Finanas Regionais e Locais - 1 INTRODUO

1. Objecto das Finanas Pblicas (sntese remissiva) 1. Finanas Pblicas versus finanas privadas. 2. Economia privada, economia social e economia pblica. As relaes entre o poder e a economia (aspectos gerais). a) Ordenao, interveno e actuao econmicas do Estado. b) Actividade financeira pblica. c) Optimizao social e seus critrios tericos. d) Causas de incapacidade do mercado. e) Proviso pblica de bens. f) Dilemas da deciso financeira pblica. Fundamentos financeiros e extrafinanceiros. g) A questo da (in)sustentabilidade financeira do Estado e de outras entidades pblicas. h) Transparncia financeira e responsabilidade (accountability). 3. Finanas pblicas, sistemas e regimes econmico-sociais (remisso).

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3. . 1. Das finanas neutras s Finanas intervencionistas (remisso). 2. A actividade financeira como fenmeno poltico (remisso). 3. Finanas Pblicas e Direito Financeiro (referncia breve). 1. Diferentes instituies financeiras pblicas portuguesas. Os subsectores institucionais.

2. Principais regras oramentais. As polticas financeiras pblicas

1. O Oramento e o Patrimnio do Estado (e de outros entes pblicos). 2. Elementos e funes do Oramento do Estado. 3. Regras de organizao oramental: anualidade, plenitude (unidade, universalidade, excepes), discriminao (especificao, no compensao, no consignao, excepes), publicidade e transparncia, equilbrio (formal e substancial), sustentabilidade.

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3. . 1. O princpio do equilbrio oramental em especial. Diversidade dos critrios de equilbrio. 2. Efeitos das situaes de equilbrio e de desequilbrio (dfice) do Estado. 3. A dvida pblica (referncia breve). Implicaes. 4. Capacidade, credibilidade e sustentabilidade financeira do Estado e de outros entes pblicos. 5. Vinculaes oramentais externas. Os constrangimentos financeiros decorrentes da participao na Unio Econmica e Monetria. O Pacto de Estabilidade e Crescimento (PEC). Reviso do PEC. 6. Racionalizao financeira. Princpios de economia, eficincia e eficcia. 7. Regras de execuo oramental (das receitas e das despesas). 8. Controlo da execuo oramental.

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3. . 12. Infraces financeiras. Responsabilidade financeira (referncia breve). 13. Polticas financeiras pblicas. Noo, modalidades e objectivos. Polticas conjunturais e polticas estruturais. 3. Finanas pblicas dos subsectores institucionais. O federalismo financeiro. 1. Estrutura do sector pblico portugus. 2. Os subsectores pblicos. 3. Situaes de desconcentrao, de descentralizao, de autonomia e de independncia financeira. 4. Descentralizao financeira e eficincia. 5. Desigualdades, justia e redistribuio territorial de rendimentos. 6. Transferncias de recursos entre os diferentes nveis de governo. 7. O federalismo financeiro.

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II FINANAS PBLICAS REGIONAIS

1. Regime das finanas das Regies Autnomas. 2. ...

III FINANAS PBLICAS LOCAIS

1. Regime das finanas das autarquias locais. 2. ...

IV FINANAS PBLICAS E DESENVOLVIMENTO REGIONAL E LOCAL

1. Desigualdades econmicas e sociais ao nvel regional e ao nvel local. 2. ...

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1. Finanas Pblicas versus finanas privadas. 2. Economia privada, economia social e economia pblica. Relaes entre o poder e a economia (aspectos gerais). a) Ordenao, interveno e actuao econmicas do Estado

(i) Fenmeno financeiro pblico

...o estado das relaes econmicas entre as pessoas e as instituies sociais, por um lado, e o Estado, por outro lado... ... tarefas e funes que, com prioridade, o poder pblico concretamente desenvolve numa sociedade, por vezes bem diferentes das proclamaes polticas, das concepes ideolgicas e, at, de certas vises superficialmente cientficas [A. SOUSA FRANCO (1992), Finanas Pblicas e Direito Financeiro, I, cap. I].

(ii) Economia privada, social e pblica Diversidade de actuao econmica das pessoas, dos grupos e da sociedade: ii-a) actuao de indivduos e grupos como unidades individuais na satisfao das suas necessidades; liberdade de comportamentos; equilbrios medidos pelos preos formados em mercado; contratos, propriedade privada economia privada;

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(ii) Economia privada, social e pblica (cont.)

Diversidade de actuao econmica das pessoas, dos grupos e da sociedade:

ii-b) organizaes que visam satisfazer necessidades segundo uma lgica cooperativa ou colectiva, sem recurso a mecanismos coactivos externos; solidariedade organizada em grupos de diversa dimenso e nvel econmico; combinao do individualismo e da propriedade privada com o solidarismo e com a propriedade social e comunitria; cooperao organizada economia comunitria, cooperativa ou colectiva (social); ii-c) pessoas associadas em organizaes polticas, cujo fim corresponde ao interesse geral de sujeitos indeterminados (para alm da satisfao das necessidades comuns); exerccio de poderes de autoridade (preceitos obrigatrios para todos, susceptveis de aplicao coactiva); solidariedade organizada dotada de poder poltico; lgica de direco econmica mais ou menos planeada, com formas de apropriao dos bens pela sociedade atravs dos seus rgos polticos; juzos colectivos de utilidade impostos do centro para a periferia economia pblica (Estado...).

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(iii) Ordenao, interveno e actuao econmicas do Estado Diversidade de relaes entre o poder poltico o Estado... e a actividade econmica (processo orgnico de satisfao de necessidades humanas mediante a afectao de bens materiais raros a fins alternativos, individuais ou colectivos, e privados, comunitrios ou pblicos) A. SOUSA FRANCO. [3 tipos principais de relaes entre o poder e a actividade econmica:] iii-a) Ordenao econmica (estabelecimento dos quadros gerais em que toda a actividade econmica se tem de desenvolver, desde a Constituio econmica s decises concretas da Administrao P., incluindo a definio de uma doutrina ou poltica econmica); iii-b) Interveno econmica (visa a alterao concreta do que seria a actividade livre e normal dos sujeitos econmicos produtores ou consumidores atravs de uma poltica econmica ou de intervenes casusticas, directas ou indirectas, sem modificar os quadros econmicos gerais e sem tomar as decises de utilizao de bens e de satisfao de necessidades);

Finanas Regionais e Locais - 1 (iii) Ordenao, interveno e actuao econmicas do Estado (cont.) [3 tipos principais de relaes entre o poder e a actividade econmica:]

iii-c) Actuao econmica (desenvolvimento directo da actividade enquanto sujeito econmico colectivo ou social h sistemas sociais em que todas as necessidades econmicas so satisfeitas pelo Estado ou pela sociedade poltica: sociedades primitivas e sociedades integralmente socialistas; todavia, certas reas da actividade econmica como a administrao da justia, a defesa ou a segurana interna sempre tm sido exercidas pelo Estado, que, para o efeito, tem de dispor dos meios suficientes). Nenhum dos tipos de relaes econmicas exclui o outro: so cumulveis. Assim, a actuao do Estado pode constituir uma forma de interveno ou no. Tambm a ordenao econmica pode constituir uma forma de interveno ou at uma forma de actuao econmica.

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b) Actividade financeira pblica Fenmeno financeiro fenmeno social, objecto de anlise pelas diversas cincias sociais: - pelo Direito (na perspectiva dos valores de justia e das normas que os procuram definir), - pela Economia (enquanto forma de afectao de meios objectivamente raros a fins alternativos), - pela Cincia Poltica, etc.... Aco individual versus aco colectiva. A aco pblica exercida por entidades com poderes de autoridade, representativas dos membros da colectividade, prosseguindo fins gerais desta, com base institucional e sem associao voluntria necessria. Nas formas de aco no pblicas, o indivduo pode abandonar o grupo sem grandes sacrifcios, participa na elaborao do respectivo estatuto e tem acesso directo aos seus rgos, no sendo possvel uso da coaco para impor as decises tomadas ou o cumprimento das normas.

Finanas Regionais e Locais - 1 b) Actividade financeira pblica

Economia pblica: as actividades de ordenao, interveno e actuao econmica pblica (sentido amplo); ou apenas a actuao econmica (sentido restrito); ou, em sentido ainda mais restrito, to-somente a ptica da obteno de recursos (finanas pblicas stricto sensu) Problemas chave da deciso financeira: Porque so prosseguidas certas actividades pela aco colectiva privada, enquanto outras o so pela aco colectiva pblica? Como se decide qual deve ser a quantidade do bem colectivo a produzir e qual a quantidade de recursos a afectar-lhe? Como distribuir os custos da proviso pblica de bens colectivos entre os membros que compem a colectividade? Como devem ser tomadas as decises colectivas tendo em considerao ou a partir das preferncias individuais? Como devem ser repartidos os benefcios e os custos?

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c) Optimizao social e seus critrios tericos.

(i) Critrios de satisfao das necessidades dos indivduos e da comunidade

Porque razo existem necessidades satisfeitas pelo Estado e outras satisfeitas pelas pessoas e pelos grupos. Numa economia baseada no princpio da liberdade de comportamentos descentralizados, So os princpios e os critrios do mercado que determinam as necessidades a satisfazer, mediante o confronto das possibilidades e necessidades das pessoas. Os preos e as quantidades de bens formam equilbrios do produtor e do consumidor, de sectores e geral (do conjunto da sociedade). Num sistema de economia de mercado, a produo de bens fora do mercado resulta das incapacidades ou falhas do mercado. H bens que no so produzidos ou que, para o serem em condies eficientes, necessitam de uma aco no movida pela lgica do mercado.

Finanas Regionais e Locais - 1 c) Optimizao social e seus critrios tericos (cont.)

(ii) Pressupostos do estudo dos critrios de proviso pblica de bens

uma sociedade politicamente organizada (com o Estado ou outras entidades dotadas de poderes de autoridade); constituda por indivduos e grupos com padres culturais competitivos (livres e rivais, procurando a satisfao individual e a eficincia), ou seja, no cooperativos, comunitrios ou solidrios; em que o Estado tem uma atitude geral passiva quanto proviso de bens (sociedade e economia descentralizada, com apropriao privada de bens, liberdade individual, decises individuais); e em que a afectao de recursos se efectua nos mercados livres (tendencialmente em concorrncia perfeita ou ento com formas de concorrncia limitada). Os mercados asseguram a melhor satisfao possvel dos consumidores (o equilbrio ptimo do produtor). Sendo assim, o mercado tende a optimizar a afectao dos recursos: realiza a satisfao geral de todos com a mxima utilidade possvel, nas condies e com os bens disponveis.

Finanas Regionais e Locais - 1 c) Optimizao social e seus critrios tericos (cont.)

(iii) Limites do sistema de economia de mercado: iii-a) Desigualdade na distribuio da riqueza; iii-b) Instabilidade no conjunto da economia e em sectores especficos; iii-c) Custos crescentes dos servios pblicos; iii-d) Situaes monopolsticas; iii-e) Actividades econmicas que por reflexo beneficiam ou prejudicam outras (externalidades ou exterioridades, externalities); iii-f) Proviso incorrecta ou insuficiente de bens pblicos; iii-g) M distribuio de recursos entre o presente e o futuro.
(...)

Finanas Regionais e Locais - 1 c) Optimizao social e seus critrios tericos (cont.)

(iv) Economia de bem estar Pressupostos: individualismo, racionalismo, hedonismo. Anlise das situaes em que o mercado no capaz de satisfazer eficientemente os interesses dos membros de uma comunidade. Explicao terica das regras para a formulao de juzos de valor sobre situaes globais e finais de economia (teorias teleolgicas): esta situao global , segundo critrios de bem-estar, melhor do que aqueloutra para a colectividade ou seus membros equilbrio reflexivo (no mecanicista ou moralista): RAWLS. iv-a) ptimo social (mximo de bem-estar social A. PIGOU)
Aplicao de critrios de bem-estar distribuio de recursos entre o sector pblico e o sector privado, partindo do princpio de que cada indivduo recebe utilidades da utilizao de bens pblicos e que o pagamento de impostos para financiar esses bens constitui uma desutilidade (medida em termos de custo de oportunidade, pelo consumo privado que fica sacrificado)...

Finanas Regionais e Locais - 1 c) Optimizao social e seus critrios tericos (cont.)

(iv) Economia de bem estar (cont.) iv-a) ptimo social (mximo de bem-estar social A. PIGOU)
...Para cada pessoa, o ptimo de oferta de bens pblicos o ponto em que a utilidade marginal desses bens equivale desutilidade marginal dos impostos pagos. At esse ponto de equilbrio imposto / bem pblico, h interesse em pagar mais imposto; depois disso, no (menos bens pblicos). [Limites: admite-se que as apreciaes subjectivas so comparveis; no fornece um mecanismo de agregao dos ptimos individuais para determinar um ptimo social; a maior utilidade social pode ou no coincidir com o ponto de maior utilidade de cada indivduo...] A distribuio do sacrifcio entre indivduos assentaria em duas ideias: aa) o mximo de bem-estar social alcanar-se-ia com a igualdade entre todos (em que seriam iguais as as satisfaes marginais de todos); bb) no podendo existir essa igualdade por colocar em risco a liberdade e tornar impossvel a manuteno de nveis elevados de poupana, essenciais para prolongar o bem-estar econmico atravs do crescimento e da estabilizao das flutuaes a distribuio da carga fiscal deveria basear-se no princpio segundo o qual os desiguais devem ser tratados desigualmente (a reduo das desigualdades aumentar o bem-estar geral).

Finanas Regionais e Locais - 1 c) Optimizao social e seus critrios tericos (cont.)

(iv) Economia de bem estar (cont.) iv-b) ptimo relativo (ptimo de V. PARETO, E. BARONE)
Teoria menos ambiciosa, no pretendendo encontrar um mximo de bem-estar social, mas apenas explicar critrios de melhoria do bem-estar (eficincia econmica) em relao a situaes anteriores, por efeito de decises econmicas pontuais. A determinao do bem-estar assentaria nestes pressupostos: aa) cada pessoa o melhor juiz do seu bem-estar; bb) o bem-estar social funo apenas do bem-estar individual; cc) se o bem-estar de uma pessoa melhor na situao 2 do que na 1 e se o bem-estar de todos os outros no menor em nenhuma das duas, ento o bem-estar social maior na situao 2 do que na situao 1. relativamente eficiente, em termos paretianos, qualquer melhoria de bemestar que no prejudique a situao dos restantes membros da sociedade. Uma situao eficiente quando no for possvel nenhuma melhoria na situao de qualquer dos membros sem prejudicar os restantes. [Pressupostos: concorrncia perfeita, informao completa...]

Finanas Regionais e Locais - 1 c) Optimizao social e seus critrios tericos (cont.)

(iv) Economia de bem estar (cont.) iv-b) ptimo relativo (ptimo de V. PARETO, E. BARONE)
(cont.)

Quando se verifiquem as condies de PARETO [1. - taxa marginal de dois bens idntica para todos os consumidores; 2. - taxa marginal de substituio de dois factores de produo igual para todos os bens; 3. - taxa marginal de substituio de dois bens para qualquer consumidor igual taxa marginal de transferncia desses bens na produo], quando exista concorrncia perfeita, estaremos perante um ptimo de PARETO de 1. grau. Quando se verifique um constrangimento, uma limitao ou dado, v. g. de poltica econmica, que no permita a realizao de uma das condies de PARETO, estaremos perante ptimos de 2. grau (second best).

d) Causas de incapacidade do mercado. Nas situaes em que o mercado no eficiente para criar a optimizao, ou prescinde-se da sua utilidade (o que tornaria impossvel a vida em sociedade, sem normas jurdicas, defesa, segurana, ordem) ou ento ter-se- de procurar outras formas de produzir esses bens.

Finanas Regionais e Locais - 1 d) Causas de incapacidade do mercado (cont.)

Situaes tpicas de incapacidade do mercado (i) Bens colectivos (bens cuja utilizao por uma pessoa no prejudica a utilizao por outra: farol, defesa nacional, funcionamento geral dos rgos de soberania...; ao contrrio dos bens individuais, cujo consumo por uma pessoa em determinada quantidade impede o consumo por outra: alimentos...); Caractersticas (dos bens colectivos): (1) prestam utilidades indivisveis, proporcionam satisfao passiva [independentemente da procura no mercado]; (2) so no exclusivos, no se pode privar algum da sua utilizao; (3) e no emulativos os seus utilizadores no entram em concorrncia para conseguir a sua utilizao. (ii) Custos decrescentes e efeito de monoplio (interveno...); (iii) Externalidades (positivas / negativas), decorrentes da interdependncia das pessoas em sociedade; (iv) Incertezas e riscos na actividade econmica; (v) Outras situaes (incapacidade macroeconmica: aco sobre os agregados para assegurar a estabilidade nos preos, no emprego e nas contas externas).

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e) Proviso pblica de bens. As incapacidades do mercado obrigam a actuaes correctivas e supletivas por parte do Estado (ou de outros entes no dominados pela lgica do mercado) para se alcanarem nveis aceitveis de bemestar, porque (i) tem uma perspectiva de interesse geral; (ii) tem uma perspectiva temporal ilimitada e uma capacidade de risco superior dos outros grupos e associaes contratuais; (iii) dispe de poder de autoridade para impor regras de utilizao dos bens e seu financiamento (coaco); (iv) tem em princpio dimenso que lhe permite empreender esforos que no esto ao alcance de instituies ou pessoas privadas e que a comunidade inorganicamente no pode resolver com xito. Formas de actuao financeira (pblica): (i) proviso de bens para a obteno de uma satisfao ptima; (ii) obteno de recursos para assegurar a proviso de bens.

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f) Dilemas da deciso financeira. Fundamentos financeiros e extrafinanceiros (i) Racionalidade econmica e decises polticas. Doutrinas e polticas. (ii) Funes da actividade econmica pblica (Finanas Pblicas): (ii-a) Afectao de recursos (atribuio eficiente de recursos sociais apropriados pelo Estado proviso de bens pblicos); (ii-b) Distribuio de recursos (repartio dos recursos existentes, segundo determinados critrios, entre os membros da sociedade); (ii-c) Objectivos macroeconmicos: Estabilizao (manuteno de um nvel satisfatrio de actividade econmica, assegurando a expanso em equilbrio, a plena utilizao dos recursos e a estabilidade da moeda); Crescimento e reformas estruturais (aumento do potencial de produo nacional, garantindo a manuteno ou intensificando a expanso em perodos longos, e outras formas de remodelao das estruturas econmicas e sociais); (iii) Fundamentos financeiros (respeitam mais eficiente satisfao possvel das necessidades resultantes da incapacidade do mercado) e fundamentos extrafinanceiros (visam outros fins pblicos gerais, caractersticos das Finanas funcionais).

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g) A questo da (in)sustentabilidade financeira do Estado e de outras entidades pblicas. (i) O equilbrio das contas pblicas (dfice oramental) e os nveis de endividamento. dfice oramental do Estado (e de outros entes pblicos), que d lugar ao endividamento; dvida pblica (com as obrigaes de reembolso do capital -- no curto, mdio ou longo prazo -- e de pagamento de juros). (ii) Efeitos econmicos do dfice oramental e do endividamento pblico. Custos financeiros: o crescimento da despesa pblica exige um aumento das receitas pblicas, maxime dos impostos. Custos de oportunidade: no afectao dos recursos noutras aplicaes pblicas alternativas (dado o princpio da escassez, por definio, dos recursos econmicos disponveis). Custos para a economia / sociedade globalmente considerada: restries gerais de financiamento (crowding out).

Contratao Pblica - 1 g) A questo da (in)sustentabilidade financeira do Estado e de outras entidades pblicas (cont.).

(iii) A questo da (in)sustentabilidade financeira do Estado (e de outros entes pblicos). Efeitos financeiros e no-financeiros. (iv) Despesas recomendveis e no recomendveis, presentemente, para o Estado e outras entidades pblicas (Cons. jub., do Trib. Contas, CARLOS MORENO).

h) Transparncia da actividade financeira e responsabilidade (accountability). Exigncias crescentes, tanto no mbito nacional como internacional. Resistncias em vrios Estados sua concretizao.

3. Finanas Pblicas, sistemas e regimes econmico-sociais

(remisso).

Finanas Regionais e Locais 1 3. . 1. Das finanas neutras s Finanas intervencionistas (remisso). 2. A actividade financeira como fenmeno poltico (remisso). 3. Finanas Pblicas e Direito Financeiro (referncia breve). 4. Diferentes instituies financeiras pblicas portuguesas. Os subsectores institucionais.

2. Principais regras oramentais e noo de polticas financeiras pblicas 1. O Oramento e o Patrimnio do Estado (e de outros entes pblicos). (i) Noo de oramento. O Oramento do Estado (e de outros entes pblicos). (ii) Noo de patrimnio. Activo e passivo. Balano patrimonial. Diferentes tipologias de patrimnio (duradouro / no duradouro...). (iii) Relaes entre oramento e patrimnio. Patrimnio de tesouraria.