Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
AUDITORIA INTERNA
¡¡RECUERDA!!
• Verbales: • Documentales:
– Indagación. – Calculo.
– Cuestionarios. – Comprobación.
• Oculares: – Análisis.
– Observación. – Pruebas estadísticas.
– Comparación. • Físicas:
– Revisión selectiva. – Inspección.
– Rastreo. – Conteo.
ETAPAS DE AUDITORIA
INTERNA
Definir
• Alcance.
• Objetivos.
• Definición de procesos.
Comienzo METAS
Carta de anuncio
• Realización de un programa:
– Tipo de pruebas a realizar.
– Horas hombre.
– División de tareas.
– Definición de objetivos.
• Modelos:
– Basado en controles.
– Basado en riesgo.
Trabajo de campo
• Controles:
– Pruebas de controles.
– Análisis de transacciones.
• Riesgo:
– Levantamiento de sistemas y/o controles.
– Generación de matriz de riesgo.
– Pruebas a transacciones.
• Comunicación:
– Dentro del periodo de trabajo.
– Soluciones inmediatas.
• Papeles de trabajo:
– Detalle de hallazgos.
– Soporte de opinión.
• Sumario de Auditoria:
– Traspaso de hallazgos.
– Informe en borrador o “Draft”
Informe preliminar