Gestion de Trésorerie

ISGA – Rabat
3FC

Présenté par Mounir BELLARI 2019-

Partie 1 :

La fonction de Sommaire de la 1ère partie :

trésorier dans
l’entreprise

1. Les compétences du trésorier

2. Les principales missions du trésorier

3. Le positionnement du trésorier

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Partie 1 :
1. Les compétences du trésorier :
La fonction de
trésorier de
l’entreprise •Le sens de l’organisation : bien organiser son service
signifie faire gagner du temps à son service ;
1. Les compétences
du trésorier
•Sens de la communication : il a besoin des prévisions de
2. Les principales
missions du
tous les services pour alimenter et affiner ses propres
trésorier prévisions, et par conséquent, la diplomatie est primordiale
pour faire adhérer les autres à ses objectifs ;
3. Le
positionnement
du trésorier
•La pédagogie : Il prend le rôle de conseiller auprès des
opérationnels de l’entreprise pour les sensibiliser aux
conséquences de leurs actions sur la situation de la trésorerie
(résoudre les problèmes en amont) ;

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Partie 1 :
1. Les compétences du trésorier :
La fonction de
trésorier de
l’entreprise •L’esprit d’anticipation : Il travaille toujours avec des
prévisions ; il gère le présent et le futur, jamais le passé
1. Les compétences (prévoir l’évolution du taux d’intérêt, le cours de change,..) ;
du trésorier

2. Les principales
missions du
•Le goût à la négociation : Il doit être un bon négociateur
trésorier auprès des partenaires financiers de l’entreprise, surtout les
banques, afin d’obtenir de bonnes conditions bancaires ;
3. Le
positionnement
du trésorier
•Les compétences techniques : maîtrise comptable,
juridique, fiscale, financière et informatique ;

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Partie 1 :
2. Les principales missions du trésorier :
La fonction de
trésorier de •La gestion des liquidités : d’une part, améliorer les
l’entreprise
équilibrages entre les différents comptes bancaires et,
d’autre part, arbitrer entre les différents modes de
1. Les compétences financement ou de placement ;
du trésorier

2. Les principales •La maîtrise des risques financiers : il doit identifier,

missions du évaluer, réduire et couvrir les différents risques financiers
trésorier (risque de taux d’intérêt, risque de change,..) ;
3. Le
positionnement •La négociation des conditions bancaires : recherche des
du trésorier conditions bancaires les plus avantageuses pour l’entreprise
(les jours de valeur, l’heure de caisse, commissions
bancaires,..) ;

•La sécurité des flux financiers : mise en place des

procédures assurant la sécurité des moyens de paiement
afin d’éviter les détournements de fonds ; 5
Partie 1 :
3. Le positionnement du trésorier :
La fonction de
trésorier de •De simple caissier gérant l’encaisse, le trésorier est devenu
l’entreprise
aujourd’hui un gestionnaire de risques ;

1. Les compétences
du trésorier •Le développement des marchés financiers,
2. Les principales l’internationalisation des échanges et l’évolution des NTIC,
missions du ont renforcés la capacité de la fonction de trésorerie à
trésorier participaer à l’optimisation de la gestion financière des
entreprises ;
3. Le
positionnement
du trésorier
•La place du service de trésorerie dans l’organisation de
l’entreprise dépend largement de sa taille (TPE, PME,
grande entreprise ou groupe international) ;

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Partie 1 :
3. Le positionnement du trésorier :
La fonction de
trésorier de Le trésorier dans la PME :
l’entreprise

1. Les compétences
du trésorier Directeur général

2. Les principales
missions du
trésorier Directeur financier

3. Le
positionnement
du trésorier

Comptabilité Trésorerie

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Partie 1 :
3. Le positionnement du trésorier :
La fonction de
trésorier de Le trésorier dans la grande entreprise :
l’entreprise

1. Les compétences
du trésorier Directeur général

2. Les principales
missions du
trésorier Directeur financier

3. Le
positionnement
du trésorier

Directeur de la
Directeur de la trésorerie
comptabilité et du
et du financement
contrôle de gestion

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Partie 1 :
3. Le positionnement du trésorier :
La fonction de
trésorier de Le trésorier dans le groupe international :
l’entreprise
Président-Directeur général
1. Les compétences
du trésorier
Directeur financier du groupe
2. Les principales
missions du
trésorier
Directeur de la trésorerie et du
financement du groupe
3. Le
positionnement
du trésorier

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