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Localizao Brasil
SAP R/3
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Objetivos
Este curso permitir que voc:
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Processo de Compras
Cotao Contrato
Usurio
Verificao da Fatura
Recebimento de materiais
Pagamento
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Estrutura Organizacional
Mandante 100
Mandante
Filial 0001 Filial 0002
Filial
Centro A Centro B Centro C
Grupo de Compra s Grupo de Compra s
Centro
Depsito 0001 Depsito 0002 Depsito Lagerort Depsito 0004 Depsito 0005
002 0003
Depsito
Sist. de Sist. de Sist. de Sist. de Depsito S1 Depsito S2 Depsito S3 Depsito S4 Sist. de Sist. de Sist. de Depsito S6 Depsito S7 Depsito S8
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Estrutura Organizacional
Mandante O nvel mais alto da estrutura organizacional . Exemplo: Grupo de empresas. Filial / Empresa Esse nvel representa uma unidade que efetua balano em um mandante . Exemplo: Uma empresa subsidiria, pertencente a um grupo de empresas. Centro Uma unidade organizacional que serve para subdividir um empreendimento de acordo com os aspectos de produo, aquisio, manuteno e planejamento de materiais. um local em que so produzidos materiais ou fornecidos servios e mercadorias. Exemplo: Centro de produo , escritrio regional, filial.
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Estrutura Organizacional
Depsito Unidade organizacional que permite a diferenciao de estoques de material em um centro. Sistema de depsito composto de diferentes unidades organizacionais e tcnicas (zonas de armazenamento). Os dados, de material, especficos da adm. de depsito e relacionados a sistema de depsito so gravados no nvel do sistema de depsito. Esses dados incluem, por exemplo, os dados sobre paletizao e entrada e sada de depsito. Tipo de depsito Zona de armazenamento fsico ou lgico que pode ser definida para um depsito no sistema de Administrao de depsito (WM). Ela consiste em uma ou mais posies no depsito.
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Estrutura Organizacional
Organizao de compras Unidade organizacional responsvel pelo suprimento de materiais e servios para um ou mais centros e pela negociao das condies gerais de compra com o fornecedor. Externamente, a organizao de compras legalmente responsvel por todas as operaes de compras e por isso sempre atribuda a uma empresa. Grupo de compras A organizao de compras subdividida em grupos de compras (que pode ser um ou mais compradores), que so responsveis pelas operaes de compras dirias.
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Overview - Impostos
A localization Brasil do SAP suporta o clculo automtico dos seguintes impostos:
Federais
Estaduais
Municipais
ISS
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IPI
IPI carregado por produto e calculado pelo valor da mercadoria incl ICMS. A alquota depende de uma classificao do produto que chamada cdigo NBM. Para alguns produtos (identificados pelo cdigo NBM) o IPI calculado em uma base reduzida. Isso significa que por exemplo 80% do valor das mercadorias tarifadas e 20% no tarifadas. A reduo da base pode ser vlida permanentemente ou somente para alguma escala do tempo. As tabelas da taxa de IPI por cdigo NBM e por o material - ao calcular o imposto, as tentativas do sistema primeiramente encontram uma taxa dinmica da exceo. Aps, procurarar por uma taxa dependente material. Se nenhuma taxa dependente material existir, o clculo usa a taxa do dependente do cdigo NBM.
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IPI
Excees dinmicas - pode ser criado um grupo dinmico usando diversos parmetros como o cdigo do fornecedor, grupo material, cdigo do NBM, o cdigo material. Excees - as taxas so mantidas por o cdigo material por um determinado perodo de tempo. Geral - as taxas so mantidas por o cdigo de NBM que so atribudas no mestre material. Taxas default - se nenhuma taxa no puder ser encontrada nas tabelas das excees dinmicas, em excees do IPI e nas taxas gerais do IPI, a taxa de imposto do IPI ser a taxa default.
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ICMS
A taxa de imposto de ICMS determinada usando o estado de origem da mercadoria e o estado do destino. Estes destinos so determinados pela planta emissora, cliente ou pelo vendedor e pela planta de recepo e includos normalmente no valor lquido. Tecnicamente o campo 'regio' ser usado para definir a regio de origem e destino do imposto dos mercadoria. Este campo est disponvel no mestre do cliente, do fornecedor e da planta. A regio ser determinada automaticamente do endereo mantido no objeto. As isenes ou as taxas de imposto de diferentes/reduzidas de ICMS para produtos particulares so possveis. Podem ser permanente ou somente vlida at uma determinada data. possvel que seja vlida somente dentro de um estado ou vlida para todos os estados. Para alguns produtos ICMS calculado em uma base reduzida. Isso significa que por exemplo 80% do valor das mercadorias so tarifadas e 20% no tarifadas. A reduo da base pode ser vlida permanentemente ou somente para alguma escala do tempo.
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ICMS
Continuao...
O valor base para o clculo de ICMS depende do uso das mercodorias. Se um cliente comprar mercadorias para industrializao ou produo, ICMS ser calculado pelo valor das mercadorias sem IPI. Se as mercadorias forem usadas de uma maneira diferente (por exemplo consumo), ICMS est calculado pelo valor das mercodorias mais IPI. Adicionalmente o uso determina como as quantidades so afixadas no cliente conservado em estoque. Se um material for usado para a produo as quantidades do imposto esto afixadas em linhas separadas. Se um material for usado para o consumo o imposto aumenta o valor do material e no pode ser recuperado. A respeito do clculo do imposto em MM/FI o uso tem que ser executado como cdigos de imposto diferentes porque o cdigo de imposto determina a atribuio da conta (distribua o imposto para separar artigos da linha, adicionam o imposto despesa) no procedimento do imposto (TAXBRJ).
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ICMS
Excees dinmicas - pode ser criado um grupo dinmico usando diversos parmetros como o cdigo do fornecedor, grupo material, cdigo do nbm, o cdigo material... Excees - as taxas so mantidas por origem e destino combinao da regio do imposto e material por um determinado perodo de tempo. Geral - as taxas so mantidas por orgim e destino combinao da regio do imposto por um determinado perodo de tempo. Taxas default - se nenhuma taxa no puder ser encontrada nas tabelas das excees dinmicas, em excees do ICMS e nas taxas gerais do ICMS, a taxa de imposto do ICMS ser a taxa default.
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PIS e Cofins
PIS e COFINS so carregados por o produto. Suas taxas de imposto so, respectivamente, 1.65% e 7.60%, e so includas normalmente no valor lquido. Estes impostos trabalham como o ICMS. Se um cliente comprar mercadorias para industrializao ou produo, eles so calculados no valor das mercadorias sem IPI. Se as mercadorias so usadas de uma maneira diferente (por exemplo consumo), eles so calculados no valor das mercadorias mais IPI. A soluo nova para PIS e COFINS explicada na OSS nota 727475, que deve ser executada com todos pr-requisitos de suas notas, e entregue no Support Package 22.
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PIS e Cofins
Excees dinmicas - pode ser criado um grupo dinmico usando diversos parmetros como o cdigo do fornecedor, grupo material, cdigo do nbm, o cdigo material...
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ISS
A taxa de imposto determinada pela cidade do fornecedor e pelo tipo de servio. H somente uma exceo para as companhias de construo que usam a taxa do ISS da cidade onde so construdos. A quantidade do imposto do ISS includa normalmente no preo do servio. Este imposto pode ser executado por FI (impostos retido) ou por FI e MM (impostos retido e tabelas dinmicas da exceo). A soluo de FI/MM recente (junho, 2004) e a maioria de companhias no Brasil ainda no o usam. Esta soluo usa os impostos retido junto um proprio cdigo de imposto de IVA.
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ISS
Excees dinmicas - pode ser criado um grupo dinmico usando diversos parmetros como o cdigo do fornecedor, grupo material, cdigo do nbm, o cdigo material...
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NOTA FISCAL
Documento legal especfico; Prova que todos os impostos devido para uma operao foram pagos; Duas funes preliminares:
Documento que acompanha as mercadorias (comparveis nota de entrega com a informao de imposto).
por exemplo um caminho que transporta mercadorias pode ser parado pelas autoridades fiscais para verificar o Nota fiscal. a fatura brazileira. Os pagamentos so feitos de encontro a Notas Fiscais.
Inclui dados da entrega e dados da fatura; A numerao das Notas Fiscais so feitas no momento da impresso (atribuio interna do nmero de seqncia)
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NOTA FISCAL
A maioria de companhias brasileiras tm exigncias muito especficas para imprimir uma Nota fiscal.
O SAP entrega uma amostra de Layout J_1BNOTA_FISCAL. A disposio e os dados do formulrio cumprem as exigncias legais. Se voc deseja fazer alteraes, copie a amosta do layout e faa as alteraes na copia conforma a necessidade.
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NOTA FISCAL
TIPOS:
Nota fiscal - saida; Nota fiscal entrada; Nota fiscal valor ou quantidade complementar Nota fiscal correo Nota fiscal retorno Nota fiscal Write (excees no cobertas por SAP) Conhecimento (Frete fatura)
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NOTA FISCAL
PROCESSOS ESPECIAIS:
Estes so chamados processos especiais, porque necessitam de tratamento diferente, por exemplo, o tipo especfico do movimento, cdigos de IVA ou especfica categoria de Nota Fiscal e impresso de Nota Fiscal.
Entrega futura; Transferncias de estoque (MM/SD) - OSS 199233; Subcontratao; Embalagens retornveis; Nota Fiscal manual usando Nota Fiscal Write - transao J1B1N.
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LOCALIZAO BRASIL EM MM
PONTOS CHAVES:
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LOCALIZAO BRASIL EM MM
PONTOS CHAVES:
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CFOP
O cdigo de CFOP (cdigo fiscal da operao) descreve a operao comercial que est sendo feita; Todo item da linha da Nota Fiscal deve ter um cdigo de CFOP. Este cdigo pode entrado manualmente ou determinado automaticamente; Os cdigos de CFOP so estruturados na seguinte maneira:
Entrada de mercadoria:
1XXX/01 - Operao no mesmo estado; 2XXX/01 - Operao em diferente estado; 3XXX/01 - Operao em diferente pas; Saida de mercadoria:
5XXX/01 - Operao no mesmo estado; 6XXX/01 - Operao em diferente estado; 7XXX/01 - Operao em diferente pas;
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CFOP
Entrada (Tipo do movimento 101) / Saida (Tipo do movimento 122) planta: destino da
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CFOP
Continuao...
Utlizao do Material
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CFOP
Antes de customizing a determinao automtica de CFOP, h dois CATT's que devem ser executados:
J_1BCFOP_MIGRATE
J_1BFILLRECTYPES
Este programa atualiza a item do tipo de categoria da Nota Fiscal usada para a determinao automtica de CFOP.
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Estes tipos do movimento criam Nota fiscal automaticamente e afixam os valores relevantes do imposto.
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Fornecedor:
Cdigo de Jurisdio do imposto (determinao de taxa do imposto do ISS); Informao fiscal CNPJ (No.IdFiscal-1) CPF (No.IdFiscal-2) Inscrio Estadual (No.IdFiscal-3) Inscrio Municipal (No.IdFiscal-4) Pessoa Fsica indicator Compra Distribuidor Industry Equivalent (No Industr.) Imposto retido
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Material:
Novos campos no registro mestre material, usado em Nota fiscal, para determinar CFOP e para clculos do imposto. Uso Nota fiscal impresso, calculo do imposto Nota fiscal CFOP Nota fiscal CFOP, calculo do imposto Nota fiscal CFOP Nota fiscal CFOP
Campo NBM cdigo (tambm: NCM cdigo) Material: categoria CFOP Utilizao do material Origem do material Indicador de produo interna
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Processos
Lembrete:
Todos os movimentos dos mercadoria, fora da localizao fsica, devem ter um documento de Nota Fiscal. Cada transao de MIRO deve criar um documento de fiscal de Nota, usando o campo tipo da categoria de Nota Fiscal na aba dos detalhes (cabealho do documento). Os valores dos impostos de ICMS, PIS e de COFINS esto incluidos no preo lquido.
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Este processo cobre a aquisio de materiais da manuteno, MRO e outros itens baseados no consumo. Os impostos neste processo NO SO DEDUTIVIS.
Incidncia de impostos.
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Valor Lquido: 100.00 BRL ICMS: 18% PIS: 1.65% COFINS: 7.60% IPI: 10%
Para calculo IPI: 100,00 BRL * 10% = 10,00 BRL Para calculo ICMS: (100,00 BRL + 10,00 BRL) * 18% = 19,80 BRL Para calculo PIS: 100,00 BRL * 1,65% = 1,65 BRL Para calculo COFINS: 100,00 BRL * 7,60% = 7,60 BRL Preo lquido: 100,00 BRL 19,80 BRL 1,65 BRL 7,60 BRL = 70,95 BRL Preo bruto: 100,00 BRL + 10,00 BRL = 110,00 BRL
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Para este processo o SAP entregou os seguintes cdigos de imposto IVA Standard: C0 Consumo: sem imposto C1 - Consumo: ICMS + CompICMS*; C2 - Consumo: ICMS + CompICMS* + S.T.*; C3 - Consumo: ICMS + CompICMS* + IPI; C4 - Consumo: ICMS + CompICMS* + S.T.* + IPI; C5 - Consumo: s IPI; * No h necessidade de ativar as linhas do complemento de ICMS e da tributria de substituio;
Na verificao da fatura (MIRO) ns usamos o E1 - categoria de Nota Fiscal de entrada para registar NF do fornecedor no livro fiscal.
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Compra de ativo
Embora este processo seja um consumo e trabalha como o processo precedente, neste exemplo so permitidos recuperar o valor do imposto de ICMS em 48 pagamentos parcial.
Incidncia de impostos.
No SAP ns devemos usar um cdigo de imposto do consumo IVA (por exemplo CX) que recupere o valor do imposto de ICMS. Conseqentemente, ns devemos criar novos cdigos de imposto de IVA. A nota 586690 da OSS explica esta customization.
Na verificao da fatura (MIRO) ns usamos o E1 - categoria de Nota Fiscal de entrada para registar NF do fornecedor no livro fiscal.
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Este processo cobre a aquisio de todos os materiais produtivos, por exemplo materiaprima. Os impostos neste processo so DEDUTIVIS.
Incidncia de impostos.
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Valor Lquido: 100.00 BRL ICMS: 18% PIS: 1.65% COFINS: 7.60% IPI: 10%
Para calculo IPI: 100,00 BRL * 10% = 10,00 BRL Para calculo ICMS: 100,00 BRL * 18% = 18,00 BRL Para calculo PIS: 100,00 BRL * 1,65% = 1,65 BRL Para calculo COFINS: 100,00 BRL * 7,60% = 7,60 BRL Preo lquido: 100,00 BRL 18,00 BRL 1,65 BRL 7,60 BRL = 70,95 BRL Preo bruto: 100,00 BRL + 10,00 BRL = 110,00 BRL
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Para este processo o SAP entregou os seguintes cdigos de imposto IVA Standard: I0 Industrializao: sem imposto I1 - Industrializao: s ICMS I2 - Industrializao: ICMS + S.T.*; I3 - Industrializao: ICMS + IPI; I4 - Industrializao: ICMS + S.T.* + IPI; I5 - Industrializao: s IPI;
Na verificao da fatura (MIRO) ns usamos o E1 - categoria de Nota Fiscal de entrada para registar NF do fornecedor no livro fiscal.
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210 0,00 100 100 100 230 100 100 100 100 240 100 100 250 255 256 260 265 270 275 310 330 340 350 360 510 520 530 540 550 560 570 710 720 100 100 100
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Subcontratao
Este processo cobre o servio que comprado de um fornecedor para que industrializae um material. O fornecedor retornar um material diferente. Os impostos neste processo so DEDUTIVIS.
Incidncia de impostos.
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Subcontratao
Quando a companhia emite os componentes ao fornecedor, o tipo de movimento 541 (transao MB1B) deve imprimir o documento de Nota Fiscal que no seja relevante para impostos. Ao receber as mercadorias subcontratadas, somente o material usado pelo fornecedor devido o ICMS, o PIS e a COFINS.
por exemplo: apesar de ser uma compra de servio, o fornecedor cobra da empresa os materiais que ele usou no processo do industrializao. Se voc necessitar recuperar ICMS, PIS e COFINS, ento pode ser usado o cdigo de imposto I1 do IVA, como no processo de compra produtivo.
O fornecedor pode enviar as mercadorias subcontratadas com duas Notas Fiscais. Voc deve usar a transao MIGO para receber a primeira NF e as mercadorias subcontratadas e a segundo NF devem ser recebida na transao MB04. Na verificao da fatura (MIRO) ns usamos o E1 - categoria de Nota Fiscal de entrada para registar NF do fornecedor no livro fiscal.
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Embalagem retornvel
Todos os materiais que foram comprados num pacote que pertence ao fornecedor e deve ser retornado.
Incidncia de impostos.
No h
O tipo do movimento usado receber a embalagem retornvel o 841 M (estoque especial). Para retornar a embalagem retornvel ao fornecedor, na transao MIGO deve ser usado o tipo 842 M do movimento (estoque especial). Este tipo do movimento criar automaticamente um Nota Fiscal de saida.
Na verificao da fatura (MIRO) ns usamos o E1 - categoria de Nota Fiscal de entrada para registar NF do fornecedor no livro fiscal.
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Retorno
Este processo cobre as mercadorias que foram compradas, mas por alguma razo ser retornada ao fornecedor.
O SAP inverter automaticamente os valores do imposto calculados durante o recibo da fatura. Na transao de MIRO deve ser criado um memorando de crdito (cpia de NF) antes de fazer os movimentos da mercadoria (tipo de movimento 122). Na verificao da fatura (MIRO) ns podemos usar o E4 - categoria de Nota Fiscal para registar NF do fornecedor no livro fiscal.
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Entrega Futura
Este processo segura a compra dos materiais que devem ser pagados primeiramente, a fim receber as mercadorias. Os impostos neste processo so DEDUTVEIS.
Incidncia de impostos.
O vendedor emite duas Notas Fiscais. Primeira cobra as mercadorias e devido o IPI, o PIS e a Cofins. Quando ele envia as mecadorias (aps o pagamento), a segunda NF devido o ICMS.
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Entrega Futura
Para este processo, os seguintes cdigos de imposto de IVA devem ser usados:
K1 - Compra c/data de fornecimento no futuro I/R (Pedido de compra e MIRO). K0 - Compra c/data de fornecimento no futuro G/R (Recebimento de mercadorias).
Na verificao da fatura (MIRO) ns usamos o X1 - categoria de Nota Fiscal de entrada para registar NF do fornecedores no livro fiscal. No recebimento da mercadoria, ns devemos usar o tipo de movimento 801 gerar a segunda Nota fiscal e postar corretamente os valores dos impostos.
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Transferncia de estoque
Incidncia de impostos.
Se os materiais estiverem sendo transferidos de depsito para outro (dentro da mesma planta), no h nenhuma necessidade de criar uma Nota fiscal. Quando vem de plantas diferentes, ento a Nota Fiscal deve ser impressa, e o ICMS devido. Se nenhuma ordem de transferncia de estoque for usada, ento o tipo de movimento deve ser o 833 (saida de mercadoria) e 835 (entrada de mercadoria). Se a ordem de transferncia de estoque for usada, ento o tipo de movimento deve ser o 862 (saida de mercadoria) e 861 (entrada de mercadoria) na transao MB0A.
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Todo recebimento de mercadoria que no tenha um pedido de compra e no necessita fazer uma verificao de fatura (por exemplo: mercadorias para industrializao, teste, emprstimo, etc.).
Incidncia de impostos.
No h
Nestes casos nenhum clculo de imposto deve ser feito. A nica necessidade a criao de uma Nota Fiscal de entrada (categoria E1) para registar Notas Fiscais deste fornecedor no livro fiscal.
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Perguntas
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