Rpublique Tunisienne

TABLEAU DE DETERMINATION DU Ministre des Finances

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RESULTAT FISCAL Recette des Finances



Bnfices de lanne Bureau de contrle des Impts

Matricule Fiscal
Code Ctgorie (..)
Code T.V.A

Code Bureau

Dclaration provisoire P
Dclaration dfinitive
D

Date de
Date de cession de lentreprise ou Clture de
Anne Mois Jour de cessation de lactivit Anne Mois Jour l i

:
Raison sociale
: : :
Tlphone Nationalit Forme juridique
: : : : :
Code Postal N Rue Ville Adresse du sige social
:
Activit Principale
:
Autres Secondaire

Chiffre d'affaires (H.T.)

Chiffre d'affaires l'exportation
TOTAL DU C.A. (HT)
TOTAL DU C.A. (TTC)

Rsultat net aprs modifications comptables (code B/P) B

I. Rintgrations
. Rmunration de l'exploitant individuel, ou des associs en nom des socits de personnes et
assimils
. Rmunration des associs grants majoritaires (SARL)
. Cadeaux et frais de rception excdentaires
. Commissions, courtages, restournes commerciales ou non; rmunrations occassionnelles ou
accidentelles en dehors de l'activit principale et honoraires non dclars
. Charges relatives aux rsidences secondaires, avions et bateaux de plaisance ne faisant pas l'objet
de l'exploitation
. Charges relatives aux vhicules de tourisme d'une puissance fiscalesuprieure 9 CV
. Retenues la source supportes au lieu et place des personnes non rsidentes ni tablies en
Tunisie au titre des redevances
. Taxe sur les voyages
. Intrts excdentaires des comptes courants associs
. Intrts suppltifs sur les avances en comptes courants dbiteurs faites pour la socit
. Transactions, amendes, confiscations et pnalits de toute nature
. Dons et subventions excdentaires ou non dclars
. Provisions constitues
. Jetons de prsence excdentaires
. Amortissements non dductibles
. Pertes de change non ralises
. Gains de change raliss antrieurement et non imposs
. Dficits des tablissements situs l'tranger
. L'impt sur le revenu, l'impt sur les socits
. Autres rintgrations (Dtail sur feuillet spar)
TOTAL REINTEGRATIONS
II. Dductions
. Plus-Value de fusion et de scission(chez la socit apporteuse)
. Plus-Value sur titres
. Dividendes
. Intrts des dpts et titres en devises et en dinars convertibles
. Reprise sur provisions non admises en dduction intialement
. Pertes de changes antrieurement constates et fiscalement rintgres
. Gains de change non raliss
. Autres dductions (Dtail sur feuillet spar)
TOTAL DEDUCTIONS
RESULTAT FISCAL AVANT PROVISIONS ET IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES B
. Dduction des provisions (calcule sur le rsultat fiscal de l'exercice avant imputation des reports
dficitaires et amortissements rputs diffrs) :
- provisions pour crances douteuses
- provisions pour dprciation des stocks destins la vente
- provisions pour dprciation de la valeur des actions cotes en bourse
RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE APRES IMPUTATION DES PROVISIONS
ET AVANT IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES (Code B/P) B
- Rintgration pour ordre des provisions dduites depuis 3 ans
- Dduction pour ordre des provisions dduites depuis 3 ans
Pour les entreprises dficitaires ou ayant des reports dficitaires a rintgrer :
. Dotations aux amortisssements de l'exercice
. Rsultat avant amortissements de l'exercice B
A dduire dans l'ordre
- Reports dficitaires ordinanires
- Amortissemenets de l'exerice
- Amortissements rputs diffrs
RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE B
. Dduction du bnfice provenant de l'exploitation
- exportation
- dveloppement rgional
- agriculture et pche
- travaux publics ans les rgions de dveloppement rgional
- Autres bnfices dductibles
TOTAL DEDUCTIONS BENEFICES D'EXPLOITATION
. Rsultat fiscal aprs dduction des bnfices d'exploitation B
. Dduction pour rinvestissement exonrs(Rfrence lgale ci-jointe)
-
-
-
-
TOTAL DEDUCTIONS REINVESTISSEMENTS
RESULTAT FISCAL (Code B/P) B
Minimum d'impt
Impt sur les socits d
Excdents et acomptes provisionnels imputables
Excdents antrieurs
Acomptes provisionnels pays
Retenue la source
Autres paiements imputable
IMPOT A PAYER ou REPORT (Code R/P)

Cachet et Signature