ESTIMADO DE PRESUPUESTOS

Y CONTROL DE COSTOS

GIAN CARLOS RAMOS ORTEGA

 ESTIMADO DE PRESUPUESTOS
Existen dos formas en las que las empresas pueden ofrecer los precios a
los clientes potenciales: los presupuestos estimados y
los presupuestos fijos. Ambas formas de estimación de costes pueden
guiar hacia el precio final incluido en el estimado. Muchas empresas,
incluidas las del sector de la construcción, ofrecen presupuestos fijos
hechos a medida, basados en las necesidades específicas de los clientes,
y no listas de precios idénticos para todos ellos.
¿Qué son los presupuestos estimados y los presupuestos fijos?

Un error frecuente es pensar que los presupuestos estimados y los

presupuestos fijos son lo mismo. Los términos "presupuesto estimado"
y "presupuesto fijo" se suelen utilizar de forma indistinta como
"presupuesto" pero, según YourTradeBase, ambos documentos se
diferencian en varios puntos.
 Presupuesto estimado
•Ofrece una indicación de los costes esperados, basándose en
una información limitada sobre el trabajo
•También puede incluir un calendario de trabajo, una proposición
de fecha de entrega, sus términos y condiciones y un calendario
de pago
•Resulta útil en caso de que no sea capaz de garantizar el coste
de los materiales, o si no está seguro acerca de la magnitud del
trabajo
•NO es legalmente vinculante
¿Por qué debería ofrecer presupuestos
estimados o fijos por escrito?

Ofrecer un presupuesto fijo o estimado de forma

verbal no es necesariamente incorrecto, así como
facilitarlo por escrito no es un requisito legal. Sin
embargo, el documento por escrito tiene una serie
de beneficios:
• Ayuda a resolver posibles malentendidos o
disputas
• Demuestra un alto nivel de
profesionalidad
• Se trata de un documento estandarizado -
• Lleva unos registros precisos
¿Qué debería incluir un presupuesto estimado?

Información sobre su empresa - Para crear un documento de

aspecto profesional, asegúrese de incluir el logo de su empresa, el
nombre y datos de contacto como su dirección postal, correo
electrónico y número de teléfono.
Detalles del cliente - Deje claro a quién va dirigido el
presupuesto e incluya toda la información disponible del
cliente, como su nombre, dirección, correo electrónico y
número de contacto.
Número del presupesto estimado/trabajo - Es
importante que incluya las palabras "Presupuesto
estimado" o "Presupuesto estimado de trabajo" en
la parte superior del documento. Al esc
Fecha - Se trata de la fecha en la que se ha
facilitado el presupuesto por escrito al cliente, y
no de la fecha en la que se plantea el proyecto.
Trate de ofrecer un presupuesto estimado por
escrito cerca de la fecha en la que se plantee el
proyecto. De este modo, ofrecerá una imagen
profesional y resultará menos probable que el
cliente solicite presupuestos a otros proveedores
de servicios.
Descripción del proyecto - Este apartado debería
recoger el grueso de la información. A la hora de plantear
un proyecto, trate de recopilar el máximo de información
posible sobre lo que se necesita para completar el
trabajo. ¿Es fácil acceder al lugar de trabajo? ¿Se
necesitan herramientas o materiales especiales?
Realizar una descripción detallada del proyecto le
permitirá ofrecer un presupuesto estimado más preciso,
lo cual reducirá el riesgo de que surjan posibles
malentendidos o disputas en el futuro.
Enumere todo el contenido - En ocasiones, es mejor ofrecer
un desglose detallado del precio total, ya que esto ofrecerá una
imagen de transparencia y calidad frente al cliente. Algunos
aspectos que se suelen incluir en estas enumeraciones son los
materiales, la mano de obra y el número de horas necesarias
para completar el trabajo.
Detalles sobre impuestos - ¿Se aplican impuestos a este
trabajo? De ser así, incluya la tasa impositiva y la cantidad
como otro elemento en la enumeración de costes.
total del presupuesto estimado de trabajo - Esta
cifra refleja el precio total del trabajo solicitado, e
incluye una enumeración de los costes y de los
impuestos aplicables. Deje claro el tipo de divisa
que se va a utilizar y resalte la cantidad total
en negrita para que destaque.
Términos y condiciones - Esta sección suele ir al final del
documento y puede tratarse de un texto estándar aplicable a
todos los trabajos. Puede que desee incluir sus términos de
pago, los cuales reflejan aspectos como el periodo y el modo en
los que el cliente debería pagarle una vez que se haya
completado el trabajo de forma satisfactoria. Además, puede
resultar conveniente añadir un breve recordatorio acerca de que
el documento es solamente estimativo, por lo que el precio final
podría estar sujeto a modificaciones.
Control de Costos

GIAN CARLOS RAMOS ORTEGA

 Organigrama de una empresa Constructora
Operaciones Soporte

Prevención Asesoría
Producción Oficina Técnica Administración Calidad Médico
de Riesgos Legal

Contratos
(Compras
Costos y Bienestar Relacionista
Ingeniería y alquiler Almacén Comunitario
Ppto Social
de
equipos)

Control
Planeamiento
Documentario
FURE
MÓDULO 1: Estructura de Control de Costos en Proyectos de Construcción (4 HORAS)

MÓDULO 2: Herramientas de control de mano de obra (4 HORAS)

MÓDULO 3: BIM para Oficina Técnica (4 HORAS)

MÓDULO 4: Gestión de valorizaciones (4 HORAS)

MÓDULO 5: Planeamiento y Control de Materiales (4 HORAS)

MÓDULO 6: Herramientas de control de materiales (4 HORAS)

MÓDULO 7: Control de Costos en Proyectos de Construcción (4 HORAS)

 Organigrama de una empresa Constructora
Operaciones Soporte

Prevención Asesoría
Producción Oficina Técnica Administración Calidad Médico
de Riesgos Legal

Contratos
(Compras
Costos y Bienestar Relacionista
Ingeniería y alquiler Almacén Comunitario
Ppto Social
de
equipos)

Control
Planeamiento
Documentario
Contenido
I. Introducción al Control de costos
 ¿Para qué sirve?
 Desafíos: Romper paradigmas
 Definiciones Básicas

II. Metodología de Control de costos

 Resultado Operativo
 Pasos para el Control de Costos
 Elaboración del RO Inicial: RO META

III. Taller práctico Final: Elaboración RO Meta

¿CÓMO
TRABAJAREMOS???
Introducción al control de
costos
CONTROL DE
COSTOS
 “Todo aquello que
pueda ser medido
podrá ser mejorado”

Si no conocemos el margen a terminación de un proyecto difícilmente

podremos encontrar y analizar a tiempo las desviaciones en su presupuesto
y tomar las acciones correctivas que permitan retomar el rumbo original.
¿PARA QUÉ SIRVE
CONTROLAR LOS
COSTOS?
“
Objetivos de control de
costos
 Identificar desviaciones

 Tomar acciones oportunamente

 Proyectar de manera confiable

Desafíos: Romper paradigmas
“No tenemos tiempo para ir
experimentando con cosas
nuevas”.

“No es importante controlar

porque siempre varían los
alcances de Obra”.

“Es muy caro implementar el

control de costos”.

“Siempre se ha trabajado así y aún

seguimos en el negocio”.
CONCEPTOS
BÁSICOS
Definiciones
Retribución económica que se percibe por la ejecución
VENTA
de un proyecto o por brindar un servicio
Cuantificación en términos monetarios de los recursos
COSTO
que se van a emplear en la ejecución de un proyecto
Ganancia percibida por una operación comercial.
UTILIDAD
Venta - Costo.
Definiciones
Expresión cuantitativa del ingreso que se va a
percibir por la ejecución de un proyecto (Cliente –
VENTA
Constructora)

Expresión cuantitativa del costo REAL que se

espera incurrir por la ejecución del proyecto y
META sobre el cual se realizará el control de costos
PRESUPUESTO
(Presupuesto interno).

Expresión cuantitativa de la ACTUALIZACIÓN de

los costos que se espera incurrir por la ejecución
ACTUALIZADO del proyecto y sobre el cual se realizará el control
de costos (Presupuesto interno actualizable).
 Definiciones
Ejemplo: PARRILLA DE CONFRATERNIDAD

PRESUPUESTO META 1,000.00 SOLES

600.00 VIERNES (Carnes y embutidos)
400.00 SABADO (Bebidas, hielo, pan, etc)

(Día Viernes)
COSTO PREVISTO 600.00 Costo esperado a gastar en Carnes y Embutidos
COSTO REAL 680.00 Costo realmente gastado en Carnes y Embutidos
BRECHA - 80.00 Desviación de lo presupuestado

OPCIÓN A) PROYECCIÓN DEL SALDO 400.00 (Bebidas, hielo, pan, etc)

PRESUPUESTO ACTUALIZADO 1,080.00 Actualización del PPTO Según condiciones actuales

OPCIÓN B) PROYECCIÓN DEL SALDO 320.00 (Bebidas, hielo, pan, etc)

PRESUPUESTO ACTUALIZADO 1,000.00 Se mantiene el presupuesto total, ajustando el saldo

(Día Sábado)
COSTO PREVISTO 320.00 Costo esperado a gastar (Bebidas, hielo, pan, etc)
COSTO REAL 320.00 Costo realmente gastado (Bebidas, hielo, pan, etc)
BRECHA - Desviación de lo presupuestado
COSTO FINAL DE LA PARRILLA 1,000.00 Actualización del PPTO Según condiciones actuales
Definiciones
MATERIALES
MANO DE OBRA
TIPOS DE
EQUIPOS
RECURSOS
SUBCONTRATOS
HERRAMIENTAS
Partida 3.2.1 Cimientos corridos, concreto f’c= 100 kg/cm2 +30% de piedra mediana max 6"
Rendimiento m3/DIA MO. 44.0000 EQ. 40.0000 Costo unitario directo por : m2 235.00
ANALISIS DE PRECIOS

Código Descripción Recurso Unidad Cuadrilla Cantidad Precio S/. Parcial S/.
Mano de Obra
0101010003 OPERARIO hh 1.0000 0.1932 20.10 3.88
UNITARIOS

0101010004 OFICIAL hh 1.0000 0.1932 16.50 3.19

0101010005 PEON hh 2.4510 0.4735 14.83 7.02
14.09
Materiales
0201030001 CONCRETO PREMEZCLADO fc=210kg/cm2 m3 1.0000 184.00 184.00
184.00
Equipos
0301010006 HERRAMIENTAS %mo 0.0166 14.09 0.23
03010400010003 BOMBA ESTACIONARIA DE CONCRETO (M3) m3 1.1000 32.00 35.20
03012900010004 VIBRADOR A GASOLINA día 1.0000 0.0295 50.00 1.48
36.91
“ Objetivos de control de
costos
 Identificar desviaciones

 Tomar acciones oportunamente

 Proyectar de manera confiable

Metodología de control de
Costos
HERRAMIENTA CONTROL DE
COSTOS:

“
RESULTADO OPERATIVO
Resultado Operativo:
“
• Resultado: Diferencia de Venta - Costo
• Operativo: Sólo relacionado con la
operación de la Obra. No inlucluye temas
financieros.

Importante
• Objetivo y plan: Presupuesto para Control
• Definir Estructura de Control.
• Información confiable: compromiso del
equipo de proyecto.
 ¿En qué momento se establece la
estructura de control de costos?

Avance Fin
Pn

P2

P1

Tiempo
Inicio
t1 t2 tn
Pasos para el Control de costos
1. Definición de 3. Elaboración del 5. Análisis de
Plan de Fases Presupuesto Brechas
META. (RO Inicial)

2.Agrupación de 4. Elaboración de RO 6. Compatibilización

las Partidas del Mensual con Contabilidad
PPTO en Fases (Acumulado- Saldo-
Total Actualizado)
PASO 1: Definición del
PLAN DE FASES
Fases de control
• Consiste en establecer un orden de la
información del proyecto de manera que su
control y lectura sea sencillo

Consideraciones
▫ Herramienta para la toma de decisiones
del proyecto:
 Sencillez. Mucho control trae
descontrol
 Lenguaje universal
 Todo el equipo de proyecto debe
conocerlo.
 Interacción con otros controles del
proyecto.
Definición del PLAN DE FASES
PASO 2: Agrupación de
partidas en FASES
TALLER PRACTICO

Instrucciones:

1. Clasificar las partidas en

a. RUBROS:
b. FASES:

2. Entregable:
a. Costos del Presupuesto según la
clasificación solicitada.
PASO 3: Elaboración del
Presupuesto META.
 Apuntando a
un objetivo
• Se obtiene de haber revisado y
actualizado el presupuesto
contractual (venta).

• El análisis inicial permite

identificar oportunidades,
riesgos y aspectos de mejora del
proyecto.

• Importante: Revisión y
participación de línea de mando
que ejecutará proyecto.

• Presupuesto que será el

referente para el control de
costos.
Resultantes de el RO Meta

1. Sinceramiento de los Costos y Ventas=

Sinceramiento de la Utilidad Estimada al
final de la obra

2. Distribución de los recursos en su correcta

TEMPORALIDAD
Factores que determinan un Presupuesto Meta
 Tarifas o precios de recursos
 Mano de obra: salarios, beneficios de acuerdo a ley,
incrementos salariales establecidos.
 Materiales
 Equipos: Tarifas de alquiler
 Subcontratas
 Gestión de comprar por volumen.

 Cantidades
 Metrados del proyecto (previstos, no previstos)
 Desperdicios.

 Productividad
 Rendimiento de manos de obra y equipo
 Evaluación de procedimientos constructivos o
tecnología alternativa.
Factores que determinan un Presupuesto Meta

 Velocidad de Producción
 Plazo
 Costo Indirecto

 Análisis de riesgos
 Costos imprevistos en la construcción.
 Costos de contingencia.
 Identificación de Stakeholder positivos y
negativos
Descomposición de un presupuesto

Título del presupuesto

Partida del presupuesto

Recursos del presupuesto

Descomposición de un presupuesto en sus recursos
METRAD PRECIO
ITEM DESCRIPCION PARTIDAS UND PU(TOTAL) X Mano de Obra Materiales Equipos Sub contrato
O PARCIAL
Item Descripcion Und Metrado PU(TOTAL) Parcial
1.0. OBRAS PROVISIONALES Y TRABAJOS 64,929.60
1.0.
1.1. OBRAS PROVISIONALES Y TRABAJOS PRELIMINARES SOTANO
1.1.1 Movilización y desmovilización de equipos glb 1.00 60,177.19 60,177.19 172.03 - 5.16 60,000.00
1.1.6 Comedor de obreros glb 1.00 4,752.41 4,752.41 688.10 2,000.00 2,064.31 -
-
3.. ESTRUCTURAS SOTANO 930,727.99 -
3.0. -
3.1. CALZADURAS -
3.1.1 Concreto premezclado 100 kg/cm2 - calzaduras m3 470.15 235.00 110,485.83 6,625.49 86,507.60 17,352.73 -
3.1.2 Encofrado y desencofrado - calzaduras m² 535.37 54.35 29,097.69 21,353.03 6,957.67 786.99 -
3.1.3 - - - - -
3.2. CIMIENTOS Y SOBRECIMIENTOS - - - - -
3.2.1 Cimientos corridos, concreto f’c= 100 kg/cm2 +30% de piedra mediana
m3 max 6" 127.72 235.00 30,014.36 1,799.87 23,500.48 4,714.01 -
3.2.2 Cimientos corridos, encofrado y desencofrado m² 320.18 31.44 10,067.58 5,734.48 4,161.06 172.03 -
3.2. - - - -
3.3. ZAPATAS - - - -
3.3.1 Concreto premezclado 210 kg/cm2 - zapatas m3 185.79 287.86 53,483.43 3,840.12 42,714.10 6,929.21 -
3.3.2 Encofrado y desencofrado - zapatas m² 398.21 40.38 16,080.16 10,323.59 5,175.14 581.43 -
3.3.3 Acero - zapatas kg 4,360.10 3.48 15,174.90 5,425.71 9,749.19 - -
3.3.4 Curado de superficie - zapatas m² 267.06 1.53 408.26 399.76 - 8.49 -
3.3. - - - -
3.4. VIGAS DE CIMENTACION - - - -
3.4.1 Concreto premezclado f'c=210kg/cm2 - vigas de cimentación m3 12.88 287.86 3,706.97 266.16 2,960.54 480.27 -
3.4.2 Encofrado y desencofrado - vigas de cimentación m² 103.02 40.38 4,160.06 2,670.79 1,338.85 150.42 -
3.3.3 Acero - vigas de cimentación kg 1,342.30 3.48 4,671.74 1,670.36 3,001.38 - -
3.3.4 Curado de superficie - vigas de cimentación m² 19.76 1.53 30.21 29.58 - 0.63 -
3.4. - - - -
3.5. PLACAS SOTANO - - - -
3.5.1 Concreto premezlado f'c=210kg/cm2 - placas sótano m3 18.96 277.73 5,265.84 430.92 4,160.77 674.16 -
3.5.2 Encofrado y desencofrado - placas sótano m² 157.05 34.05 5,347.20 3,514.98 215.16 1,617.06 -
3.3.3 Acero - placas sótano kg 6,337.58 3.48 22,057.32 7,886.49 14,170.84 - -
3.3.4 Curado de superficie - placas sótano m² 157.05 1.53 240.08 235.09 - 4.99 -
3.5. - - - -
3.9. LOSA MACIZA SÓTANO - - - -
3.9.1 Concreto Premezclado f'c=210kg/cm2 - losa maciza sótano m3 102.94 282.26 29,055.96 3,014.65 22,375.04 3,666.28 -
3.9.2 Encofrado y descencofrado - losa maciza sótano m² 514.71 48.65 25,042.03 10,675.09 9,658.79 4,708.16 -
3.3.3 Acero - losa maciza sótano kg 9,869.53 3.48 34,349.93 12,281.65 22,068.28 - -
3.3.4 Curado de superficie - losa maciza sótano m² 514.71 1.53 786.84 770.47 - 16.37 -
3.9. - - - -
Descomposición de un presupuesto,
agrupando en Fases

METRAD PRECIO
ITEM DESCRIPCION PARTIDAS UND PU(TOTAL) X Mano de Obra Materiales Equipos Sub contrato X FASES
O PARCIAL
Item Descripcion Und Metrado PU(TOTAL) Parcial DETALLE
1.0. OBRAS PROVISIONALES Y TRABAJOS 64,929.60
1.0.
1.1. OBRAS PROVISIONALES Y TRABAJOS PRELIMINARES SOTANO
1.1.1 Movilización y desmovilización de equipos glb 1.00 60,177.19 60,177.19 172.03 - 5.16 60,000.00 OBRAS PRELIMINARES
1.1.6 Comedor de obreros glb 1.00 4,752.41 4,752.41 688.10 2,000.00 2,064.31 - OBRAS PRELIMINARES
-
3.. ESTRUCTURAS SOTANO 930,727.99 -
3.0. -
3.1. CALZADURAS -
3.1.1 Concreto premezclado 100 kg/cm2 - calzaduras m3 470.15 235.00 110,485.83 6,625.49 86,507.60 17,352.73 - CONCRETO
3.1.2 Encofrado y desencofrado - calzaduras m² 535.37 54.35 29,097.69 21,353.03 6,957.67 786.99 - ENCOFRADO
3.1.3 - - - - -
3.2. CIMIENTOS Y SOBRECIMIENTOS - - - - -
3.2.1 Cimientos corridos, concreto f’c= 100 kg/cm2 +30% de piedra mediana
m3 max 6" 127.72 235.00 30,014.36 1,799.87 23,500.48 4,714.01 - CONCRETO
3.2.2 Cimientos corridos, encofrado y desencofrado m² 320.18 31.44 10,067.58 5,734.48 4,161.06 172.03 - ENCOFRADO
3.2. - - - -
3.3. ZAPATAS - - - -
3.3.1 Concreto premezclado 210 kg/cm2 - zapatas m3 185.79 287.86 53,483.43 3,840.12 42,714.10 6,929.21 - CONCRETO
3.3.2 Encofrado y desencofrado - zapatas m² 398.21 40.38 16,080.16 10,323.59 5,175.14 581.43 - ENCOFRADO
3.3.3 Acero - zapatas kg 4,360.10 3.48 15,174.90 5,425.71 9,749.19 - - ACERO
3.3.4 Curado de superficie - zapatas m² 267.06 1.53 408.26 399.76 - 8.49 - CONCRETO
3.3. - - - -
3.4. VIGAS DE CIMENTACION - - - -
3.4.1 Concreto premezclado f'c=210kg/cm2 - vigas de cimentación m3 12.88 287.86 3,706.97 266.16 2,960.54 480.27 - CONCRETO
3.4.2 Encofrado y desencofrado - vigas de cimentación m² 103.02 40.38 4,160.06 2,670.79 1,338.85 150.42 - ENCOFRADO
3.3.3 Acero - vigas de cimentación kg 1,342.30 3.48 4,671.74 1,670.36 3,001.38 - - ACERO
3.3.4 Curado de superficie - vigas de cimentación m² 19.76 1.53 30.21 29.58 - 0.63 - CONCRETO
3.4. - - - -
3.5. PLACAS SOTANO - - - -
3.5.1 Concreto premezlado f'c=210kg/cm2 - placas sótano m3 18.96 277.73 5,265.84 430.92 4,160.77 674.16 - CONCRETO
3.5.2 Encofrado y desencofrado - placas sótano m² 157.05 34.05 5,347.20 3,514.98 215.16 1,617.06 - ENCOFRADO
3.3.3 Acero - placas sótano kg 6,337.58 3.48 22,057.32 7,886.49 14,170.84 - - ACERO
3.3.4 Curado de superficie - placas sótano m² 157.05 1.53 240.08 235.09 - 4.99 - CONCRETO
3.5. - - - -
Descomposición del presupuesto en Fases

FASES Mano de Obra Materiales Equipos Sub contrato TOTAL

OBRAS PRELIMINARES 860.13 2,000.00 2,069.47 60,000.00 64,929.60
ACERO 35,607.62 63,981.56 - - 99,589.18
CONCRETO 114,731.06 534,822.50 42,006.81 - 691,560.37
ENCOFRADO 82,713.97 36,304.28 20,560.19 - 139,578.44
MUROS Y TABIQUES - 13,764.87 - 254,800.23 268,565.11
PISOS 21,139.55 132,095.72 634.19 - 153,869.46
REVOQUES Y REVESTIMIEMTOS 233,798.79 40,109.49 15,134.86 - 289,043.14
Total general 488,851.13 823,078.43 80,405.51 314,800.23 1,707,135.30
TALLER PRACTICO:

HAGAMOSOLO NOSOTROS MISMOS!!!!!

Instrucciones:

1. Seleccionar 5 partidas del presupuesto.

2. Descomponer las partidas en Tipos de Recursos.
3. Descomponer las partidas en los recursos más
incidentes

4. Entregable:
a. Costos asignados por tipos de recursos.
b. Costos asignados a los recursos más
incidentes.
TEMPORALIDAD DE LAS PARTIDAS
TEMPORALIDAD DE LAS PARTIDAS-
AGRUPADAS EN FASES
 TEMPORALIDAD DE LAS FASES

Etiquetas de fila MES 1 S/. MES 2 S/. MES 3 S/. MES 4 S/. MES 5 S/. MES 6 S/. MES 7 S/. MES 8 S/. MES 9 S/. MES 10 S/.
OBRAS PRELIMINARES 32,464.80 32,464.80 - - - - - - - -
ACERO - - 49,794.59 24,897.30 24,897.30 - - - - -
CONCRETO - - 138,028.43 69,014.22 276,765.97 103,875.87 103,875.87 - - -
ENCOFRADO - - 69,789.22 34,894.61 34,894.61 - - - - -
MUROS Y TABIQUES - - - - 13,428.26 26,856.51 40,284.77 93,997.79 67,141.28 26,856.51
PISOS - - - - 7,693.47 15,386.95 23,080.42 53,854.31 38,467.37 15,386.95
REVOQUES Y REVESTIMIEMTOS - - - - 14,452.16 28,904.31 43,356.47 101,165.10 72,260.79 28,904.31
Total general 32,464.80 32,464.80 257,612.25 128,806.12 372,131.76 175,023.65 210,597.53 249,017.20 177,869.43 71,147.77

TEMPORALIDAD DEL USO DE LOS RECURSOS

X MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10

Mano de Obra 430.06 430.06 70,075.71 35,037.85 94,235.39 48,719.14 61,466.06 89,228.42 63,734.58 25,493.83
Materiales 1,000.00 1,000.00 157,646.56 78,823.28 248,029.39 98,550.81 107,849.32 65,089.53 46,492.52 18,597.01
Equipos 1,034.74 1,034.74 29,889.98 14,944.99 17,126.96 2,273.66 3,062.12 5,519.17 3,942.26 1,576.90
Sub contrato 30,000.00 30,000.00 - - 12,740.01 25,480.02 38,220.03 89,180.08 63,700.06 25,480.02
 TEMPORALIDAD DE LOS RECURSOS POR FASES
Mano de Obra MES 1 S/. MES 2 S/. MES 3 S/. MES 4 S/. MES 5 S/. MES 6 S/. MES 7 S/. MES 8 S/. MES 9 S/. MES 10
OBRAS PRELIMINARES 430.06 430.06 - - - - - - - -
ACERO - - 17,803.81 8,901.91 8,901.91 - - - - -
CONCRETO - - 10,914.91 5,457.45 51,908.08 23,225.31 23,225.31 - - -
ENCOFRADO - - 41,356.99 20,678.49 20,678.49 - - - - - 488,851.13
MUROS Y TABIQUES - - - - - - - - - -
PISOS - - - - 1,056.98 2,113.96 3,170.93 7,398.84 5,284.89 2,113.96
REVOQUES Y REVESTIMIEMTOS - - - - 11,689.94 23,379.88 35,069.82 81,829.58 58,449.70 23,379.88

Materiales MES 1 S/. MES 2 S/. MES 3 S/. MES 4 S/. MES 5 S/. MES 6 S/. MES 7 S/. MES 8 S/. MES 9 S/. MES 10
OBRAS PRELIMINARES 1,000.00 1,000.00 - - - - - - - -
ACERO - - 31,990.78 15,995.39 15,995.39 - - - - -
CONCRETO - - 107,503.64 53,751.82 213,659.43 79,953.80 79,953.80 - - -
ENCOFRADO - - 18,152.14 9,076.07 9,076.07 - - - - - 823,078.43
MUROS Y TABIQUES - - - - 688.24 1,376.49 2,064.73 4,817.71 3,441.22 1,376.49
PISOS - - - - 6,604.79 13,209.57 19,814.36 46,233.50 33,023.93 13,209.57
REVOQUES Y REVESTIMIEMTOS - - - - 2,005.47 4,010.95 6,016.42 14,038.32 10,027.37 4,010.95

Equipos MES 1 S/. MES 2 S/. MES 3 S/. MES 4 S/. MES 5 S/. MES 6 S/. MES 7 S/. MES 8 S/. MES 9 S/. MES 10
OBRAS PRELIMINARES 1,034.74 1,034.74 - - - - - - - -
ACERO - - - - - - - - - -
CONCRETO - - 19,609.88 9,804.94 11,198.46 696.76 696.76 - - -
ENCOFRADO - - 10,280.09 5,140.05 5,140.05 - - - - - 80,405.51
MUROS Y TABIQUES - - - - - - - - - -
PISOS - - - - 31.71 63.42 95.13 221.97 158.55 63.42
REVOQUES Y REVESTIMIEMTOS - - - - 756.74 1,513.49 2,270.23 5,297.20 3,783.71 1,513.49

Sub contrato MES 1 S/. MES 2 S/. MES 3 S/. MES 4 S/. MES 5 S/. MES 6 S/. MES 7 S/. MES 8 S/. MES 9 S/. MES 10
OBRAS PRELIMINARES 30,000.00 30,000.00 - - - - - - - -
ACERO - - - - - - - - - -
CONCRETO - - - - - - - - - -
ENCOFRADO - - - - - - - - - - 314,800.23
MUROS Y TABIQUES - - - - 12,740.01 25,480.02 38,220.03 89,180.08 63,700.06 25,480.02
PISOS - - - - - - - - - -
REVOQUES Y REVESTIMIEMTOS - - - - - - - - - -
RESULTADO OPERATIVO INICIAL CONTRACTUAL
PASO 4: Elaboración del
RO Mensual
 Evaluación de Costos
Avance Fin

A la fecha Saldo Fin de obra

P1

Tiempo
Inicio
t1
Venta a la fecha
+ Venta del Saldo = Venta a fin de obra

Costos a la fecha
+ Costos del Saldo = Costos a fin de obra

Utilidad a la fecha
+ Utilidad del Saldo = Utilidad a fin de obra
Costos del proyecto
• Registro según estructura de costo y por grupo de costo
▫ Mano de Obra
▫ Materiales
▫ Equipos
▫ Subcontratas
▫ Costos Indirectos

• Información confiable
Costos del proyecto

Mano de Obra Material

Tareos Consumos de Almacén

Costos del proyecto

Subcontrata Equipos Costos Indirectos

Valorizaciones SC Log de alquiler de Planilla empleados

equipos Campamento, oficinas
Controles de equipos Seguros
propios
PASO 5: Análisis de Brechas
 4. Análisis de brechas
PREVISTO A LA FECHA COSTO A LA FECHA BRECHAS A LA FECHA
MO MT EQ SC TOTAL MO MT EQ SC TOTAL MO MT EQ SC TOTAL
OBRA 2,719,715 4,805,461 191,082 9,439,550 17,155,808 2,997,470 4,774,625 186,086 9,281,493 17,239,675 - 277,755.23 30,835.68 4,996.09 158,056.25 (83,867)
Obras Provisionales 113,225 95,333 21,826 233,223 463,606 107,929 142,479 15,070 205,804 471,283 5,295.75 - 47,146.28 6,755.64 27,418.32 (7,677)
Movilización y Desmovilización - - - 196,477 196,477 - - - 187,642 187,642 - - - 8,834.74 8,835
Capataces 220,672 - - - 220,672 216,049 - - - 216,049 4,623.46 - - - 4,623
Acarreo con Equipo 173,455 15,314 17,153 239,953 445,875 151,431 9,370 17,153 255,756 433,710 22,024.00 5,943.86 0.00 - 15,803.16 12,165
Topografía en Obra - - - 254,035 254,035 - - - 253,962 253,962 - - - 73.14 73
Limpieza Permanente en Obra 61,514 27,805 1,906 37,790 129,016 101,217 2,938 - 38,274 142,428 - 39,702.52 24,867.34 1,906.14 - 483.26 (13,412)
Andamios, Escaleras 7,576.44 1,539 44 103,536 112,696 128,736 - - 74,442 203,178 - 121,159.41 1,539.36 43.56 29,093.93 (90,483)
Equipos de Protección Personal (EPP) - 113,940 - - 113,940 - 142,518 - - 142,518 - - 28,577.72 - - (28,578)
Protección Colectiva - - - 79,974 79,974 - 1,158 - 24,415 25,573 - - 1,158.16 - 55,559.26 54,401
Excavaciones 81,093 1,476 1,471 493,820 577,859 83,987 1,725 7,901 476,815 570,428 - 2,893.57 - 249.83 - 6,430.68 17,005.13 7,431
Relleno, Nivelación y Compactación 50,895 11,031 8,177 459,882 529,985 48,349 9,417 10,923 511,987 580,675 2,546.44 1,614.26 - 2,745.16 - 52,105.15 (50,690)
Postensado de losas - - - 738,770 738,770 - 6,530 - 733,241 739,771 - - 6,530.19 - 5,529.31 (1,001)
Concreto Premezclado 270,064 2,122,135 23,776 132,463 2,548,439 256,235 2,093,522 33,341 137,842 2,520,940 13,829.78 28,613.31 - 9,565.64 - 5,378.81 27,499
Acero 515,523 1,161,589 61,562 36,021 1,774,695 529,709 1,147,457 37,661 37,033 1,751,861 - 14,186.75 14,132.05 23,900.84 - 1,012.37 22,834
Encofrado 898,068 249,921 50,661 663,975 1,862,625 939,686 249,970 50,981 744,870 1,985,509 - 41,617.92 - 49.47 - 320.61 - 80,895.85 (122,884)
Impermeabilización - - - 69,404 69,404 - - - 78,091 78,091 - - - - 8,687.27 (8,687)
Muro de Albañilería - 25,778 - 572,396 598,174 - 23,810 - 513,717 537,527 - 1,967.79 - 58,679.86 60,648
Tarrajeos y Enlucidos 236,558 93,471 3,509 268,046 601,584 353,604 92,461 5,179 359,608 810,852 - 117,046.37 1,010.25 - 1,669.86 - 91,562.08 (209,268)
Contrapisos, falsopiso, pisos de cemento
83,976
y forjados 139,702 743 84,986 309,407 79,054 123,387 7,876 136,759 347,076 4,922.17 16,315.36 - 7,133.64 - 51,772.45 (37,669)
Pisos, zocalos y cz humedos(Ceramico, Porcelanato,
0 piedras)
125,475 - 335,357 460,833 0 130,320 (0) 266,244 396,564 0.40 - 4,844.96 0.00 69,113.32 64,269
Cobertura 3,458 187,438 106 107,157 298,159 - 190,808 - 110,549 301,357 3,458.00 - 3,369.32 106.35 - 3,392.85 (3,198)
Drywall (Tabiques y FCR) - - - 67,343 67,343 - - - 64,749 64,749 - - - 2,593.40 2,593
Pintura - - - 202,838 202,838 - - - 149,497 149,497 - - - 53,341.07 53,341
Carpintería Metálica - - - 2,103,459 2,103,459 - - - 2,104,516 2,104,516 - - - - 1,056.18 (1,056)
Carpintería de Madera - 21 - 78,186 78,207 - 6,740 - 56,384 63,124 - - 6,718.81 - 21,802.05 15,083
Carpintería de Aluminio y Cristales - - - 0 0 - - - - - - - - 0.00 0
Aparatos Sanitarios y Grifería 1,184 133,878 37 13,820 148,919 - 130,462 - 22,500 152,962 1,184.15 3,416.35 37.00 - 8,680.00 (4,043)
Instalaciones Eléctricas - 298,385 - 1,219,423 1,517,808 - 268,437 - 1,115,926 1,384,363 - 29,948.36 - 103,497.12 133,445
Instalaciones Sanitarias 967 112 112 271,278 272,469 - - - 282,855 282,855 967.15 112.13 112.13 - 11,576.96 (10,386)
Sistema Extinción y detección de incendios- - - 375,938 375,938 - - - 338,016 338,016 - - - 37,921.98 37,922
Partidas por Administración 1,485 1,117 - - 2,601 1,485 1,117 2,601 - - - - -
- - - -
PASO 6: Compatibilización
con Contabilidad
Gracias