I.

OPERACIONES BANCARIAS
Son todas aquellas operaciones de crédito practicadas por el banco de manera profesional,
como eslabón de una serie de operación operaciones activas y similares.
Los bancos realizan diversas operaciones que son las que caracterizan su gestión. Para
concretarlas es necesario completar diversos formularios.
Tipos de Operaciones Bancarias
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en
acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del
balance general. GENERA INTERESES.

Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se

registran en el lado del pasivo en el balance general. PAGA
INTERESES.

Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones

típicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los
bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio
adicional. GENERA COMISIONES.
 OPERACIONES PASIVAS
Son aquellas operaciones por las que el banco
capta fondos de los usuarios bajo cualquier
modalidad contractual.

• Cuentas de Ahorros
• Cuentas a plazo
• Cuentas corrientes
• CTS
• Fondos Mutuos
Aspectos a considerar
TEA – TASA EFECTIVA ANUAL
Interés que paga al cliente por los depósitos.

TREA – TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL

Cuanto rendirá realmente el depósito (incluye, comisiones y gastos aplicables) .

SME – SALDO MÍNIMO DE EQUILIBRIO

Monto que se requiere mantener en la cuenta para que no se pierda ni
se gane.

COMISIÓN:
El cliente paga al banco por servicios adicionales a la operación
contratada (Ejemplo: comisión por envío de estados de cuenta)

GASTO:
Costos en los que incurre el Banco con terceros por cuenta del cliente
(Ejemplo: tasaciones).
REQUISITOS BÁSICOS:
• Documento oficial de identidad
• Facultades inscritas en Registro Públicos para contratar cuentas de depósito /
retiro de dinero (personas Jurídicas).

BENEFICOS ADICIONALES
• Tarjeta de débito
• Acceso a red física y
electrónica del banco.
• Servicios adicionales
(débito automático,
seguros, etc.)
 OPERACIONES ACTIVAS
DEFINICION
Operaciones de crédito que implican, por parte del banco, el
desembolso de dinero o el otorgamiento de una línea de
crédito bajo cualquier modalidad contractual.

PRODUCTOS • Préstamos
• Tarjetas de crédito
• Sobregiro en cuenta
corriente
• Descuento de letras
• Leasing
• Cartas Fianza
CONDICIONES CREDITICIAS:
• Moneda
• Importe
• Tasa de interés
• Comisiones • El crédito puede ser otorgado
• Periodo de pago por la entidad financiera en
• Tipos de cuotas forma directa o indirecta de
• Plazo total acuerdo a la necesidad de
• Plazos de gracia cada unidad de negocio.
• Garantía • La tasa de interés y el plazo
• Seguros estará determinada de
acuerdo al destino del mismo.
REQUISITOS BÁSICOS PARA EMPRESAS CONSTITUIDAS:
 Copia de DNI de los socios .
 Acta de Constitución de la empresa.
 Vigencia de poderes actualizada.
 Declaración de renta anual y 3 últimos PDT-Sunat.
 Documentos de propiedad del inmueble que será otorgado en garantía para el préstamo.
 Recibos de agua , luz o teléfono del local donde funciona el negocio.
 Se pueden solicitar documentos adicionales, dependiendo de la evaluación realizada al negocio.

La aprobación de los préstamos

dependerá de su historial
crediticio y la evaluación de su
capacidad de pago.
Conceptos importantes:
1. Conciliación bancaria

Es el análisis de la información de la cuenta corriente. Se compara la información contable de la empresa y se

analizan las diferencias, realizando los ajustes pertinentes.

2. Déficit y superávit
El superávit es el excedente financiero, en tanto que el déficit es el faltante financiero en un momento determinado.
En una empresa, tanto el superávit como en déficit financiero requieren un análisis permanente ya que
continuamente ingresa y egresa dinero por múltiples conceptos. Nadie puede gastar más de lo que gana y, la única
forma de cubrir los déficits es requerir préstamos.

3. Capital
Cuando una empresa se inicia, su único dueño o los socios tienen que poner dinero o bienes para que pueda
desarrollarse: esta inversión inicial es el capital de inicio.
El capital social es la suma de los aportes en dinero y especies que los socios se comprometen a efectuar con el
transcurso del tiempo a la empresa.
J. HERRAMIENTAS PARA LA GESTIÓN FINANCIERA

Estado flujos de efectivo. Método clave de gestión financiera que permite controlar las entradas y salidas de
efectivo. Anotando cada ingreso y gasto pendiente en su fecha prevista podremos conocer el nivel de liquidez en
cada momento futuro.
Objetivo: prever y corregir situaciones críticas de falta de liquidez. Tener efectivo es esencial.

Balance de situación. Resultado de la gestión contable que resume la situación estructural en un momento
concreto: tanto del activo (fuentes de riqueza) como del pasivo (obligaciones y deudas).
Claves: fomentar activos eficientes y rentables y mantener un pasivo proporcionado respecto al patrimonio.

La cuenta de pérdidas y ganancias. Resultado principal de contabilidad. Podemos sacarle mucho partido
analizando el porcentaje de cada partida sobre el total y comparándolo con otros ejercicios.
Utilidad: bien analizada revela posibles riesgos (gastos en aumento) y pistas para fortalecer los valores más rentables (ingresos con más
potencial).
Contabilidad de costes. Ofrece distintas herramientas para controlar todo tipo de gasto del negocio. Sabremos
en qué gastamos el dinero y cómo evolucionan esos costes.
Utilidad: diferencia costes y favorece su control. Permite establecer precios y márgenes de venta más competitivos. Ayuda a establecer el punto
de equilibrio (volumen de ventas que no genera pérdidas ni ganancias) a partir del cual se lograría beneficio.

Coste de la financiación. Al financiarse resulta primordial calcular todo el impacto de la carga financiera:
intereses, comisiones y cualquier otro gasto adicional. Los gastos financieros deben ser asumibles sin problemas.
Objetivo: lo óptimo es diversificar y buscar alternativas de financiación adecuadas y eficientes.

Apalancamiento financiero. El apalancamiento financiero consiste en utilizar algún mecanismo (como deuda)
para aumentar la cantidad de dinero que podemos destinar a una inversión. Es la relación entre capital propio y el
realmente utilizado en una operación financiera.
Clave: el endeudamiento actuaría como palanca para potenciar la actividad manteniendo un riesgo controlado.

Fondo de maniobra (FM). Se puede definir como el capital disponible si hubiese que pagar de inmediato todas
nuestras deudas a corto plazo.
Utilidad: si es positivo es una buena señal de solvencia.
Indicadores financieros (Ratios). Se calculan por
medio de cocientes sencillos y ofrecen información
sobre la evolución de elementos fundamentales: ratios
de liquidez, de endeudamiento, de solvencia o de
rentabilidad.
Utilidad: son buenos aliados para descubrir fortalezas y
debilidades.

Evaluación de inversiones. La Tasa Interna de

Retorno (TIR) o el Valor Actual Neto (VAN) sirven para
evaluar los proyectos de inversión.
Objetivo: estimar con prudencia los ingresos previstos y ser estrictos en
la medición de cada gasto.
 CONCLUSIONES
• Las principales características de una buena gestión financiera se definen en el Reglamento
Financiero e indican el principio de una gestión financiera correcta mediante su correspondencia
con las normas de economicidad, efectividad y eficacia, así como con la evaluación de los
resultados obtenidos.
• Las tres características principales de una buena gestión financiera de los recursos públicos son la
utilización económica, eficiente y eficaz de los fondos y recursos para el logro de los objetivos
fijados.
• En resumen, la información contable mide y clasifica, lo que nos permite interpretar, analizar y
evaluar, para decidir con mejor criterio y ganar recursos para que la empresa funcione mejor y sea
más resistente a las adversidades.