CONTABILIDAD

Nombre del estudiante : Luis Miguel Orrego Botero

Código: 1,059,911,774
Grupo y curso: 102004_67

Tutor Roy Antonio Castillo

Contador público

Universidad Nacional abierta y a distancia

UNAD
EL Bordo. C Abril 2020
 Sociedad comercial PC
LTDA
Informe gerencial

Principales Políticas y prácticas contables.

 
SISTEMA CONTABLE
La contabilidad y los Estados Financieros de Sociedad comercial PC LTDA, se ciñen a
las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas, disposiciones de la
Superintendencia de Sociedades y
normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 26 50 de 1993 y sus posteriores
modificaciones.

UNIDAD MONETARIA
De Acuerdo con las disposiciones Legales, La unidad monetaria utilizada por la empresa
para las cuentas de Balance y Estados de Resultados es el peso colombiano.

INVENTARIOS
Por tratarse de una empresa comercial, se contabiliza las compras en cuentas de costos
y lo cual nos arroja el costo
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se
realiza con base en el método de línea recta, se calcula sobre el valor del activo.
 
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos, Costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación.
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES: Por valor de $13.951.332 distribuidos asi:
Activos: la empresa Sociedad comercial PC Ltda presenta dos movimientos Correspondientes
al activo corriente; Un débito por Efectivo y Equivalentes de Efectivo con un valor de
$164,000 y un importante consignación realizada a la cuenta bancaria por la cual se utilizó la
cuenta de bancos y el débito fue un valor de $8,870,000

Los activos por impuestos corrientes se relacionan en los estados de situación financiera con la
cuenta Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente por valor de $250,000 y
en inventarios corrientes se relaciona a la cuenta Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta
$ 4.667.332

ACTIVOS NO CORRIENTE: Por valor de $22.000.000 distribuidos asi:

se debitaron a la cuenta de construcciones y edificaciones $8,000,000, equipo de oficina $4,000,000
Equipo de computación y comunicaciones $4,000,000 flota y equipo de transporte $6,000,000 dando
Como total a la cuenta de propiedades, planta y equipo: $22,000,000

Para un total de activos de $35.951.332

En los pasivos corrientes se encuentran los siguientes movimientos:
Proveedores $ 8.737.500
Costos y gastos por pagar $ 217.500
Retención en la fuente $ 44.000,00
Retenciones y aporte de nómina $ 232.000
Acreedores varios $ 1.398.000
Impuesto a las ventas $ 231.832
Totalizando los pasivos corrientes con un valor de $10.860.832

Su patrimonio en el momento es de $24,000,000 correspondientes a los

Aportes de constitución y $1,090,500 que fue la utilidad según el estado de
Resultado integral. Totalizando con un patrimonio de $25.090.500
Estados de situación financiera

Pasivos y patrimonio
En conclusión Sociedad comercial PC LTDA Obtuvo una ganancia bruta de $7,087,500
Pero con unos gastos de administración y otros gastos sumando $5,997,000.
Por lo tanto la utilidad del ejercicio es de $1,090,500 a favor.
Es importante hacer un análisis a fondo y empezar a obtener mas ingresos pero menos costos
Para que en el próximo periodo se refleje mas flujo en las utilidades.