líder del equipo auditor debe ser elegido antes del
inicio de la auditoría, es necesario decidir quién será
el líder del equipo auditor.(Sánchez 2002)
 En el caso de las auditorías externas, es la entidad auditora la que designa al líder del

Auditoría externa
equipo, el cual será el encargado de:
Estudiar la documentación del auditado.
Designar al equipo auditor.
Coordinar y supervisar todo el proceso.
Representar al equipo auditor ante la empresa auditada.
Participar en la ejecución de la auditoría.
Preparar el informe de desviaciones final.
Hacer el seguimiento y cierre de las desviaciones detectadas.

En relación con las auditorías internas, el líder del equipo auditor será la persona
Auditoría interna

o empleado que ostenta tales responsabilidades según lo establecido en el

Manual del Sistema de Gestión Ambiental y en el procedimiento correspondiente
a la auditoría.
Éste debe ser independiente del área a auditar debiendo tener a su vez
conocimiento de ella.
Por regla general, suele designarse como líder del equipo, al responsable de
medio ambiente establecido en la Organización.
 Selección del equipo auditor
Una vez determinada la viabilidad de la auditoría, se debe seleccionar el equipo auditor, teniendo
en cuenta la competencia necesaria para llevar a cabo la auditoría. Para ello se pueden emplear
como orientación las pautas establecidas en la Unidad Didáctica “Perfil del Auditor Según ISO
19011”

En caso de que haya un único auditor, éste deberá

desempeñar todas las tareas aplicables al líder del equipo
auditor.(Mercado 2009)
 Consideraciones
Para decidir el tamaño y la composición del equipo auditor, se debe tener en cuenta:
Objetivos, alcance, criterios y duración estimada de la auditoría.
Competencia global del equipo auditor necesaria para conseguir los objetivos de la auditoría.
Requisitos legales, reglamentarios, contractuales y de acreditación/certificación, según sea
aplicable.
Necesidad de asegurar la independencia del equipo.
 Pasos
El proceso para asegurar la competencia global del equipo auditor, deberá incluir los
siguientes pasos:
Identificación de los conocimientos y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de
la auditoría.
Selección de los miembros del equipo auditor de modo que todo el conocimiento y las
habilidades necesarias, estén presentes en el equipo auditor.
Si los conocimientos y habilidades necesarios no se encuentran cubiertos en su totalidad
por los auditores del equipo auditor, se pueden satisfacer, incluyendo expertos técnicos.

Sustitución de miembros del equipo

Tanto el cliente de la auditoría como el auditado,

pueden solicitar la sustitución de algún miembro del
equipo auditor con argumentos razonables.(SILVA
2015)