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SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACION FINANCIERA
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION
FINANCIERA DEL SECTOR PUBLICO SIAF – SP
El SIAF-SP recoge la normatividad vigente en los sistemas administrativos, promueve las buenas
prácticas, el orden en el uso de recursos públicos, la rendición de cuentas y la transparencia en la
ejecución del gasto público.
El Sistema permite: Ordenar la gestión administrativa de las entidades -Simplificar tareas -Transparentar
la información presupuestal, financiera y patrimonial Sector Público.
El SIAF RP es un sistema informático que incorpora en sus procesos de registro la normativa legal vigente
de los sistemas administrativos de la gestión pública, a continuación, describiremos estos sistemas y las
unidades orgánicas encargadas de su gestión:
Registro Único:
El concepto de Registro Único está relacionado con la simplificación
del registro de las UEs de todas sus operaciones de gastos e
ingresos y el envío de información a los Órganos Rectores:
• Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP)
• Dirección General de Tesoro Público (DGTP)
• Contaduría Pública de la Nación (CPN).
Gestión de Pagaduría
• Las UEs sólo pueden registrar sus Girados en el SIAF cuando han recibido
las Autorizaciones de Giro de parte del Tesoro Público. En base a estos
Girados la DGTP emite las Autorizaciones de Pago, las que son
transmitidas al Banco de la Nación (BN), cuyas oficinas a nivel nacional
pagan sólo aquellos cheques o cartas órdenes cargadas en su Sistema,
afectando recién en ese momento la cuenta principal del Tesoro Público.
Implantación del Sistema
• Por etapas.
• Plan de trabajo.
• Registro de información inicial.
• Ordenamiento y simplificación.
VENTAJA COMPARATIVA Y COMPETITIVA
DEL SIGA
• Interface con el siaf.
• Agiliza el proceso administrativo.
• Contar con un Catalogo único de bienes y servicios
estandarizado a nivel nacional.
• Un solo código para requerimiento del usuario respecto a orden
de bienes o servicios.
Cada ítem del Catálogo de Bienes y Servicios está conformado
por 12 dígitos, según la estructura siguiente:
CASO PRACTICO
• OPERACIÓN DE INGRESO Y GASTO.
En la Municipalidad Provincial “Prueba” con fecha 13 de Enero del 2016 se
recepciona S/. 590.00 de la AFP Horizonte a fin de reintegrar al Sr. Manuel Regalado
empleado que se le retuvo en exceso en la planilla del mes anterior.
La Municipalidad emitió el Recibo de Ingresos 0015 a favor de la AFP por el importe
recibido y procedió a depositarlo en la Cuenta Bancaria 000-1000088 del Banco de
Crédito (asociada a la FF 88 “No Presupuestal”) abierta para “trabajar” fondos no
relacionados con el presupuesto de la municipalidad.
• Registro del Ingreso: Para registrar esta operación, el usuario ingresa al
Expediente SIAF Nº 00008 y elige el Tipo de Operación Y/G “Operación
Gasto/Ingreso”. Registra el ingreso Determinado y Recaudado con el Clasificador o
Código TO 000000-104 “Recepción de Ingresos Varios” y con la FF 88 por no tener
esta operación afectación presupuestal. En el recaudado, se registra el código de la
Cta. Cte. 2015-003-002 utilizada para depositar el monto recibido (que representa la
Cta 000-1000088 del Banco de Crédito), ver Pantalla 1.
• Registro del Gasto: Como se muestra en la Pantalla 30 el registro del
Egreso por la Devolución al empleado se realiza en el mismo Expediente
SIAF (00008) Comprometiendo y Devengando con el Clasificador o
Código de la TO 000000-049 “Cancelación de Cuentas por Pagar”. Se
giró con fecha 14 de Enero, de la cuenta corriente 0361-006844 del
Banco de la Nación asociada a la FF 09 RDR.
En Documento B del Girado se registra el Cheque (065) Nº 00085214 a
favor del empleado beneficiario., ver Pantalla 1.
Pantalla 1 de Operación de Ingreso y Egreso.
• CONTABILIZACION
La contabilización del Ingreso, en esta operación del “Clasificador” o Código
Cero Secuencial 104 se realizará en las cuentas contables “Banco” contra
una “Cuenta por Pagar” (ver Pantalla 2) y para el Egreso, registrado con
“Clasificador” o Código Cero Secuencial 049 contabilizará la cancelación de
la “Cuenta por Pagar” con salida de “Bancos” (Ver Pantallas 3) conforme la
TO. Como podrá observarse en las Pantallas mencionadas esta
contabilización se realizará sobre las fases del Recaudado y Girado.