INTEGRANTES:

CARELS ROS LIENDO RAL DURAN ZEA JAVIER BARRIOS ESPINOZA

RAZONES PARA MANTENER EFECTIVO

Transacciones Compensacin a los bancos por el suministro de prstamos y servicios. Precaucin Especulacin

TRANSACCIONES

Es la necesidad de efectivo para hacer frente a los pagos que se presentan en el curso normal de los negocios

COMPENSACIN A LOS BANCOS POR EL PRSTAMO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS

Es el pago que se realiza a los bancos por razones de prstamos, tasas de inters, etc.

PRECAUCIN

Se relaciona con mantener un colchn o amortiguador para hacer frente a eventualidades inesperadas.

ESPECULACIN

Se relaciona con mantener efectivo a fin de aprovechar los cambios estimados en los precios de los valores.

COSTO PARA MANTENER EFECTIVO

Debe existir un correcto equilibrio en el manejo del efectivo. No debe haber ms de lo necesario, puesto que implica prdida de poder adquisitivo y representa un importante costo de oportunidad. Tampoco puede haber menos del necesario puesto que en casos de urgencia se debe recurrir a recursos externos los que son de alto costo.

COSTO DE OPORTUNIDAD

Designa el coste de la inversin de los recursos disponibles, en una oportunidad econmica, a costa de la mejor inversin alternativa disponible, o tambin el valor de la mejor opcin no realizada.

COMPRESIN DEL FLOTANTE

A la diferencia entre el saldo disponible y el saldo en el libro de mayor se le conoce como flotante, que representa el efecto neto de los cheques en proceso de compensacin (desplazamiento a travs del sistema bancario). Los cheques extendidos por una empresa generan un flotante de desembolsos, ocasionando una disminucin del saldo en libros pero sin modificar el saldo disponible. Flotante = saldo disponible de la empresa saldo en libros de la empresa

ADMINISTRACIN DEL FLOTANTE

Transferencias electrnicas: Los pagos grandes se pueden efectuar con transferencias electrnicas en lugar de cheques de papel. Aunque es ms costosa la transferencia. Desembolso controlado: Esta tcnica podra utilizar cuentas de desembolso en varios bancos adems de la cuenta maestra en el banco principal de la compaa.

ADMINISTRACIN DEL FLOTANTE

Procesamiento centralizado de cuentas por pagar: Al centralizar las cuentas por pagar, un gerente de efectivo sabe cuando se deben pagar todas las facturas y puede asegurarse de que haya fondos disponibles y las facturas se paguen a tiempo. Cajas de seguridad: Las cajas de seguridad son apartados postales a los que la compaa dirige los cheques que le llegan.

COBRANZA EN EFECTIVO

La idea general consiste en hacer efectivas las cuentas por cobrar tan pronto sea posible y diferir lo mas que se pueda el pago de las cuentas por pagar, pero manteniendo el mismo tiempo la imagen de crdito de la organizacin con los proveedores. Maneras de acelerar el proceso de cobro con el fin de tener mas fondos disponibles:

COBRANZA EN EFECTIVO

Transferencia de fondos: El movimiento de fondos entre los bancos es un factor importante para el control de desembolsos y para control de efectivo. Concentracin bancaria: La concentracin bancaria es una forma de acelerar el flujo de los fondos de una organizacin estableciendo centros estratgicos de cobranza. Polticas de crdito y cobranza: Las condiciones econmicas y las polticas de crdito de la organizacin constituyen las influencias principales en el nivel de cuentas por cobrar de la organizacin.

CONCENTRACIN DE FONDOS

Sistema por el cual los clientes efectan pagos a un centro regional de recaudacin que transfiere los fondos a un banco principal.

ADMINISTRACIN DE DESEMBOLSOS EN EFECTIVO

En relacin con las cuentas por Pagar, la empresa no slo desea pagar sus cuentas tan tarde como sea posible, sino que tambin demorar la disponibilidad de fondos para los proveedores y empleados, una vez se ha expedido el pago, en otras palabras, Maximizar la flotacin de desembolso.

TCNICAS DE DESEMBOLSO

DESEMBOLSO CONTROLADO: Consiste en pronosticar la flotacin resultante(o demora), con el proceso de pago, y usarla para mantener sus fondos en una forma que gane intereses tanto tiempo como sea posible. MANEJO DE LA FLOTACIN: Consiste en depositar cierta proporcin de una nmina, o pago, en la cuenta de cheques de la empresa durante varios das sucesivos despus de la emisin real de un conjunto de cheques.

TCNICAS DE DESEMBOLSO

FINANCIAMIENTO ESCALONADO: Las empresas que utilizan el desembolso de efectivo en forma agresiva, emplean algn tipo de sistema de sobregiro o una cuenta de saldo cero. SISTEMAS DE SOBRECARGO, CUENTAS DE SALDO CERO Y CRDITO CCA: Cobertura automtica por el banco de todos los cheques presentados contra la cuenta de la empresa, sin importar el saldo de la cuenta

TCNICAS DE DESEMBOLSO

SISTEMA DE SOBREGIRO: Son cuentas de cheques que mantienen saldos de cero. CUENTA DE SALDO CERO: Cuenta de cheques comercial que se utiliza para pagar a los vendedores de la empresa, pero slo contiene suficientes fondos para cubrir los cheques que se emiten CRDITOS CCA (CMARAS DE COMPENSACIN AUTORIZADAS): Depsitos de las nminas directamente en las cuentas de los beneficiarios (empleados).