Clase PROYECTOS Fontebo 1

FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
en empresas del sector solidario
Tutor: Darío Castillo Sandoval

Autora de diapositivas: María Fernanda Cabal,
basada en el libro de su autoría, del mismo título de
la presentación – UNES – IER – PUJ
Curso de Gestión Solidaria para Comités

FONTEBO – UNIVERSIDAD JAVERIANA
2006
DARÍO CASTILLO SANDOVAL
dcastil@javeriana.edu.co
INTRODUCCIÓN
Estudiar lo relativo a la formulación y
evaluación de proyectos constituye un
elemento concluyente en los estudios de la
gerencia de las empresas, toda vez que se
refiere al estudio comprehensivo de la realidad
que rodea un propósito.
En la medida en que se trabaje con un claro
sentido por la preferencia hacia el éxito, nos
hacemos dueños de las variables que influyen
en dicha probabilidad.
EL CONCEPTO DE PROYECTO (I)
• El término PROYECTO es utilizado en todas

nuestras actividades. No es necesario ser un
GERENTE para tener que ver con proyectos.
• Proyecto es algo que NO ES, que todavía es
una IDEA que se espera cristalizar en el futuro.
Sin embargo, es necesario empezar a actuar
hoy y las acciones que se realicen tienen unas
consecuencias precisas en el entorno de esa
idea futura, es decir, en el éxito o no del
Proyecto.
El Concepto de Proyecto (II)
Sólo cuando se cristalice la idea que se tenía,
se dirá si el esfuerzo valió la pena y sí lo hecho
fue adecuado para conseguirlo. Pudieron faltar
o sobrar algunos elementos, pudieron ser muy
altos los costos para lo que se consiguió o
haber hecho mucho más de lo que se
esperaba, etc. En general, al contrastar la idea
con el resultado y mirar la forma como se llevó
a cabo, podremos estar satisfechos o
insatisfechos. Y en este último caso, ya será
tarde. Se habrá invertido tiempo y esfuerzo en
oportunidades irrepetibles.

Justificación de los Proyectos (I)
La elaboración de un proyecto se justifica

según dos factores:
• Económicos, expresados como la necesidad
de evitar desperdicios, ahorrar costos,
conseguir recursos, etc.-
• Logros, que se manifiestan en términos de
alcanzar los objetivos propuestos, asegurar los
efectos deseados, evitar desvíos en resultados
pero también en uso de recursos, conseguir las
metas en tiempo y calidad, etc.

Justificación de los Proyectos (II)
• Se pretende entonces, que los
recursos se asignen eficientemente
para solucionar un problema y que
la solución así obtenida sea eficaz
para satisfacer al cliente. Se
pretende también la satisfacción de
los intereses privados y de la
sociedad en su conjunto. Dentro del
concepto de “bienestar” no
esposible mantener estos dos
puntos de vista en contravía.

Formulación y Evaluación (I)
Debe quedar claro que la
Formulación y Evaluación de
Proyectos obliga a precisar
unos objetivos, establecer
unos cursos de acción y a
pensar anticipadamente en
los resultados de un proyecto,
para garantizar la asignación
adecuada de los recursos
para satisfacer las
necesidades de la comunidad

Formulación y Evaluación de Proyectos (II)
• El proyecto se convierte en la Unidad específica

mediante la cual se planea dar solución a una
necesidad determinada aprovechando una
oportunidad o solucionando un problema.
• La formulación y evaluación de proyectos puede

considerarse como la herramienta idónea de la
gerencia para permitir el análisis y el control
adecuado de los procesos de inversión
contenidos integralmente en un proyecto.

Formulación y Evaluación de Proyectos (III)
• El Objetivo de la Formulación y
evaluación de proyectos es verificar que
los efectos e implicaciones económicas ,
técnicas, financieras, institucionales,
políticas y organizativas de asignar
recursos hacia el logro de un objetivo,
generen una relación beneficio-costo
adecuada.
ETAPAS DE UN PROYECTO (I)
• En el proceso de elaborar el PROYECTO

de inversión hay una secuencia lógica
que coincide con las etapas propias de
los procesos de decisión, pero en este
caso específico hacen referencia a las
actividades y estudios previos,
debidamente agrupados en etapas o
fases para la realización del proyecto.

Formulación y Evaluación de PROYECTOS
Introducción
OBJETIVO:
Definir si se justifica la inversión de recursos en un
proyecto.
proyecto
•Escasos
Descartar otras •Costosos
posibilidades de
proyectos
DECISION
RESPONSABILIDAD

PROYECTO
DEFINICION GERENCIAL:
Unidad para la gestión de recursos de manera eficiente
UNIDAD DE GESTION QUE
QUE
QUIERO
HACER PROYECTO MAÑAN
HOY
A
BENEFICIO / COSTO
•Utilidad •Dinero
•Impacto personal •Tiempo
•Cobertura •Esfuerzo Humano
•Impacto social •Maquinaria y Equipo
•Impacto ambiental •Tecnología

IMPORTANCIA DEL PROYECTO
Hacer un proyecto antes de hacer las cosas es

importante porque nos permite ser más dueños de las
circunstancias
PROYECTO RESULTADOS
COMPARAR
CORREGIR
FASES DEL PROYECTO
P
ROY
ECT
O R
ESUL
TAD
O
ID
EA
F
O R
M UL
ACIO
N Y P
U E
STAEN
EVAL
UACION MARCH
A
N
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SID
AD IM
PAC
TO
NUEVA
M
ODIF
ICA
CIO
N D
ELE
STA
DOIN
ICIA
LDEL
A N
ECE
SID
AD
NECESIDAD
•CONOCIMIENTO •PREINVERSION GERENCIA del

EVALUACION
•PREFACTIBILIDAD POROYECTO
de la REALIDAD “EX POST”
•ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD
HASTA AQUÍ RESPONSABILIDAD

HASTA AQUÍ ESTUDIAREMOS
DEL LIDER
PRIMERA PARTE:
FORMULACIÓN DEL PROYECTO
1.- LA IDEA
La idea de un proyecto nace del conocimiento de la
realidad para:
IDENTIFICAR
•aprovechar una oportunidad UN
•satisfacer una necesidad PROBLEMA
•corregir una situación
CONOCIMIENTO Y CREATIVIDAD
VISION DE FUTURO
CAPACIDAD DEL LIDER
1.- LA IDEA
METODOLOGIA DE TRABAJO
Cosas de la
•QUE QUIERO CAMBIAR? realidad que me
gustaría modificar
•CRITERIOS DE SELECCIÓN Con qué bases

voy a decidir
•DEFINIR PRIORIDADES Definir prioridades

para diferentes
grupos de interés
TALLER#1:
IDENTIFICACION DE LOS PROBLEMAS DEL ENTORNO
La siguiente hoja de trabajo le ayudará a identificar qué oportunidades,
necesidades o defectos de su entorno le gustaría cambiar.
Por favor:
•Llénela primero cada uno
•Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales
•Saque sólo una cosa por grupo.
Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:
•Qué le gustaría cambiar:

cambiar Liste todo lo que ha venido pensando sobre cosas que
Ud. y su grupo podrían hacer y que signifique oportunidad de negocio.
•Necesidad/Oportunidad:
Necesidad/Oportunidad Marque con una x,según corresponda. Después le
ayudará a definir su proyecto.
•Criterios: Corresponde a las bases con las cuales Ud. va a elegir en qué quiere
trabajar. En este caso son Interés para la empresa, el fondo de empleados, la
comunidad de la localidad, el propio gusto.
•Prioridades:
Prioridades Son la calificación que Ud. asigna a cada cosa que quiere cambiar,
según el grado de importancia que tenga en cada criterio. Califique de 1 a 4, en
donde 1 es muy poco interés y 4 muy alto interés.
2.- Definir el Problema
Es expresar claramente, en palabras, la situación que
queremos cambiar. Tiene 2 aspectos:
UBICACION
Cómo son las cosas? Esta DIFERENCIA
Cómo deberían ser? es, realmente,
nuestro problema
DESCRIPCION
Qué? Identidad
Dónde? Ubicación
Cuándo? Tiempo
Cuáles,Cuántos?
Magnitud
2.- Definir el Problema
•Revise la cosa que le gustaría cambiar, que ya su

grupo escogió
•Cómo es la situación actualmente?
•Cómo debería ser?
•Identifique la diferencia entre las dos situaciones
•Describa con precisión esta diferencia, usando las
preguntas. Qué?, Dónde, Cuándo?, Cuánto?

TALLER#2:
DEFINICION DEL PROBLEMA
La siguiente hoja de trabajo le ayudará a definir con precisión su problema
Por favor:
• Preferiblemente llénela primero cada uno
•Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales
•Saque sólo una definición del problema por grupo .
Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:

•Cómo son las cosas:
cosas Liste las características que actualmente tiene la situación
•Cómo deberían ser:ser Utilizando su visión del futuro y la de su grupo, piense cómo
deberían ser las cosas. Sueñe y a la vez sea realista. No pesimista.
•Diferencia:
Diferencia Cuál o cuales diferencias encuentra entre estas dos situaciones.Tache
aquéllas que en las que Ud. no puede hacer nada.Señale la diferencia
principal.Esta es su verdadero problema
•Descripción :
•Qué? Qué es lo que realmente está mal? En que objeto se observa la diferencia? En
que objeto recae la oportunidad?
•Dónde? En qué lugar o área geográfica se ve la diferencia? En qué parte del proceso?
•Cuándo? Cuándo apareció la diferencia? Cuándo empieza la oportunidad
•Magnitud: Cuántas veces se repite el problema? Cuántos objetos están dañados?
Cuántos (individuos procesos,negocios) están cobijados por la oportunidad?
•Definición final del Problema : En un párrafo resuma este trabajo
3.- Causas del Problema
Hasta ahora, UD. TODAVÍA NO TIENE UN PROYECTO!

Sólo encontró un problema y lo pudo expresar claramente!
Ahora averiguará cuál es la verdadera causa del

problema. No se deje engañar! La relación entre las
causas y el problema no siempre es directa,
Generalmente existen árboles de causas. Esto es, que
unas dependen de otras. Asegúrese de llegar a las
causas más profundas!

Ud. sabe que está ante la verdadera causa del

problema cuando al eliminar esta causa, se elimina el
problema.
Problema
Causa
aparente
síntomas Causa
aparente
Causa
aparente
Verdadera Causa Buscar Solución

Causa final
•Retome el problema que ya su grupo definió
•Haga un listado de las posibles causas del problema.
•Analice las causas para saber si están relacionadas
entre sí en un árbol de causas
•Seleccione todas las últimas causas
•Analice estas últimas causas desde la óptica de la
causa más probable. Válgase de la experiencia y el
conocimiento. Sea analítico y creativo.
•Elija una, como la causa verdadera, siempre utilizando
un método de la calificación.
TALLER#3:
DEFINICION DEL PROBLEMA
La siguiente hoja de trabajo le ayudará a buscar la causa más probable de su
problema.
Por favor:
• Sea muy creativo. Trate de ver las cosas desde una óptica diferente
•Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.
•Discuta y llegue a un acuerdo.
Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:

•Definir el Problema:
Problema Resuma la definición del problema que tiene en el formato del
taller 2. Esto le ayudará a fijar la idea central
•Posibles Causas:
Causas Anote todas las causas que salgan de la lluvia de ideas, aún las
que le parezcan absurdas.
•Probar las Posibles Causas:
Causas Analice cada una y establezca relaciones de
dependencia. Utilice la columna de números para identificar con el mismo número
las que tienen un árbol común. De cada árbol identifique la causa última.
•Analizar las hipótesis basadas en la experiencia: Es un paso opcional que
enriquece el análisis. Documente la experiencia sobre hechos. Evite las anécdotas.
•Verificar la Causa más probable: Seleccione entre las causas profundas la que
aparezca como causa más probable. Someta a discusión el procedimiento y la
decisión. Si es posible, haga una prueba. Discuta, escuche. decida.
4.- Alternativas de Solución
Consiste en encontrar una forma de atacar

directamente la causa profunda del problema, para
darle solución.
Esta solución que Ud. plantee ahora, será

verdaderamente su PROYECTO.
PROYECTO
Está listo para FORMULAR EL PROYECTO y después

evaluarlo.
METODOLOGIA DE TRABAJO (1)
•Retome el problema y su causa verdadera
Qué condiciones
LIMITES
necesita cumplir la
solución?
Que condiciones DESEABLES
quisiera que tuviera?
BASES PARA DECIDIR

METODOLOGIA DE TRABAJO (2)
Plantear todas las

soluciones posibles
Calificar las soluciones
según los criterios
 Estudiar Riesgos
DECIDIR
TALLER#4:
ALTERNATIVA DE SOLUCION
La siguiente hoja de trabajo le ayudará identificar la solución del problema
planteado.
Por favor:
• Sea muy creativo. Trate de ver las cosas desde una óptica diferente. Averigüe
•Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.
•Discuta y llegue a un acuerdo.
Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:

Objetivo de la Decisión:
Decisión Solución a la causa más probable.
•Criterios:
Criterios
•Límites:Escriba las condiciones que de todos modos debe tener la solución.
•Deseables: Anote las condiciones que Ud. quisiera que tuviera la solución.
•Valor de ponderación: Dele un valor en número, a cada condición
deseable según su importancia.
•Alternativas:
Alternativas Escriba todas las posibles decisiones. Aún las que parezcan ridículas
•Limites: Analice cada una y revise si cumple con cada uno de los
límites.Tache las que no cumplen con todos los límites.
•Deseables:
•Calificación: Califique con un número qué tanto cumple la alternativa con
cada uno de los criterios deseables.
• Ponderación: Escriba el valor de ponderación.
•Puntaje Total: Multiplique los dos números anteriores
SEGUNDA PARTE: ESTUDIOS ESPECIALIZADOS
Estudio de Estudios Estudios
Mercados Técnicos Financieros
Producto Tamaño Costos
Demanda
Mercado Oferta Localización Ingresos

Precio
Cliente Ingeniería Financiación
Cronograma
Planeación Control Organización R. Humanos
Aspectos Administrativos
Consideraciones Jurídicas
Diagrama 7 Formulación del Proyecto

1.- ESTUDIO DE MERCADOS
OBJETIVO:
Conocer el comportamiento esperado de los bienes y
servicios producidos por el proyecto.
PRODUCTO: MERCADO:
Usos
Presentación DEMANDA:
Bienes Relacionados •Variables
•Dimensión
Distribución •nto
Comportamie
Legislación
OFERTA:
•Régimen
•Proveedores
CLIENTE:
Descripción
Segmento PRECIOS:
Potenciales •Fijación
2.- ESTUDIOS TECNICOS
OBJETIVO:
Obtener información para decidir sobre la localización,
tamaño, diseño de planta y procesos del proyecto.
TAMAÑO INGENIERÍA PORDUCTO

Tamaño Unico
Crecimiento escalonado Descripción Técnica
Proceso Producción
Muebles y Equipos
Insumos
LOCALIZACION Arquitectura
Zona
•Vías CRONOGRAMA
•Recursos Actividades
•Regulación Tiempos
•Desarrollo
Sitio
DARÍO CASTILLO SANDOVAL Exacto
3.- PROCESO ADMINISTRATIVO
OBJETIVO:
Decidir anticipadamente, la forma como se manejará el
proyecto.
ANALISIS ASPECTOS JURIDICOS

ESTRATEGICO Salud
Naturaleza Ambientales
Objetivos Impuestos
Programas Desarrollo Municipal
ESTRUCTURA Y
FUNCIONES
Organigrama
Personal

4.- ESTUDIO FINANCIERO
OBJETIVO:
Recopilar información sobre costos, ingresos,
necesidades de dinero y presupuestos del proyecto.
INVERSIONES INGRESOS
Activos Fijos
Capital de Trabajo Por Venta
Otros
COSTOS
Operacionales
•Costos Producción
•Gastos Operación
Financieros
FLUJO DE CAJA
Disponible
Necesidad de $$$
4.- ESTUDIO FINANCIERO (2)
PRESUPUESTO PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS = COSTOS
Ventas
Cantidad a producir
Consumo de Materiales
Inventario de materias primas
ANALISIS
Costo de materiales
Mano de obra FINANCIERO
Gastos generales
Inventarios productos terminados Liquidez
Rentabilidad
Costos indirectos de fabricación
Aportes de capital
Tesorería
Balance general FUENTES DE
Compras FINANCIACION
Inversión en activos fijos Sector Financiero
Pérdidas y ganancias. Banca Fomento
Cooperativas
TERCERA PARTE: EVALUACION DEL PROYECTO
Es la parte culminante de todo el estudio porque define si el proyecto

es conveniente o inconveniente, de manera que su resultado
determina la suerte última del proyecto: recomendarse, objetarse o
descartarse definitivamente.
ECONOMICA
 Distribución social de los beneficios entre los
diferentes estratos y grupos de la sociedad.
 Distribución geográfica de los beneficios.
 Distribución de los beneficios entre consumo e
inversión
 Generación de empleo.
 Contribución en otros aspectos, como el
mejoramiento de las balanzas externas, calidad de
vida, medio ambiente, etc.
FINANCIERA
Se concentra en el análisis de la rentabilidad de un proyecto, es

decir en su capacidad para generar excedentes tales para:
 recuperar su inversión
 obtener ganancias adicionales.
Elementos Fundamentales:
 Los flujos esperados de caja

 El efecto del tiempo en el valor del dinero dado por la
inflación, la especulación del dinero y el riesgo.
 El criterio de evaluación: Valor Presente Neto, Tasa Interna
de Retorno, Relación Beneficio Costo.

PROCESO DE EVALUACION DEL PROYECTO
ESTABLECER EL FIJAR EL DEFINIR LA TASA

FLUJO DE CAJA HORIZONTE DEL DE DESCUENTO
Para cada periodo PROYECTO
DECISIÓN DE ANALIZAR LOS APLICAR EL

VIABILIDAD RESULTADOS CRITERIO DE
EVALUACION

CONCEPTO FUNDAMENTAL EN LA EVALUACION
FINANCIERA
H
oy
¿
Cu
án
toe
sen
pe
so
sd
eho
ye
l
r
esu
l
tad
ode
est
e f
lu
jo
?
¿
Cuá
lse
rá
suv
er
dad
er
ova
lo
r 8
añ
os
d
en
tr
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ño
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¿
C u
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a t
asa
quemeh
ace
i
ndi
fer
ent
e a
m b
osv
al
ore
s?
T
a
sad
eDe
sc
ue
nt
o
La fórmula matemática que expresa este planteamiento es:
n n
VPN = SUM Ip _ SUM E p Donde:
p=1 p p=1 p I = Ingresos del periodo
(1+i) (1+i) E= Egresos del periodo
i = Tasa de descuento
p = Periodo

INTRODUCCION DOCUMENTO FINAL
Introducción:
Breve descripción del origen proyecto, explicando: a qué se debió su formulación y cuáles son sus propósitos, cuáles las dificultades y
limitaciones encontradas. Sea breve pero contundente. Quizás sea la única oportunidad para lograr que alguien se interese en el
trabajo.
Resumen del Proyecto:

Presentación sintética de los datos más relevantes de todos los estudios técnicos que hizo, haciendo énfasis en los resultados
esperados y los efectos en la cooperativa y en los supuestos que utilizó para llegar a dichos resultados. Omita en esta parte referencias
específicas a la metodología de los cálculos.
2.- CUERPO
- Justificación y Términos de Referencia:
Explica los antecedentes que dieron origen a la idea del proyecto. Incluye el análisis del entorno, el planteamiento del problema, los
marcos de referencia, objetivos generales y específicos, los procedimientos metodológicos empleados y los alcances del proyecto.
- Estudio de Mercados
- Estudio Técnico
- Estudio Financiero
- Evaluación
- Plan de Implementación:
En esta sección se incluyen todas las conclusiones de los capítulos previos, con una explícita referencia a los resultados de la
evaluación financiera, donde claramente se deje establecido si el proyecto resultó viable o no, y el por qué de estos resultados.
3.- COMPLEMENTO
- Bibliografía:
Lista de todos los documentos que consultó para la realización de su trabajo
Apéndices:
Cuestionarios utilizados para la recolección de datos, cuadros y gráficos preparados por los autores como resultados de las
investigaciones realizadas, fotos, planos, diseños, detalles técnicos.
- Anexos:
Soportes tomados de fuentes secundarias tales como estadísticas, cuadros y gráficos adicionales, y en general toda la información
que pueda resultar relevante para el lector y su mejor comprensión del documento.

Bibliografía
• Cabal Escandón, María Fernanda (2003).
Formulación y gestión de proyectos en
empresas del sector solidario. Texto
UNES – PUJ, Bogotá D.C., 147 pp.
• Medina, Felipe (2005). Presentaciones en
PPT sobre formulación de Proyectos.
UNES – PUJ, Bogotá D.C.


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FORMULACION Y EVALUACION DE

Tutor: Darío Castillo Sandoval

Curso de Gestión Solidaria para Comités

• El término PROYECTO es utilizado en todas

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

La elaboración de un proyecto se justifica

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

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• El proyecto se convierte en la Unidad específica

• La formulación y evaluación de proyectos puede

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• En el proceso de elaborar el PROYECTO

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Hacer un proyecto antes de hacer las cosas es

•CONOCIMIENTO •PREINVERSION GERENCIA del

HASTA AQUÍ RESPONSABILIDAD

•CRITERIOS DE SELECCIÓN Con qué bases

•DEFINIR PRIORIDADES Definir prioridades

Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:

•Qué le gustaría cambiar:

•Revise la cosa que le gustaría cambiar, que ya su

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:

Hasta ahora, UD. TODAVÍA NO TIENE UN PROYECTO!

Ahora averiguará cuál es la verdadera causa del

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

Ud. sabe que está ante la verdadera causa del

Verdadera Causa Buscar Solución

Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:

Consiste en encontrar una forma de atacar

Esta solución que Ud. plantee ahora, será

Está listo para FORMULAR EL PROYECTO y después

BASES PARA DECIDIR

Plantear todas las

Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:

Producto Tamaño Costos

Mercado Oferta Localización Ingresos

Cliente Ingeniería Financiación

Planeación Control Organización R. Humanos

Diagrama 7 Formulación del Proyecto

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

TAMAÑO INGENIERÍA PORDUCTO

ANALISIS ASPECTOS JURIDICOS

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

PRESUPUESTO PUNTO DE EQUILIBRIO

Es la parte culminante de todo el estudio porque define si el proyecto

Se concentra en el análisis de la rentabilidad de un proyecto, es

 Los flujos esperados de caja

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

ESTABLECER EL FIJAR EL DEFINIR LA TASA

DECISIÓN DE ANALIZAR LOS APLICAR EL

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

La fórmula matemática que expresa este planteamiento es:

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

Resumen del Proyecto:

DARÍO CASTILLO SANDOVAL

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