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AUDITORÍA INTERNA

• Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la

auditoria (registros, declaraciones de hechos, información) y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de
auditoria (políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia.

La Auditoria Interna y el ciclo de la Gestión (PDCA)

• P - Planificación del proceso (elaboración del procedimiento), recursos (auditores),

planificación anual y preparación cada auditoria.
• D – Realización de la auditoria. La eficiencia de esta actividad depende mucho de la
calidad de la preparación.
• C – Chequeo (Control, evaluación) de la auditoria. Asegurarse de que está completa
y bien realizada.
• A – Mejora. a) El negativo, desencadenando discusiones sin fin para buscar a los
responsables de la situación anómala. b) El positivo, que busca tomar decisiones
con criterio de calidad: la acción es tomada por el personal adecuado.
• El informe de auditoria tiene que desencadenar acciones: Plan de Acción emitido por
el auditor.
Misión:
• Informar sobre el funcionamiento real de los procesos (hechos). Dicho de
otra forma:
• - En positivo: Identificar potencial de mejora .
• - En negativo: Detectar incumplimiento de normas y procedimientos (no
conformidades)
• Desencadenar acciones (Correctivas, preventivas o de mejora)

Preparación (Plan de Auditoria)

a) Que desean los clientes, internos, de la auditoria (propósito)

b) Alcance.
c) Normas, procedimientos y cualquier otro requisito de la empresa para
conseguir sus objetivos (de calidad) cuya disponibilidad, conocimiento,
respeto y eficacia se va a auditar.
d) Histórico del auditado.
e) Cuestionario de auditoria
f) Convocar a la auditoria según costumbre en la empresa.

Ejecución de la auditoria:

g) Breve reunión inicial de información

h) Evaluación in situ y entrevista de recogida de información.
i) El auditor analiza la información recogida durante la auditoria.
j) Informar al auditado.
• Información:
a) Redactar el informe de auditoria.
b) Aceptación y firma del informe por el auditado.
c) Difusión del informe.

• Cierre de la auditoria:
a) Elaboración por el auditado del plan de acción.
b) Aceptación y firma por el auditor.
c) Seguimiento periódico, puede ser informal, del estado y eficacia de
las acciones del plan.
d) Cierre de la auditoria cuando todas las acciones han sido tomadas y
con resultado satisfactorio para auditado y auditador.

• Medición y seguimiento del proceso

a) Evaluar el cumplimiento del Plan Anual
b) Evaluar, o autoevaluar en equipo, la eficacia del proceso del output y
de los factores del proceso.
c) Revisar y mejorar la sistemática del proceso
2 .AUTOEVALUACIÓN: UNA HERRAMIENTA
DE MEDICIÓN

• Autoevaluación y auditoria son herramientas

de medición que están concebidas con
diferentes propósitos.
• La Autoevaluación, es una herramienta del
responsable de proceso; su principal valor
añadido es el compromiso con los planes de
acción que su realización induce en el
autoevaluador.