Вы находитесь на странице: 1из 69

ТЕМА ПРЕЗЕНТАЦИИ:

ЗНАКОМСТВО С SAP FI-AA


«УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
 Введение, орг. структура и основные данные модуля

 Карточка ОС

 Расчет амортизации

 Виды движений

 Ввод в эксплуатацию

 Перемещение между классами, объединение/разделение

 Передача в оперативный лизинг

 Ликвидация

 Реализация

 Инвентаризация

 Переоценка

 Отчеты и печатные формы


СОДЕРЖАНИЕ
Введение,
организационная структура и
основные данные модуля

БЛОК 1
ВВЕДЕНИЕ
Учет основных средств в SAP – это вспомогательная
книга, используемая для управления и подробного
документирования хозяйственных операций, относящихся к
основным средствам.
Компонент FI-AA позволяет записывать данные
амортизации и изменения стоимости основных средств в
Учете основных средств и обновлять их в Главной книге
системы SAP ERP.
ОРГ.СТРУКТУРА
ПЛАН ОЦЕНКИ -

- является основной организационной единицей и


представляет собой список областей оценки,
созданных в соответствии с требованиями
законодательства и потребностями компании
- каждая балансовая единица использует один план
счетов и один план оценки

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА
Для учета объектов необоротных активов по
различным стандартам и с различными целями в
системе определяются – ОБЛАСТИ ОЦЕНКИ

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА
КЛАСС ОС

ОСНОВНЫЕ ДАННЫЕ
КЛАСС ОС
Классы основных средств используются для основной классификации
ОС и НМА в системе. Эта классификация определена правилами группировки
объектов, учитываемых в подсистеме FI-AA, в соответствии с бухгалтерским учетом.

ОСНОВНЫЕ ДАННЫЕ
КЛАСС ОС – выбор счета
Присвоение основной записи основных средств классу и БЕ однозначно
определяет связь записи с контрольными счетами финансовой бухгалтерии (через
идентификаторы выбора счета).

Бухгалтерский учет:

Налоговый учет:
МБП

Параметр Значение Описание


0 Без проверки максимальной суммы для отнесения
объектов ОС к классу МБП

1 Осуществление стоимостной проверки максимальной


МБП суммы для отнесения объектов ОС к классу МБП

2 Проверка максимальной суммы с количеством для


отнесения объектов ОС к классу МБП.
Карточка ОС

БЛОК 2
Структура КАРТОЧКИ ОС
1 - Общие данные
Структура КАРТОЧКИ ОС

2 – Данные, завис.от времени


Структура КАРТОЧКИ ОС

3 – Присвоение

4 – Оценка
имущества
Структура КАРТОЧКИ ОС

5 – Оценка
Проводник учета ОС
Области оценки Периоамфумф

Период анализа

Значения и
операции
Расчет амортизации

БЛОК 3
Виды амортизации:

 Типовая  Особая  Внеплановая


амортизация амортизация амортизация
обеспечивает плановое позволяет производить производится в случае
распределение амортизацию сверх ожидаемого
первоначальной типовой и основана на длительного снижения
стоимости в течение требованиях налогового стоимости основного
срока эксплуатации законодательства. средства вследствие
основного средства. незапланированных
обстоятельств.
Код амортизации

содержит параметры значений, необходимых для определения сумм


амортизации. Он представляет собой набор правил расчета, которые
используются для разных видов автоматически рассчитанной
амортизации.
Проводка амортизации

• Продуктивный прогон выполняется в


фоновом режиме

• Период проведения амортизации

• По плану – в этом режиме можно


выполнить прогон амортизации только 1
раз за 1 период;
• Повторение – используется для
допроведения амортизации за период, по
которому уже раз проводили прогон
амортизации.

• Выбор режима
Проводка амортизации - журнал
Виды движений

БЛОК 4
Виды движений

Компонент «Виды движений» позволяет выполнять все бухгалтерские


операции, которые возникают на протяжении всего жизненного цикла
основного средства в вашей организации.
Поступление и ввод в
эксплуатацию

БЛОК 5
Ввод в эксплуатацию –
Стандарт (ABZON)
Ввод в эксплуатацию –
Разработка

Функция ввода в эксплуатацию состоит


из последовательного выполнения
операций:

1. Списание запасов выбраных позиций со складов


ММ (MIGO)

2. Создание основной записи (карточки) ОС (AS01)

3. Ввод движения ОС (Проводка поступления ОС по


корреспондирующему счету) (ABZON)
Ввод в эксплуатацию –
Разработка

1 2

4 3
Перемещение между классами

Разделение/объединение НА

БЛОК 6
Перемещение между
классами

ПРИЧИНЫ

 Ошибка при  Перемещение  Объединение


создании ОС из производственных Разделение
Поскольку изменить классов в необоротных активов
класс НА в основных непроизводственные и
данных необоротного наоборот
актива нельзя, то такой
необоротный актив
должен быть
перенесен в новую
основную запись
Перемещение между
классами (ABUMN)
Разделение/объединение НА

РАЗДЕЛЕНИЕ ОБЬЕДИНЕНИЕ

 создание карточки объектов,  создание карточки


получаемых в результате объекта, полученного в
разделения; результате объединения;
 перемещение части  перемещение
первоначальной первоначальной
стоимости (и стоимость (и
начисленного износа) с начисленного износа) с
карточки разделяемого карточек объединяемых
объектов на карточку
объекта на карточки
вновь создаваемого
полученных объектов.
объекта.
Разделение/объединение НА
(ABUMN)
Вариант переноса
«Разделение объектов»
- указать сумму или %
частичного
перемещения

Вариант переноса
«Объединение
объектов»
Передача в оперативный
лизинг

БЛОК 7
Передача в оперативный
лизинг
После заключения и подписания договора о передаче НА в аренду,
акта приема-передачи имущества ответственный бухгалтер делает
перемещение между карточками соответствующих классов (обычных
НА) в классы НА, переданных в аренду.

Вариант переноса
«Передача в
оперативный лизинг»
Передача в оперативный
лизинг
По окончанию срока договора оперативного лизинга возврат
проводится на ту же карточку, откуда проводилась передача в аренду.
Вариант переноса
«Возврат из
оперативного лизинга»

В карточке ОС храниться информация о


том ОС, с которого она была создана:
Ликвидация

БЛОК 8
Выбытие через списание в лом
(ABAVN)
Выбытие через списание в лом
(ABAVN)
Отображение остаточной
стоимости в НУ
Отчет «Выбытия основных средств» - транзакция S_ALR_87012052
Отображение остаточной
стоимости в НУ
Проводка - транзакция F-02
Начисление НДС (FB41)
Реализация

БЛОК 9
Реализация

 Формирование счета на предоплату

 Перевод актива в класс «Необоротні активи,


утримувані для продажу»

 Формирование проводки реализации НА

 Формирование расходной накладной

 Формирование налоговой накладной

 Формирование акта списания ОЗ-3

 Выравнивание открытых позиций дебитора


Формирование счета на
предоплату (разработка)
Перевод в класс «НА утрим.для
продажу» (ABUMN)
Формирование проводки
реализации (F-92)
Инвентаризация

БЛОК 10
Инвентаризация
Переоценка стоимости земли,
зданий, сооружений

БЛОК 11
Процесс переоценки:

 1. Сворачивание амортизации

 2. Формирование файла для переоценки, в котором


указываются новые стоимости объектов

 3. Выполнение движений переоценки в карточке ОС

 4. Выполняются проводки по переоценке и расчет


отложенных налогов
Предварительный анализ карточки
ОС (AWO1N)
Ручное сворачивание амортизации
(ABSO)
Карточка ОС после сворачивания
амортизации (AWO1N)
Массовое сворачивание амортизации
Ручная переоценка (ABAW)

Изменение по карточке ОС
Карточка ОС после переоценки
(AWO1N)
Массовая переоценка

Изменение по карточке ОС
Проводка
переоценки
Загрузка переоценки и
отложенных налогов
Подготовка данных к
загрузке в табличном виде:
- БЕ
- Карточка ОС
-Сумма переоценки
- ОНА
- ОНО

Программа
загрузки данных
Загрузка переоценки и
отложенных налогов

Проводка переоценки

Проводка налога
Загрузка переоценки и
отложенных налогов

Отображение переоценки
на отдельной области для
амортизации
Загрузка переоценки и
отложенных налогов

Пример отображения ОНО


на карточке ОС
Проводки
Проводки
Отчеты и печатные формы

БЛОК 12
Отчеты

 Приложение 14

 Оборотно-сальдовая ведомость ОС

 Отчет по перемещению ОС

 Амортизационная ведомость

 Ведомость по фонду переоценки


Печатные формы

 Акт ввода в эксплуатацию ОЗ-1


 Акт приема-передачи объекта ОЗ-2
 Акт списания ОЗ-3
 Инвентарная карта ОЗ-6
 Инвентарный список ОЗ-9
 Акт ввода в эксплуатацию НА-1
 Инвентарная карта объекта права НА-2
 Форма НА-3
 Печать счет фактуры на предоплату
 Приказ на перевод в непроизводственные ОС
 Приказ на вывод из эксплуатации
 Приказ на списание ОС
Спасибо за внимание