Вы находитесь на странице: 1из 7

Платежный бюджет (ПБ) – план Бюджет обязательств (БО) – значения

поступлений и платежей в разрезе плановых экономических показателей,


статей платежного баланса на используемые в качестве лимитов для
бюджетный период. Выполняет контроля фактических документов
функцию лимитирования платежных возникновения обязательств в учетной
операций. системе S4HANA
Платежный бюджет имеет свой
справочник статей БО имеет свой справочник статей

Список документов, которые Список документов, которые


проходят через Контроль наличия проходят через Контроль наличия
бюджета платежей бюджета обязательств

Предварительное ассигнование
Резервирование средств, Заказ на
средств, Ассигнование средств,
поставку (облиго) – плановые
Требование авансового
расходы
платежа/Требование платежа
(облиго) – плановое движение
денежных средств
Акт, Счет-фактура, ТТН (факт) –
Авансы, Платежи (факт) –
фактические расходы
фактическое расходование
денежных средств
Основные данные

Для Управления бюджетом релевантны следующие аналитики (контировки


FM):

Фонд – источник финансирования;


Подразделение финансового менеджмента (ПФМ) – структурное
подразделение – владелец лимита бюджета;
•Финансовая позиция (ФП) – статья бюджета.
•Структурный план бюджета (СПБ) –определяет возможные комбинации
значений контировок (бюджетных адресов): «Фонд» - «Финансовая
позиция» - «ПФМ» при плановых и фактических проводках в системе.

Фонд + ПФМ + ФП + ПБ = Бюджетный адрес


Определение основных
данных

В каждом документе, который является значимым для бюджета,


проставляется соответствующий бюджетный адрес.
Первоисточником контировок может служить счет главной книги. В
остальных документах Бюджетный адрес определяется автоматически из
предшествующего документа или на основе правил деривации.
Правила деривации – правила соответствия, согласно которым значение
контировки может быть подставлено на основании значений других
аналитик или заданных параметров

Вид затрат Финансовая позиция

МВЗ ПФМ
Внутренний заказ Финансовая позиция
Отражение в Управлении
бюджетом
Каждый документ, содержащий Бюджетный адрес, попадает в регистр
контроля наличия бюджета с соответствующим типом значения:

Резервирование Облиго
81 Резервирование средств
средств БО*
Облиго
Заявка на оплату 65 Ассигнования средств
ПБ*

Авансовый платеж 61 Авансовые платежи Факт ПБ

Облиго
Заказ на поставку 51 Заказы на поставку
БО*

Начисление
54 Счета-фактуры Факт БО
задолженности

Погашение
57 Платежи Факт ПБ
задолженности
*ПБ – Платежный бюджет, БО – Бюджет обязательств , Облиго - план
Бюджеты

В модуле Управления бюджетом формируются бюджеты следующих


видов:
•Бюджет обязательств (БО) – план по доходам и расходам всех видов.
•Платежный бюджет (ПБ) – план по движению денежных средств.

Резервирование
Ассигнование средств
средств
ПБ Контроль Контроль Заказы на
наличия БО
Авансы наличия поставку
бюджета бюджета

Платежи Счета-фактуры

*ПБ – Платежный бюджет, БО – Бюджет обязательств


Контроль наличия
бюджета
Активный контроль наличия бюджета (АКН) - механизм,
отслеживающий достаточность бюджета для проведения операции по
указанному бюджетному адресу.
Существует несколько режимов АКН: информация (I), предупреждение
(W), ошибка (R).
АКН для БП может быть настроен на следующие документы:

АКН Предварительное Ассигнование Платеж


(ТАП/ТП+Бух.док)
ПБ ассигнование средств
(ПАС)
средств (АС)

Для бюджета обязательств:

АКН
БО Резервирование Заказ на Счет-
средств поставку фактура

*ПБ – Платежный бюджет, БО – Бюджет обязательств


Бюджет обязательств: шаги процесса
SAP BPC: 1. Планирование БО SAP FM: 2. Формирование лимитов БО
Планирование Выгрузка Автоматически Копирование Актуализация
БО плановых сформированы лимитов из версии бюджета для версии
данных в лимиты БО для «1» в версию «0» «0» Актуальный
S4HANA версии «1» Актуальный бюджет (расширение,
Плановый бюджет для АКН сокращение, перенос)
бюджет (активный
контроль наличия

SAP FM: 3. Потребление лимитов БО


Резервирова Заказ на Акт\Счет-
ние средств поставку фактура

Восстанов
Плановое Восстанов
ление БО
потребле ление БО
+100
ние БО +100
- 100
Плановое
Фактичес
потребле
кое
ние БО -100
потребле
ние БО -100