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T RA
C O N
E S Y O
I O N D I T
AC C RE
E R D E
OP
operaciones de crédito 
Son transacciones  financieras efectuadas por las entidades que
consisten en recibir o prestar dinero de o a los clientes. Se trata de
una de las operaciones más comunes que se  hacen en las
entidades financieras, debido a que prestan recursos a sus
clientes mediante productos financieros como los créditos, las
tarjetas de crédito, los préstamos, entre otros. Estos préstamos se
hacen con el compromiso por parte de los clientes de pagar una
suma adicional a manera de interés.
Tipos de operaciones

• Activas: En este tipo de operaciones de crédito, la entidad financiera

presta los recursos a los clientes y obtiene un interés a cambio de este
préstamo. Estos préstamos se hacen estableciendo un plazo
determinado para que el cliente devuelva el dinero a la entidad.
Algunos productos financieros que pertenecen a este
grupo de operaciones de crédito son:

• Crédito
• Préstamo hipotecario
• Tarjetas de crédito
• Los avales
• Las garantías
• El leasing, entre otras.
Préstamo personal
• Este tipo de préstamos son solicitados generalmente con el fin de
solventar necesidades inmediatas, como viajes, contingencias, gastos
de salud, educación, etc.
Crédito hipotecario
• Este tipo de crédito es vital para los clientes que desean adquirir casa
propia. Este tipo de créditos se otorgan de acuerdo a la capacidad de
endeudamiento del cliente, debido a que son deudas a largo plazo y
generalmente requieren de un depósito previo.
Tarjeta de crédito
•  Las tarjetas de crédito en la actualidad son una fuente de ingresos
muy importante para las entidades financieras. Este tipo de tarjetas
les permiten a los clientes adquirir bienes y/o servicios de forma
inmediata. Para recibir una tarjeta de crédito el cliente debe probar su
capacidad de endeudamiento
Aval
•  El aval financiero es un instrumento que emplean las entidades
bancarias para garantizar el cumplimiento del pago del crédito
hipotecario por parte del cliente.   Esto se hace mediante la firma de
letras u otros instrumentos de deuda.
Leasing
• El leasing es un tipo de contrato mediante el cual la entidad financiera
le  entrega al cliente un activo y a cambio el cliente debe pagar una
cantidad de dinero en un plazo determinado. Al finalizar el pago, el
cliente recibe la documentación que lo acredita como dueño de ese
activo.
Operaciones de crédito pasivas 
• En este tipo de operaciones de crédito el cliente es quien presta el
dinero a la entidad financiera recibiendo un interés a cambio. Algunos
productos financieros que pertenecen a este tipo de operaciones de
crédito son: los depósitos de ahorro, las cuentas remuneradas, los
fondos de inversión, plazo de fijo y las cuentas de ahorro entre otros.
 Contratos de Creditos
El contrato de apertura de crédito es un contrato por
el cual una entidad crediticia, de ordinario un Banco,
se obliga a tener a disposición de una persona sumas
de dinero dentro del límite pactado y por un tiempo
fijo o indeterminado.
 La apertura de crédito se caracteriza por el hecho de
que el banco se compromete a dar dinero al
acreditado o asumir una obligación de poner
determinada cantidad de dinero a disposición del
mismo acreditado, y este se compromete a restituir la
cantidad que el acreditante le entregó directa e
inmediatamente, al cumplir la obligación.
CLASES DE APERTURA DE CRÉDITO.
• DISTINCIÓN DE LA APERTURA DE CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE
• CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
• APERTURA DE CRÉDITO SIMPLE
 DISTINCIÓN DE LA APERTURA DE
CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE

Para tener un concepto preciso de lo que es la

apertura de crédito en cuenta corriente, conviene
distinguirla del contrato de cuenta corriente y de la
apertura de crédito simple que constituye otra
modalidad específica de la apertura de crédito.
El contrato de cuenta corriente
• , es un pacto por el que dos partes estipulan que los créditos que
puedan nacer de sus relaciones de negocios perderán, al entrar en la
cuenta, su individualidad propia, para convertirse en simples partidas
del Debe o el Haber, de tal modo que el saldo en que se fundan sea el
único exigible en la época convenida
El contrato de apertura de crédito
simple
• es el mismo contrato de apertura de crédito en cuenta corriente, pero
desprovisto de la facultad de efectuar reembolsos parciales, lo que
impide su contabilización en forma de cuenta corriente.
DIFERENCIAS CON EL CONTRATO DE
PRÉSTAMO
• El contrato de préstamo o mutuo con o sin intereses es un contrato
real, en cuanto a que sus efectos propios no surgen hasta que se
realiza la entrega de la cosa por una de las partes a la otra y tal
entrega implica un elemento esencial que solo se da en algún grupo
de contratos.
• Además, es un contrato unilateral en cuanto sólo produce
obligaciones para una de las partes, el mutuario o prestatario".
NATURALEZA JURÍDICA
• Para Apesteguía Loperena el contrato de apertura de crédito es un es
un contrato consensual, bilateral, principal y atípico, que de ordinario
se otorga en póliza de crédito o en escritura pública intervenidas por
fedatario público a los efectos de disponer la entidad otorgante de un
título de ejecución
CONTENIDO DEL CONTRATO
1. La entrega de efectivo.
2. El pago de cheques girados por el acreditado.
3. El descuento de letras, etc.
las obligaciones de acreditado
• Abonar al Banco las comisiones pactadas
• Reintegrar la suma dispuesta en los plazos pactados y
• Satisfacer los intereses por las cantidades dispuestas hasta el
reembolso final.
EXTINCIÓN DEL CONTRATO
• se extingue por las causas comunes a todo contrato bilateral como
son el transcurso del plazo convenido, la muerte de acreditado -es un
contrato intuitu personae o de confianza- por incumplimiento, etc.
• Téngase en cuenta no obstante que en la práctica, las pólizas de
apertura de crédito suelen incorporar una cláusula de prórroga tácita
por cuya virtud el contrato se prorroga automáticamente al cumplirse
el plazo pactado si ninguna de las partes manifiesta en tiempo
oportuno una voluntad contraria a dicha prórroga.
 3.1 Formas y
modalidades de los
contratos.
 Formas de los
contratos
La verbal: expresada por medio de palabras.
Los contratos verbales son los que quedan perfeccionados, o sea, ya listos para cumplir sus
efectos con el consentimiento oral de las partes. Es un acuerdo de voluntades legalmente válido
pero que presenta problemas probatorios, en caso de conflicto, pues su único modo de
demostración es por confesión de partes o por testigos.

La escrita: Debe constar en un documento firmado por las partes, y contener cuando menos
clausulas sobre estos puntos: identificación y domicilio de las partes, lugar y fecha de
celebración, lugar donde se vaya a prestar el servicio. Cuando las partes suscriben un 
documento privado (firmado por ellas) o público (con intervención de un funcionario público,
actualmente, generalmente
un escribano).
El contrato de trabajo puede ser acordado de forma verbal o escrita, prefiriéndose esta ultima para que
sirva como medio de prueba en un momento determinado, pero ambas formas de contratación, escrita o
verbal están reguladas por el ordenamiento laboral colombiano y gozan de los mismos derechos y
obligaciones.

El Artículo 1184 código civil, del mismo cuerpo legal enumera los contratos que deben hacerse por
escritura pública, indefectiblemente. Si se hubieran hecho privadamente, significan el compromiso de
otorgar a correspondiente escritura pública.
Modalidades de los contratos

Contrato indefinido:

Se concierta sin establecer límites de tiempo, lo que le confiere una estabilidad que le convierte en el más
codiciado por los trabajadores y el más empleado por las empresas cuando buscan relaciones a largo plazo.

• De personas con discapacidad.

• De personas con discapacidad en centros especiales de empleo.
• Para personas con discapacidad procedentes de enclaves laborales.
• De personas desempleadas de larga duración.
• Para trabajadores en situación de exclusión social
• Para trabajadores que tengan acreditada por la administración competente la condición de víctima de violencia
de género, doméstica, víctima del terrorismo o víctima de trata de seres humanos.
Contratos temporales
Son los que tienen una duración determinada, y que, por tanto, tiene una fecha de comienzo y una
fecha final de vigencia que una vez transcurrido da lugar la extinción automática del contrato.
• Para sustituir a trabajadores en formación por beneficiarios de prestaciones por desempleo.
• De interinidad para sustituir a trabajadores durante los períodos de descanso por maternidad,
adopción, acogimiento, riesgo durante el embarazo, riesgo durante la lactancia natural o
suspensión por paternidad.
• De situación de jubilación.
• De relevo.
Contrato temporal
Son los que tienen una duración determinada, y que, por tanto tiene una fecha de
comienzo y una fecha final de vigencia que una vez transcurrido da lugar a la
extinción automática del contrato. Esta exige notificación previa del contratante al
contratado antes de la finalización del acuerdo y su resolución como previo.

• De obra o servicio determinado, deben contar con autonomía y sustantividad

propia dentro de la actividad de la empresa.
• Eventual por circunstancias de la producción. Se puede concertar cuando las
circunstancias del mercado, acumulación de tareas o exceso de pedidos así lo
exigieran, aun tratándose de la actividad normal de la empresa.
• De interinidad, enfocado a sustituir a trabajadores con derecho a reserva del
puesto de trabajo, siempre que en el contrato de trabajo se especifique el
nombre del sustituido y la causa de sustitución.
Contrato para la formación y el aprendizaje.

Busca la cualificación profesional de los trabajadores en un régimen de

alternancia de actividad laboral retribuida en una empresa con actividad
formativa recibida en el marco del sistema de formación profesional para el
empleo o del sistema educativo.
• Celebrado por empresas de trabajo temporal (ETT).
• Realizado en programas de empleo y formación.
• Celebrado con personas con discapacidad.
Contrato en prácticas
Se puede concertar con personas que han obtenido un título universitario o de
formación profesional de grado medio o superior u otros oficialmente reconocidos
como equivalentes en los últimos cinco años (siete en el caso de
discapacitados). Busca relacionar esta experiencia laboral con los estudios
recientemente cursados. Los tipos vigentes de contrato en prácticas son:
• Celebrado por ETT.
• Para personas con discapacidad.
3.2 COMPRA VENTA
MERCANTIL
 CONCEPTO
• El contrato de compraventa mercantil es aquel por el cual una
persona (vendedor) se obliga a entregar una cosa a otra persona
(comprador) que se compromete a pagar un precio. 

¿Qué lo hace valido?

La compraventa mercantil será aquella que tenga por objeto cosas
muebles para revenderlas, bien en la misma forma que se compran o
bien en otra diferente, con ánimo de lucrarse en la reventa.
 La vida del contrato
• Es muy probable que antes de producirse la perfección del contrato,
antes tengan lugar una serie de tratos preliminares o negociaciones
previas, e incluso, un precontrato.

 Por lo que respecta a los tratos preliminares, éstos serán actos que los
interesados, estos pueden ser:
• Conversaciones
• Negociaciones
• Redacción de proyectos, etc.

Eso sí, no serán actos jurídicos propiamente dichos, pero sí se

derivarán determinados efectos.
 Precontrato
Puede firmar, este negocio jurídico es un acto preparatorio o, en
ocasiones llamado promesa de contrato; al precontrato le seguirá el
contrato definitivo. En el precontrato habrá una concurrencia de las
voluntades de las partes por la que se obligan a celebrar
posteriormente un contrato.

Incumplimiento
El incumplimiento de esta obligación de celebrar un posterior contrato,
dará lugar a la obligación de indemnizar por los daños y perjuicios que
se ocasionen a la otra parte.
 Conclusión del contrato
• seguiremos la regla general contenida en el Derecho común, esto es,
la recogida en el Art. 1450 que dice que la compraventa se
perfeccionará por el consentimiento sobre la cosa y el precio, aunque
ni la una ni el otro se hayan entregado.

Especialidades
Así, en el caso de compraventas concluidas por medio de agentes o
viajantes de comercio con cláusula “salvo aceptación de la cosa” o
“salvo aprobación”, existirá la duda de si el contrato se perfecciona por
el agente o si se somete el contrato a una condición suspensiva de
posterior aprobación por parte del comprador.
 Vicios del consentimiento
Estos vicios son el error, la violencia, la intimidación y el dolo:

• Para que el error invalide el consentimiento, éste deberá recaer sobre la sustancia de la

cosa que fuere objeto del contrato, o sobre aquellas condiciones de la misma que
principalmente hubiesen dado motivo a celebrarlo.
• Mientras que el error sobre la persona solo invalidará el contrato cuando la
consideración a ella hubiere sido la causa principal del mismo. Asimismo, recordar que el
simple error de cuenta solo dará lugar a su corrección.

Esto es así, por lo dispuesto en el Art. 1266 .

 violencia y a la intimidación
 En el Art. 1267 del L-7499513 y Art. 1268 del L-7499513 mencionar
que:

• habrá violencia cuando para arrancar el consentimiento se emplea una

fuerza irresistible; y, habrá intimidación cuando se inspira a uno de los
contratantes el temor racional y fundado de sufrir una mal inminente y grave
en su persona o bienes, o en la persona o bienes de su cónyuge, descendientes
o ascendientes.

También hay que decir que la violencia o intimidación anularán la obligación,

aunque se hayan empleado por un tercero que no intervenga en el contrato.
 Dolo

• por último, en cuanto al dolo, recogido entre los Art. 1269 y Art. 1270 del 

Código Civil, se dice que habrá dolo cuando, con palabras o maquinaciones
insidiosas de parte de uno de los contratantes, es inducido el otro a celebrar
un contrato que, sin ellas, no hubiera hecho. 
  
Nulidad 
Para que el dolo produzca nulidad de los contratos, deberá ser grave y no haber
sido empleado por las dos partes contratantes. Además, el dolo incidental solo
obliga al que lo empleó a indemnizar daños y perjuicios.
 Elementos reales 

Los elementos reales del contrato mercantil de compraventa, son las

cosas objeto del propio contrato y también el precio.

• Las cosas objeto de la compraventa mercantil más frecuentes son los bienes
muebles, a los que podríamos llamar mercancías. Pero también existen bienes
muebles como las marcas o las patentes, o también los títulos de crédito que
pueden ser, asimismo, bienes objeto de la compraventa mercantil.
 Bienes
En cuanto a los bienes inmuebles, el Art. 325 del Código de Comercio
 solo se refiere a los muebles, pero en realidad podrían considerarse
mercantiles las compraventas de inmuebles con fines especulativos.

• Así, podemos enumerar como puntos característicos del objeto de la

compraventa mercantil, los siguientes:

• El objeto típico son las cosas muebles, denominadas mercancías, pero también lo
pueden ser otras, como el dinero, los títulos de crédito, etc.

Aunque el Art. 325 solo hable de cosas muebles, también podrán ser

objeto del contrato los bienes inmuebles.
 Precio
El precio en la compraventa mercantil, debe ser cierto, expresado en dinero o en
signo que lo represente, tal y como exige en este caso la norma común, el Art. 1446
 y el Art. 1447 .

• Que sea cierto no significa que tenga que estar determinado numéricamente,
ya que se reputará cierto, el precio que sea determinable.

• La moneda en la que se fije el precio podrá ser cualquier moneda; pero

dependiendo del precio, las ventas se clasificarán en ventas a precio firme y
ventas a precio variable. 
• Las ventas a precio firme serán aquellas donde el precio no varía,
cualesquiera que sean las condiciones pactadas para la entrega de la
mercancía, mientras que las ventas a precio variable son aquellas en las que
se acuerda la variación del precio dependiendo de las circunstancias del
mercado en el momento de cada entrega (si es que hay entregas periódicas) u
otras circunstancias.

• Asimismo, hay que tener en cuenta que en algunos sectores, el

intervencionismo del poder público no permite la fijación convencional de los
precios, puesto que la reglamentación de los mismos puede corregirlo o
limitarlo; y, cuando el poder público impone sus tarifas obligatorias, las ventas
sin respetar dichos precios serán nulas.
 Caracteres del precio 
Por tanto, del precio en la compraventa mercantil, podemos extraer los siguientes
caracteres:

1. - El precio ha de ser expresado en dinero o signo que lo represente.

2. - El precio no puede quedar al arbitrio de una de las partes, aunque pueden
acordar que lo fije un tercero. (
Real Decreto de 24 de julio de 1889 por el que se publica el Código Civil.-
articulo1449, L-7499513)
3. - El precio debe ser cierto, aunque puede ser determinable.
4. - La compraventa puede fijarse a precio firme o a precio variable.
5. - Una vez sometido el precio firme o variable, las partes quedan vinculadas a él.
6. - Deben respetarse las tarifas obligatorias impuestas por los poderes públicos,
ya que de lo contrario la venta sería nula.
 La acción 
• Por último, la acción del Art. 1124 del Código Civil, es la que podrá
emplearse cuando uno de los contratantes no cumpla, lo que otorgará
al otro la facultad de resolver el contrato de obligaciones recíprocas.
• La acción del Art. 336 se refiere al supuesto de el comprador que al tiempo de
recibir las mercaderías las examinare a su contento, no tendrá acción para
repetir contra el vendedor alegando vicio o defecto de cantidad o calidad en las
mercaderías.

• El comprador tendrá el derecho de repetir contra el vendedor por defecto en la

cantidad o calidad de las mercaderías recibidas enfardadas o embaladas, siempre
que ejercite su acción dentro de los cuatro días siguientes al de su recibo y no
proceda la avería de caso fortuito, vicio propio de la cosa o fraude.
• En estos casos, podrá el comprador optar por la rescisión del contrato, o por su
cumplimiento con arreglo a lo convenido, pero siempre con la indemnización de
los perjuicios que se le hubieren causado por los defectos o faltas. El vendedor
podrá evitar esta reclamación exigiendo en el acto de la entrega que se haga el
reconocimiento, en cuanto a cantidad y calidad, a contento del comprador.