Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Управление проектными рисками
Управление проектными рисками
М
Я
И
Н
Ы
Е
Л
Н
В
А
Т
Р
П
К
У
Е
И
И
О
И
Ц
ПР
А
З
И
Н
А
Е
Г
Р
О
Н И Д
Р
Ы
Е
Е
Ф
Л И
А
К А
В
Т Н
Н В
А АМ
Е Е
Ц А
Р
О Л
Д О
УП С К
, К
. И
Н Н
.
Э А
.
РИ
К Н
И
: Р
Р А
О М
Т
К К
Е У
Л Р
К
КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Marina_kruk@mail.ru
+79110863578
СТАНДАРТЫ
ГОСТ Р ИСО 31000-2010. Национальный стандарт Российской Федерации.
Менеджмент риска. Принципы и руководство
ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011. Менеджмент риска. Методы оценки риска
РИСК (RISK)
влияние неопределенности на цели
Интегрированность
Управление рисками является неотъемлемой частью всей деятельности организации.
Структурированность и полнота
Структурированный и комплексный подход к управлению рисками способствует
получению согласованных и сопоставимых результатов.
Настраиваемость
Структура системы и процесс управления рисками настраиваются и соответствуют
внешнему и внутреннему контексту организации, связанному с ее целями.
ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
Вовлеченность
Соответствующее и своевременное участие заинтересованных сторон позволяет
учитывать их знания, мнения и представления. Это приводит к повышению
осведомленности и обоснованности управления рисками.
Динамичность
Риски могут возникать, меняться или исчезать по мере изменения внешнего и
внутреннего контекста организации. Управление рисками прогнозирует,
выявляет, подтверждает и реагирует на эти изменения и события своевременно
и соответствующим образом.
ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
Постоянное улучшение
Управление рисками постоянно улучшается через обучение и изучение опыта.
СТРУКТУРА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ
ЦЕЛЬ СТРУКТУРЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ
оказание организации помощи в интеграции менеджмента риска в значимые
виды деятельности и функции. Результативность управления рисками
будет зависеть от его интеграции в процесс управления организацией,
включая принятие решений. Это требует поддержки со стороны
заинтересованных сторон, особенно высшего руководства.
ЛИДЕРСТВО И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Высшее руководство и наблюдательные органы там, где они существуют, должны
обеспечить интеграцию управления рисками во всю деятельность организации
и должны демонстрировать лидерство и обязательства посредством:
адаптации и внедрения всех элементов системы;
формулирования положений или политики, определяющих подход к управлению
рисками, план или направление действий;
обеспечения необходимыми ресурсами для управления рисками;
распределения полномочий, ответственности за выполнение и результат на
соответствующих уровнях в рамках организации.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Высшее руководство отвечает за управление рисками, в то время как
наблюдательные органы - за контроль в сфере управления рисками.
От наблюдательных органов требуется:
обеспечить надлежащее рассмотрение рисков при постановке целей организации;
понимать риски, с которыми сталкивается организация при достижении своих
целей;
обеспечить внедрение и результативное функционирование систем управления
такими рисками;
обеспечить, чтобы такие риски соответствовали целям организации;
обеспечить надлежащий обмен информацией о таких рисках и управлении ими.
ИНТЕГРАЦИЯ
Интеграция управления рисками основывается на понимании организационной
структуры и контекста. Структура может быть разной в зависимости от целей,
задач и сложности организации. Управление рисками осуществляется во всех
элементах организационной структуры. Каждый в организации несет
ответственность за управление рисками.
ПРИЧИНЫ!
снижение предполагаемых объемов производства,
рост материальных и/или других затрат,
уплата повышенных отчислений и налогов,
низкая дисциплина поставок,
гибель или повреждение оборудования и др.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ РИСКИ
риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами
системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть
риски, связанные с внутренней организацией работы компании.
РЫНОЧНЫЕ РИСКИ
риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры:
риск финансовых потерь из-за изменения цены товара,
риск снижения спроса на продукцию,
валютный риск,
риск потери ликвидности и пр.
КРЕДИТНЫЕ РИСКИ
риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок.
Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у
предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций,
работающих на рынке ценных бумаг
ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ
риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено
вообще, или изменилось в период сделки;
риск несоответствия законодательств разных стран;
риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в
состоянии не выполнять условия договора и пр.
ТЕХНИКО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РИСКИ
риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск);
риск возникновения аварий, пожаров, поломок;
риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при
проектировании и монтаже,
строительные риски и пр.
КОММЕРЧЕСКИЙ РИСК
риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или
закупленных предпринимателем.
ПРИЧИНЫ!
снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других
обстоятельств,
повышение закупочной цены товаров,
потери товаров в процессе обращения,
повышения издержек обращения и др.
ФИНАНСОВЫЙ РИСК
связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств.
ПРИЧИНЫ!
обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие:
изменения валютных курсов,
неосуществления платежей.
СТРАХОВОЙ РИСК
риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате
чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму).
Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой
деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора
страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование
страховых резервов и т.п.
ПРИЧИНЫ!
неправильно определенные страховые тарифы,
азартная методология страхователя.
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
По последствиям
Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого,
предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская
деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют
место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.
Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки;
т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо
превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех
средств, вложенных предприятием в проект.
Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность
предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному
состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с
прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
по возможности предвидения:
Прогнозируемые риски — это риски, которые связаны с циклическим развитием
экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым
развитием конкуренции и т.п. Предсказуемость рисков носит относительный
характер, так как прогнозирование со 100%-ным результатом исключает
рассматриваемое явление из категории рисков. Например, инфляционный риск,
процентный риск и некоторые другие их виды.
Непрогнозируемые риски — это риски, отличающиеся полной
непредсказуемостью проявления. Например, форс- мажорные риски, налоговый
риск и др.
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
по роду опасности:
Техногенные риски — это риски, связанные с хозяйственной деятельностью
человека (например, загрязнение окружающей среды).
Природные риски — это риски, не зависящие от деятельности человека
(например, землетрясение).
Смешанные риски — это риски, представляющие собой события природного
характера, но связанные с хозяйственной деятельностью человека (например,
оползень, связанный со строительными работами).
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
по комплексности исследования:
Простой риск характеризует вид риска, который не расчленяется на отдельные его
подвиды. Например, инфляционный риск.
Сложный риск характеризует вид риска, который состоит из комплекса подвидов.
Например, инвестиционный риск (риск инвестиционного проекта и риск
конкретного финансового инструмента).
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
по финансовым последствиям:
Риск, влекущий только экономические потери, несёт только отрицательные
последствия (потеря дохода или капитала).
Риск, влекущий упущенную выгоду, характеризует ситуацию, когда
предприятие в силу сложившихся объективных и субъективных причин не
может осуществить запланированную операцию (например, при снижении
кредитного рейтинга предприятие не может получить необходимый кредит).
Риск, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы
(«спекулятивный финансовый риск»), присущ, как правило, спекулятивным
финансовым операциям (например, риск реализации реального
инвестиционного проекта, доходность которого в эксплуатационной стадии
может быть ниже или выше расчётного уровня).
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
по характеру проявления во времени:
Постоянный риск характерен для всего периода осуществления операции и
связан с действием постоянных факторов. Например, процентный риск,
валютный риск и т. п.
Временный риск характеризует риск, носящий перманентный характер,
возникающий лишь на отдельных этапах осуществления финансовой операции.
Например, риск неплатёжеспособности предприятия.
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
по возможности страхования:
Страхуемые риски — это риски, которые могут быть переданы в порядке
внешнего страхования соответствующим страховым организациям.
Нестрахуемые риски — это риски, по которым отсутствует предложение
соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.
КЛАССИФИКАЦИИ РИСКА
ИНСТРУМЕНТЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ РИСКА
Внутренни Факторы
е ресурсы внешней среды
Материальные
ресурсы
Финансов Человечес Факторы ближнего
Факторы дальнего окружения
окружения
ые кие
- Анализ 5 сил М. Портера
SWOT-анализ ресурсы ресурсы - SWOT-анализ PEST- анализ
SWOT АНАЛИЗ
Weaknesse
Strength
s
Сильные
Слабые
стороны
стороны
Opportunit
ies Treats
Возможно Угрозы
сти
PEST АНАЛИЗ
АНАЛИЗ 5 СИЛ МАЙКЛА ПОРТЕРА
АНАЛИЗ РИСКА
Анализ рисков может проводиться с различной степенью детализации и сложности
в зависимости от цели анализа, наличия и надежности информации и
имеющихся ресурсов. Методы анализа могут быть качественными,
количественными или комбинированными в зависимости от обстоятельств и
предполагаемого использования.
Анализ риска дает исходную информацию для оценки риска, принятия решений о
том, следует ли обрабатывать риск и каким образом, а также о наиболее
подходящей стратегии и методах обработки риска. Результаты дают
информацию для решений, в которых делается выбор, и о вариантах, связанных
с различными типами и уровнями риска.
ВИДЫ АНАЛИЗОВ
При качественной оценке риска определяют последствия, вероятность и уровень риска по шкале
"высокий", "средний" и " низкий"; оценка последствий и вероятности может быть объединена;
сравнительную оценку уровня риска в этом случае проводят в соответствии с качественными
критериями.
В смешанных методах используют числовую шкалу оценки последствий, вероятности и их
сочетания для определения уровня риска по соответствующей формуле. Шкалы могут быть
линейными, логарифмическими или могут быть построены по другим принципам. Используемые
формулы соответственно могут быть различными.
При количественном анализе оценивают практическую значимость и стоимость последствий, их
вероятности и получают значение уровня риска в определенных единицах, установленных при
разработке области применения менеджмента риска. Полный количественный анализ не всегда
может быть возможен или желателен из-за недостаточной информации об анализируемой системе,
видах деятельности организации, недостатка данных, влияния человеческого фактора и т.п. или
потому, что такой анализ не требуется, или трудозатраты на количественный анализ слишком велики.
В таком случае ранжирование рисков высококвалифицированными специалистами может быть более
эффективно.
АНАЛИЗ ПОСЛЕДСТВИЙ
учет существующих методов управления риском, направленных на
снижение последствий и всех сопутствующих факторов, влияющих на
последствия;
исследование взаимосвязи последствий опасного события и
установленных целей;
раздельное изучение отдаленных последствий события и происходящих в
настоящий момент времени, если они включены в область применения
оценки риска;
рассмотрение вторичных последствий, таких как последствия,
воздействующие на взаимосвязанные системы, виды деятельности,
оборудование или организацию.
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ
a) Использование соответствующих хронологических данных для
идентификации события или ситуации, произошедших в прошлом и
допускающих возможность экстраполяции вероятности их появления в
будущем.
b) Использование для оценки вероятности методов прогнозирования, таких
как анализ дерева ошибок и анализ дерева событий
c) Использование экспертных оценок в систематизированном и
структурированном процессе оценки вероятности.
НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ И ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТЬ
Анализ неопределенности включает определение погрешностей результатов,
вызванных изменениями параметров и предположений. С анализом
неопределенности тесно связан анализ чувствительности.
Анализ чувствительности включает в себя определение амплитуды изменений
риска в зависимости от изменений отдельных индивидуальных входных
параметров. Такой анализ применяют для идентификации данных, для которых
необходима высокая точность, и данных, к точности которых риск менее
чувствителен.
КАЧЕСТВЕННЫЕ МЕТОДЫ АНАЛИЗА РИСКА
• Мозговой штурм
• Метод Дельфи
• Контрольные листы
• Роза и спираль рисков
• Карта рисков
• Метод «Галстук бабочка»
• Анализ дерева событий
• Структурированные интервью
• Анализ Исикавы
РОЗА И СПИРАЛЬ РИСКОВ
МЕТОД «ГАЛСТУК БАБОЧКА»
КАРТА РИСКОВ
МЕТОД ИСИКАВЫ ИЛИ «РЫБЬЯ КОСТЬ»
МЕТОД ИСИКАВЫ ИЛИ «РЫБЬЯ КОСТЬ»
МЕТОД ИСИКАВЫ ИЛИ «РЫБЬЯ КОСТЬ»
«Люди» — тут указываются причины человеческого фактора, допустим, появление нового неопытного
сотрудника, болезнь какого-то члена коллектива, который впоследствии допустил ошибку, низкая
мотивация, из-за чего возникает халатное отношение к своим обязанностям, возможно возникшие
внутренние конфликты или сложные отношения с руководителем, если ему таким образом решили
отомстить, сорвав проект.
«Методы» — возможно, пора вносить изменения, так как старые способы или технологии уже не работают, или
дают сбой, что отображается на качестве продукта.
«Механизмы» — тут уже дело в самом оборудовании, с помощью которого вырабатывается продукция.
Необходимо провести осмотр, возможно, починить поломку или заменить детали, которые износились. А
порой внедрение более современного оборудования влечёт за собой такие последствия, как некачественная,
бракованная продукция.
«Материал» — в этой ячейке следует указать характеристики материала, который используется в производстве.
К примеру, состав, температура, стойкость и прочее. Возможно, партия материала немного отличается по
свойству от обычно используемого, что и привело к дефектам.
«Контроль» — учитываются принятые меры, чтобы не допустить бракованного товара.
«Среда» — к примеру, изменение погодных условий могло повлиять на процесс производства. Допустим,
плохая видимость, повышенная или пониженная температура в цехе…
МЕТОД ИСИКАВЫ ИЛИ «РЫБЬЯ КОСТЬ»
КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ РИСКОВ
Анализ чувствительности
Метод сценариев
Имитационное моделирование по методу Монте-Карло
АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ
проводится с целью учета и прогноза влияния изменения входных параметров
(инвестиционные затраты, приток денежных средств, барьерная ставка,
уровень реинвестиций) инвестиционного проекта на результирующие
показатели.
Δ =*100%
Δ< 15 %- параметр находится в зоне «пристального внимания»
Периоды
Показатели 3
№ 0 1 2 4
1 Капитальные вложения
2 Выручка от реализации без НДС
3 Эксплуатационные затраты
4 Налоги
5 Амортизация
6 Прибыль до налогообложения (2)-(3)-(4)-(5)
7 Налог на прибыль 0,2*(6)
8 Чистая прибыль (6)-(7)
9 Денежный поток (8)+(5)-(1)
10 Коэффициент дисконтирования
11 Дисконтированный денежный поток (9)*(10)
12 ДДП накопленным итогом
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
1) уклонение от риска
2) страхование риска
3) объединение риска
4) диверсификация
5) хеджирование
6) опцион
7) фьючерсный контракт
8) передача риска
УКЛОНЕНИЕ ОТ РИСКА
наиболее простой способ (например, незаключение контракта с ненадежным
поставщиком), но уклонение от одного вида риска может привести к
возникновению другого вида риска; данный метод применяется в
отношении очень серьезных рисков;
ОБЪЕДИНЕНИЕ РИСКА
это такой метод снижения риска, при котором риск делится между
несколькими субъектами (например, поручительство)
ДИВЕРСИФИКАЦИЯ
это метод, который позволяет использовать разнообразные возможности
деятельности; различают следующие виды диверсификации:
– диверсификация различных источников финансирования;
– рынков сбыта;
– поставщиков;
– продукции;
– депозитных вкладов;
– портфеля ценных бумаг;
ОПЦИОН
это производная ценная бумага, которая предоставляет право купить или
продать актив в определенном количестве в течение определенного
времени по оговоренной цене (например, опционы на покупку, продажу,
двойной опцион);
И Е
АН
И М
В Н
ЗА
Б О
С И
А
СП