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Operaciones activas
Hacen referencia a todas aquellas que son
generadoras de rendimiento para los bancos, y
son aquellas que suponen una colocación de
fondos y /o una asunción de riesgo.
Clasificación de préstamos y créditos:
1. Préstamos hipotecarios
2. Préstamos en pólizas
3. Préstamos y créditos participativos
4. Créditos sindicados (compartido con otras
entidades)
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Operaciones pasivas
Estarán encaminadas a la obtención de fondos
ajenos

Tipos básicos de operaciones pasivas:

1. Depósitos en cuentas corrientes a la vista
2. Depósitos en cuentas en ahorro a la vista
3. Depósitos a plazos

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Operaciones contingentes
Se entenderá a las condiciones o situaciones
presentes que implican varios grados de
incertidumbre y pueden a través de un hecho
futuro resultar en la pérdida de un activo o que
se incurra en un pasivo.

Ejemplos: Cartas de crédito de cualquier tipo,

avales, fianzas, etc.

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Servicios secundarios
Negociar letras de cambio, pagarés, facturas y
otros documentos que representen obligación
de pago, así como el anticipo de fondos con
respaldo de los documentos referidos.

Negociar documentos resultantes de

operaciones de comercio exterior;

Efectuar por cuenta propia o de terceros

operaciones con divisas, contratar reportos y
arbitraje sobre éstas y emitir o negociar
cheques de viajeros
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Servicios secundarios
Efectuar servicios de caja y tesorería;

Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de

fondos.

Recibir y conservar objetos muebles, valores y

documentos en depósito para su custodia y
arrendar casilleros o cajas de seguridad para
depósitos de valores

Actuar como emisor u operador de tarjetas de

crédito, de débito o tarjetas de pago.
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Servicios secundarios
Efectuar operaciones de arrendamiento
mercantil

Emitir obligaciones con respaldo de la cartera

de crédito hipotecaria o prendaria propia o
adquirida

Garantizar la colocación de acciones u

obligaciones

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Controles de riesgos
Riesgo de liquidez.-

Es la posibilidad de que no tengan suficiente

disponible para hacer frente a las retirada de depósitos
y satisfacer la demanda de préstamos de los clientes

Riesgo de mercado.-

Es la posibilidad de que un banco sufra pérdidas en un

determinado período debido a los movimientos
inesperados y adversos en los tipos de interés, tipo de
cambio o precios de commodities.

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Controles de riesgos
Riesgo de crédito.-

Es la probabilidad de que un cliente no devuelva el

principal de su préstamo o crédito y/o no pague los
intereses de acuerdo con lo estipulado en el contrato.

Riesgo operativo.-

Es el riesgo relacionado con errores cometidos al dar

instrucciones de pago o al liquidar transacciones
(tomar decisiones erróneas)

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Controles de riesgos
Riesgo Legal.-

Supone la realización de una perdida debido a que una

operación no puede ejecutarse por incapacidad de
cualquiera de las partes para cumplir un compromiso.

Riesgo reputacional.-

Se refiere a los escándalos ocurridos en el mundo

empresarial.

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Control de lavado de activos
Lavado de Activos.-

Es la propiedad, posesión, utilización, oferta, venta,

comercio interno o externo, transferencia, conversión
y tráfico de activos, que fueren resultado o producto
de actividades ilícitas, o constituyan instrumentos de
ellas.

También es la asociación para ejecutar cualesquiera de

las actividades antes mencionadas; la organización de
sociedades o empresas que tengan ese propósito; y, la
gestión, financiamiento o asistencia técnica
encaminados a hacerlas posibles.

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Control de lavado de activos
En Ecuador se emitió la Ley De Prevención,
Detección y Erradicación Del Delito De Lavado
De Activos Y Del Financiamiento De Delitos
el 18 de octubre del 2005, mediante registro
oficial 127 y sus reformas

Creándose:

•El Consejo Nacional Contra el Lavado de

Activos
•Unidad de Análisis Financiero
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Control de lavado de activos
Integrantes del Consejo Nacional Contra el Lavado de
Activos:

• El Procurador General del Estado o su delegado,

quien lo presidirá y tendrá voto dirimente;
• El Fiscal General del Estado o su delegado;
• El Superintendente de Bancos o su delegado;
• El Superintendente de Compañías, Valores y
Seguros o delegado;
• El Director General del SRI o su delegado;
• El Gerente General del SENAE o su delegado;
• El Ministro del Interior o su delegado.

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Control de lavado de activos
Funciones del Consejo Nacional Contra el Lavado de
Activos:

1. Diseñar y aprobar políticas y planes de prevención en materia

de lavado de activos;

2. Nombrar al Director y Subdirector de la Unidad de Análisis

Financiero

3. Conocer y aprobar el plan estratégico, así como los planes y

presupuesto anuales de la Unidad de Análisis Financiero

4. Las demás que le correspondan, de acuerdo con esta Ley y

sus reglamentos.

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Control de lavado de activos
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es el órgano
operativo del Consejo Nacional Contra el Lavado de
Activos.

La UAF solicitará y recibirá, bajo reserva, información

sobre operaciones o transacciones económicas
inusuales e injustificadas para procesarla, analizarla y
de ser el caso remitir un reporte a la Fiscalía General
del Estado, con carácter reservado y con los debidos
soportes.

De ser el caso, la UAF atenderá requerimientos de

información de la Secretaría Nacional de Inteligencia.

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Control de lavado de activos
Funciones de la Unidad de Análisis Financiero:
1. Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, operaciones o
transacciones económicas inusuales e injustificadas.

2. Solicitar de los sujetos obligados la información que considere

necesaria para el cumplimiento de sus funciones

3. Remitir a la Fiscalía General del Estado la información relacionada con

operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas

4. Organizar programas periódicos de capacitación en prevención de

lavado de activos; y,

5. Contratar, cuando sea del caso, empresas especializadas en ubicación

de fondos y activos ilícitos, con la finalidad de gestionar su
recuperación.

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Control de lavado de activos
Comete delito de lavado de activos el que dolosamente, en forma
directa o indirecta:

a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice,

mantenga, resguarde, entregue, transporte, convierta o se
beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito;

b) Oculte, disimule o impida, la determinación real de la

naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de
origen ilícito;

c) Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea

socio o accionista, para la comisión de los delitos tipificados
en esta Ley;

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Control de lavado de activos
Comete delito de lavado de activos el que dolosamente, en forma
directa o indirecta:

d) Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y

transacciones financieras o económicas, con el objetivo de dar
apariencia de licitud a actividades de lavado de activos; y,

e) Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los distritos

aduaneros del país.

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