БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Автотракторный факультет
Кафедра «Экономика и управление на транспорте»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Экономика транспорта и управление персоналом»

Тема: Расчет производственной программы АТП и себестоимости

перевозок

Исполнитель: ( Пенязь Е.С.)

Студент 3 курса 101519 группы

Руководитель: ( Пилипук Н.Н.)

Минск 2011
 Содержание

ВВЕДЕНИЕ........................................................................................................................4
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН ПЕРЕВОЗОК ГРУЗА..............................................................6
2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ............................................8
3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТО И ТР ПОДВИЖНОГО СОСТАВА..............12
4.ПЛАН ПО МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ..........................................18
4.1. Расчет среднегодовых норм расхода топлива для ПС.................................18
4.2. Расчет среднегодовых норм расхода смазочных и
обтирочных материалов.........................................................................................20
4.3. Расчет среднегодовых норм затрат на ТО и ТР автомобилей.....................22
4.4. Расчет среднегодовой потребности в автомобильных шинах......................23
5. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ..................................................................24
5.1. Годовой фонд заработной платы водителей..................................................26
5.2. Расчет фонда ЗП ремонтных рабочих:...........................................................29
5.3 Расчет годового фонда ЗП вспомогательных рабочих:................................31
5.4 Расчет фонда заработной платы специалистов и служащих:.......................33
6. ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ.................36
6.1 Калькуляция себестоимости перевозок........................................................36
6.2 Расчет затрат по статье «Заработная плата водителя с начислениями»:.....37
6.3 Расчет затрат по статье «Топливо»..................................................................37
6.4 Расчет затрат по статье «Смазочные и прочие
эксплуатационные материалы».............................................................................38
6.5 Расчет затрат по статье «Восстановление износа и ремонт
автомобильных шин».............................................................................................38
6.6 Расчет затрат по статье «Затраты на ТО и ТР подвижного состава»...........39
6.7 Расчет затрат по статье «Амортизационные отчисления
на подвижной состав»............................................................................................39
6.8 Расчет затрат по статье «Накладные расходы»..............................................40
6.9 План по прибыли и рентабельности...............................................................42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.................................................................................................................48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ...................................................................49

3
 Введение
Транспорт – одна из важнейших отраслей производства,
осуществляющая перевозки людей и грузов. В современных условиях
дальнейшее развитие экономики немыслимо без хорошо налаженного
транспортного обеспечения. От его чёткости и надёжности во многом
зависят трудовой ритм предприятий промышленности, строительства и
сельского хозяйства. Он обеспечивает наряду с другими видами транспорта
рациональное производство и обращение продукции промышленности и
сельского хозяйства, удовлетворяет потребности населения в перевозках.
Совокупность взаимосвязанных средств транспорта (техническая база),
документации и необходимых для функционирования системы
исполнителей составляет транспортную систему Республики Беларусь.
На транспортном предприятии производственным процессом является
перемещение грузов и людей - транспортный процесс. Главной задачей
транспорта является своевременное, качественное и полное удовлетворение
потребностей народного хозяйства и населения в перевозках.
Средства транспорта включают: подвижной состав для перемещения
грузов и пассажиров; транспортное оборудование и приспособления для
транспортирования грузов; транспортную сеть – пути сообщения,
связывающие корреспондирующие пункты; производственно-техническую
базу предприятий транспорта – стационарные сооружения с оборудованием
(станции, депо, порты, вокзалы и др.).
По назначению они подразделяются на грузовые и пассажирские.
Грузовые перевозки в зависимости от обслуживаемой отрасли могут быть
сельскохозяйственными, почтовыми и другими, а в зависимости от вида
(рода) перевозимых грузов – тарными, бестарными, контейнерными,
пакетными, карьерными и другие.
По территориальному признаку классифицируются на
внутрипроизводственные (технологические) и внехозяйственные перевозки.
Первые осуществляются на территории хозяйственных организаций –

4
 внутри промышленного (включая внутрицеховые перевозки) или
сельскохозяйственного предприятия, строительной площадки, карьера и т.
п. Они связаны с технологическим процессом работы предприятия и, как
правило, совершаются подвижным составом самого предприятия.
Внехозяйственные перевозки возникают при необходимости грузовой
корреспонденции между отдельными предприятиями и организациями.
По организационному признаку различают централизованные и
децентрализованные перевозки, по способу выполнения – прямые,
смешанные и комбинированные перевозки.
По способу (типу подвижного состава) грузовые перевозки могут быть
на универсальном подвижном составе, на автомобилях-самосвалах,
фургонах цистернах, рефрижераторах, лесовозах. Пассажирские – на
автобусах и легковых автомобилях.
По способу учета и оплаты работы грузовых автомобилей различают
перевозки объемные с оплатой по сдельным тарифам (учитывается масса
грузов и расстояние); почасовые с оплатой по повременным тарифам
(учитывается общее время пользования автомобилем и общий пробег):
таксомоторные.
Проектом предусматривается перевозка хлебобулочных изделий.
Перевозка осуществляется автомобилем ГАЗ-3307. Краткая техническая
характеристика автомобиля:
- грузоподъемность автомобиля: 4,5 т;
- полная масса: 7,85 т;
- контрольный расход топлива при скорости 60км/ч: 30 л;
- топливо: бензин;
- максимальная скорость: 90 км/ч;
Целью курсового проекта является выработка навыков и умений
расчета отдельных показателей плана экономического и социального развития
автотранспортного предприятия, выбор оптимального варианта принимаемых
решений.

5
 Производственный план перевозок груза
Производственный план перевозок грузов является основным
документом, охватывающим всю производственно-финансовую деятельность
предприятия.
Работа грузового автомобильного транспорта характеризуется двумя
основными показателями – объемом перевозок и грузооборотом.
Объем перевозок – это количество груза уже перевезенного или
подлежащего перевозке за определенный период времени. Объем перевозок
измеряется в тоннах и планирует предстоящие доходы АТП.
Грузооборот – это объем транспортной работы по перемещению грузов,
которая уже выполнена или которую предстоит выполнить. Грузооборот
измеряется в тонно-километрах. Он служит для планирования расходов,
составления планов по труду и заработной плате, а также планов
материально- технического снабжения.
Составление плана перевозок осуществляется на основании заявок,
разрабатываемых предприятиями-заказчиками. Исходными данными при
этом являются:

- перечень грузов, подлежащих перевозке.

- Объемы перевозок в тоннах (тыс.т.).
- Пункты погрузки и разгрузки (при этом АТП определяет
кратчайшее расстояние между пунктами или с согласия клиента по
улучшенным покрытиям дороги: с грунтовой с меньшим расстоянием на
асфальтовую с большим расстоянием).
- сроки доставки, объемы перевозок по кварталам.
- наименование грузоотправителей и грузополучателей,
- дополнительные условия.
С целью рационального использования того или иного типа подвижного
состава учитываются следующие факторы:
- грузоподъемность и тип подвижного состава должны соответствовать
характеру перевозимого груза и массе отправки груза.
6
 - автомобили-самосвалы должны использоваться там, где имеется
механизированная погрузка. Чем меньше расстояние перевозки, тем
целесообразнее использовать самосвалы (конечно, для навалочных,
инертных грузов).
Перед АТП стоит задача перевезти в течение года 90000 тонн груза.
Среднее расстояние перевозки 40 км. Грузом являются хлебобулочные
изделия. Перевозка осуществляется автомобилем ГАЗ-3307.
План перевозок грузов приведен в таблице 1.
Таблица 1.

ОБЪЕМ СРЕДНЕЕ ДОРОЖНО-

НАИМЕНОВАНИЕ КЛАСС
ПЕРЕВОЗОК, РАССТОЯНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОНЫЕ
ГРУЗА ГРУЗА
ТОНН ПЕРЕВОЗКИ, КМ УСЛОВИЯ, %

Хлебобулочные 1 2 3
4 90000 40
изделия 40 30 30

7
 2. Производственная программа по эксплуатации
Перевозка осуществляется по дорогам различных категорий, поэтому
средняя техническая скорость определяется по формуле:
∑ V Ti Y i
VT = , км/ч (1)
100

где VTi - нормативная техническая скорость автомобиля для дорожно-

эксплуатационных условий;
Yi - процент перевозимых грузов от общего объема перевозок,
выполняемых в i-тых дорожно-эксплуатационных условиях.

Первая категория - дороги с усовершенствованным покрытием:

VT1= 50 км/ч, Y1 = 40%
Вторая категория - дороги с твердым покрытием:
VT2 = 38 км/ч, Y2 =30 %
Движение в городе:
VT3= 30 км/ч, Y3 =30%
50∙ 40+ 38∙ 30+30 ∙ 30
VT = 100
= 40,4 км/ч

Производительность автомобиля ГАЗ 3307 за год в тоннах равна:

T н ∙ q ∙ γ c ∙ β ∙ Д k ∙V T
Wг = l ег +t п− р ∙ V T ∙ β
,т (2)

где Тн - время автомобиля в наряде, ч

q - грузоподъемность автомобиля, т
lег - средняя длина ездки с грузом, км
γc - статическая грузоподъёмность автомобиля
β- коэффициент использования пробега
αв - коэффициент выпуска автомобилей на линию
Дк - количество календарных дней в году
tп-р - время погрузки-разгрузки на одну ездку, ч

По данным АТП:

8
 = 0,80; γс=0,5; tп-р=0,67 ч; Тн = 11 ч; в =0,80; q=4,5 т;
11∙ 4,5∙ 0,5 ∙ 0,8∙ 365 ∙ 40,4
Wг = 40+0,67 ∙ 40,4 ∙ 0,8
= 4735,6 т

Количество единиц подвижного состава, необходимое для выполнения

плана перевозок:
Q
Асп = W , ед (3)
г

90 000
Асп = 4735,6 = 19 ед

Производительность автомобиля в ткм:

Ра = Wг∙lег ,ткм (4)
Pa = 4735,6∙ 40=189424 ткм
Автомобиле-дни парка:
АД = Асп∙Дк , авт∙дн (5)
АД = 19∙365 = 6935 авт∙дн
Автомобиле-дни в эксплуатации:
АДэ = АД∙αв , авт∙дн (6)
АДэ = 6935∙0,80 = 5548 авт∙дн
Автомобиле-дни в простое:
АДпр = АД - АДэ , авт∙дн (7)
АДпр = 6935 – 5548 = 1387 авт∙дн
Автомобиле-дни в наряде:
АДн = АДэ , авт∙дн (8)
АДн = 5548 авт∙дн
Автомобиле-часы в наряде:
АТн = АДн∙Тн , авт∙ч (9)
АТн = 5548∙11 = 61028 авт∙ч

Общая грузоподъемность парка:

Qn = Асп ∙ q , т (10)

Qn = 19∙ 4,5 = 85,5 т

9
 Среднесуточный пробег автомобиля:
T н ∙V т ∙ l ег
lcc = l +V ∙ β ∙t (11)
ег т п− р

11∙ 40,4 ∙ 40
lcc = 40+ 40,4 ∙ 0,8∙ 0,67 = 288,33 км

Общий пробег автомобилей:

L-об = lcc ∙ Асп ∙ Дк ∙ αв , км (12)

Lоб = 288,33∙19∙365∙0,8 = 1 599 654,8 км

Общий пробег автомобиля с грузом:
Lоб.гр = Lоб ∙ β , км (13)
Lоб.гр = 1 599 654,8∙0,8 = 1 279 723,9 км
Общий грузооборот за год:
P = Q∙lег , т∙км (14)

P = 90000∙40 = 3 600 000 т∙км

Основные показатели производственной программы представлены в
таблице 2:

10
 Таблица 2
Показатели производственной программы
N Наименование показателя Единица Всего по
п/п изм. АТП
1 Списочное количество автомобилей ед. 19
2 Грузоподъемность автомобиля т 4,5
3 Общая грузоподъемность парка т 85.5
4 Общий объем перевозок тыс.т 90
5 Среднее расстояние перевозки км 40
6 Автомобиле-дни в наряде авт*дн 5548
7 Автомобиле-часы в наряде авт*ч 61028
8 Коэффициент выпуска автомобилей на линию 0.80
9 Коэффициент использования пробега 0.80
10 Время в наряде ч 11
11 Среднесуточный пробег автомобиля км 288.33
12 Общий пробег за год км 1 599 654.8
13 Средняя техническая скорость км/ч 40,4
14 Среднее время на погрузку-разгрузку за ездку ч 0.67
15 Общий грузооборот за год ткм 3 600 000
16 Производительность автомобиля за год т 4735.6

11
 3. Производственная программа по ТО и ТР подвижного состава.
Производственной программой по ТО и ТР устанавливаются
количество ТО и капитальных ремонтов, а также трудовые затраты на их
выполнение за расчетный период по всему парку.
Исходными данными для составления плана по ТО и Р являются:
- принятая система и методы ТО
- производственная программа по эксплуатации подвижного состава
- установление нормы пробега между TО и пробега до капитального
ремонта-нормативы -трудоемкости применительно к условиям эксплуатации
и оснащенности АТП.
Норма пробега автомобиля ГАЗ-3307 до первого КР Lкр.н=300 000 км
Коэффициенты берутся согласно “ ПОЛОЖЕНИЕ О ТЕХНИЧЕСКОМ
ОБСЛУЖИВАНИИ И РЕМОНТЕ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА АВТОМОБИЛЬНОГО
ТРАНСПОРТА”

Норма пробега до первого КР с учетом коэффициентов

корректирования:
Lкр = Lкр.н∙k1∙k2∙k3, км (15)
где k1 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации (к1
= 0,8; 3-я категория условий эксплуатации) [7];
k2 - коэффициент, учитывающий модификацию ПС (к2 =1)
k3 - коэффициент, учитывающий природно-климатические условия
(к3 = 1, что соответствует умеренному климату и не сильно агрессивной
окружающей среде).[7]
Lкр = 300 000∙0,8∙1∙1 = 240 000 км
За цикловой пробег списочный автомобиль проходит 1 КР.
Число КР:
Lц
Nкр = L (16)
кр

где Lц - пробег автомобиля за цикл;

Lц = Lкр, следовательно Nкр = 1

12
 Определим количества ТО-2:
Lц
Nто-2 = L – Nкр (17)
то−2

Lто-2 = Lто-2.н ∙k1 ∙k2 ∙k3 , км (18)

где Lто-2.н - нормативный пробег автомобиля до ТО-2 (Lто-2.н=16 000 км) [7];

Lто-2 = 16000∙0,8∙1∙1 = 12800 км

240 000
Nто-2 = 12800 – 1 = 17

Определим количество ТО-1:

Lц
Nто-1 = L – Nкр – Nто-2 (19)
то−1

где Lто-1 - скорректированный пробег автомобиля до ТО-1:

Lто-1 = Lто-1.н∙k1∙k2∙k3, км (20)
где Lто-1.н - нормативный пробег до ТО-1 (Lто-1.н = 4 000 км) [7];
Lто-1 = 4 000∙0,8∙1∙1 = 3200 км
240 000
Nто-1 = 3200
– 1 – 17 = 57

Определим количество ЕО:

Lц
Nео = L (21)
ео

где Lео - пробег автомобиля до ЕО, т.е за сутки (Lео = lсс = 288.33 км)
240 000
Nео = 288.33 = 832

Для количества ТО и ТР за год вводится коэффициент перехода

от цикла к году - коэффициент цикличности, определяемый по
формуле:
Lг
ηц = L (22)
ц

где Lг - годовой пробег автомобиля:

Lг = lcc∙Дк∙ αв, км (23)
Lг = 288.33∙365∙0,8 = 84192.7 км
84192.7
ηц = 240 000 = 0,35

13
 Определим годовое число КР, ТО-2, ТО-1, ЕО на 1 автомобиль с учетом
ц:
Nкр.г = Nкр∙ ηц (24)
Nкр.г = 1∙0,35 = 0,35
Nто-2.г = Nто-2∙ ηц (25)
Nто-2.г = 17∙0,35 = 6
Nто-1.г = Nто-1∙ ηц (26)
Nто-1.г = 52∙0,35 = 18.2
Nео.г = Nео∙ ηц (27)
Nео.г = 832∙0,35 = 291.2
Определяем годовую производственную программу ТО и ремонту
парка автомобилей:
∑Ni = Niг∙Асп (28)
Тогда
∑Nкр.г = 0,35∙19 = 6.65
∑Nто-2.г = 6∙19 = 113,05
∑Nто-1.г = 18.2∙19 = 345.8
∑Nео.г = 291.2∙19 = 5532.8
Годовая трудоемкость работ по каждому виду ТО формуле:
Тео = ∑Nео.г∙tео.с , чел∙ч (29)
где teo.с - скорректированная трудоемкость ЕО:
tео.с = tео.н∙k2∙k5∙kм , чел∙ч (30)
где teo.н - нормативная трудоемкость ЕО, чел∙ч (teo.н =0,5) [7];
k5 - коэффициент, учитывающий размер АТП и число
технологических совместимых групп ПС (k5 = 1,5 (т.к. чило автомобилей
<50));
kм - коэффициент, учитывающий снижение трудоемкости за счет
механизации работ ЕО:
50
kм = 1- 100 = 0,5 (31)

14
 т.е. механизированным способом выполняется 50% работ;
tео.с = 0,5∙1∙1,5∙0,5 = 0,375 чел∙ч
Тео =5532 ∙ 0,375= 2074,5 чел∙ч
по ТО-1:
Tто-1 = ∑Nто-1 г ∙ t то-1, чел∙ч (32)
tто-1 = tто-1.н ∙ к2 ∙ к5 (33)
где tтo-1.н - нормативная трудоемкость ТО-1, чел∙ч (tтo-1.н =1,9 чел∙ч) [7]
tто-1 = 1,9∙1∙1,5 = 2,85 чел∙ч
Tто-1 = 345,8∙2,85 = 985,3 чел∙ч
по ТО-2:
Tто-2 = ∑Nто-2 г ∙ t то-2, чел∙ч (34)
tто-2 = tто-2.н ∙ к2 ∙ к5 (35)
где tтo-2.н - нормативная трудоемкость ТО-2, чел∙ч (tтo-2.н = 11,2 чел∙ч) [7]
tто-2 = 11,2∙1∙1,5 = 16,8 чел∙ч
Tто-2 = 113,05∙16,8 = 1899,2 чел∙ч
Годовая трудоемкость по ТР автомобилей рассчитывается исходя из
общего пробега и нормативной трудоемкости по ТР на 1000 км пробега
автомобиля по формуле:
Tтр = Lобщ∙ tтр.с / 1000, чел∙ч (36)
где tтр.с - скорректированная удельная трудоемкость ТР:
tтр.с=tтр.н∙к1∙к2∙к3∙к4∙к5 , чел∙ч/1000км (37)
где tтр.н. – нормативная трудоемкость ТР (tтр.н. = 0,14 чел.-ч/1000км) [7];
k4 - коэффициент, учитывающий пробег автомобилей с начала
эксплуатации(k4 = 0,4, что соответствует пробегу до 0,25∙Lкр);
tтр.с=0,4∙0,8∙3,2∙1∙1∙1,5 = 1,54 , чел∙ч/1000км
1599654,8∙ 1,54
Tтр = 1000
= 2463,5 чел∙ч

Общая трудоемкость по ТО и ТР:

Тто,тр = Тео+Тто-1+Тто-2+Ттр ,чел∙ч (38)

15
 Тто,тр = 2074,5+985,3+1899,2+2463,5=7422,5 чел∙ч
Коэффициенты корректирования пробега и трудоемкости, а также
показатели производственной программы по ТО и ТР приведены в
таблицах 3-5:

Таблица 3
Средние нормативы пробега до КР
Марка Норма пробега Скорректированная
Автомобиля до КР, км k1 k2 k3 норма пробега до КР, км

ГАЗ-3307 300 000 0,8 1,0 1,0 240 000

Таблица 4
Нормативы трудоемкости по ТО и ТР ПС
Годовая
трудоемкост
Нормативная
Вид Годовое КОЭФФИЦИЕНТ ь
трудоемкость
тех. колич. КОРРЕКТИРОВАНИЯ t,чел∙ч,
ТО,t,чел∙ч,Tтр
Возд Ni Tтр
чел∙ч/1000км
чел∙ч/1000км
k1 k2 k3 k4 k5 kм
ЕО 832 0,5 --- 1 --- --- 1,5 0,5 2074,5
ТО-1 52 1,9 --- 1 --- --- 1,5 --- 985,3
ТО-2 17 11,2 --- 1 --- --- 1,5 --- 1899,2
ТР 6.65 3,2 0,8 1 1 0,4 1,5 --- 2463,5

16
 Таблица 5
Производственная программа по ТО и ТР
№ Единица Всего по
Наименование показателей
п/п измерений АТП
1 Количество подвижного состава Ед 19
2 Общий пробег за год Км 1599654,8
3 Среднесуточный пробег Км 288,33
4 Нормативный скорректированный пробег до: Км
ТО-1 3200
ТО-2 12800
КР 240000
5 Количество технических воздействий Ед
ТР 6.65
ТО-1 345,8
ТО-2 113,05
ЕО 5532

6 Скорректированная трудоемкость Чел∙ч

ЕО 0,375
ТО-1 2,85
ТО-2 16,8
ТР Чел∙ч/1000 1,54

7 Общая трудоемкость Чел∙ч

ЕО 2074,5
ТО-1 985,3
ТО-2 1899,2
ТР 2463,5

4.План по материально-техническому снабжению

План по материально-техническому снабжению АТП непосредственно
связан с производственной программой.

17
 На базе плана перевозок и производственной программы по
эксплуатации, ТО и ремонту подвижного состава нормируется потребность в
автомобильном топливе, смазочных и эксплуатационных материалах, шинах,
запасных частях, ремонтных материалах и прочее.

4.1. Расчет среднегодовых норм расхода топлива для ПС

Линейная норма расхода топлива на 100 км пробега для ГАЗ-3307:
Н30 л. Увеличение линейной нормы расхода топлива связано с меньшей
средней эксплуатационной скоростью автомобиля, нежели скоростью, с
которой производился контрольный замер расхода топлива и прочими
причинами. Норма на 100 ткм транспортной работы для бензиновых
двигателей: Нт∙км =2л.
За 1 день работы автомобиль расходует :
Н ∙ l cc
Нл1д = ,л (39)
100

Нл1д = 30∗288,33 = 86,5 л

100

При работе в зимнее время расход топлива увеличивается на 10 % и

составит за сутки:
Нз1д = Н∙(0,1+1)∙lcc / 100, л (40)
Нз1д = 30 ∙ (1+0,1) ∙ 288,33 / 100 = 95,15 л
Количество топлива, необходимое для выполнения всей транспортной
работы:
Нтр = Нт∙км ∙ Р / 100,л (41)
Нтр = 3600000*2 / 100 = 72 000 л
Норма расхода топлива за летний период:
Нл = Нл1д ∙ Асп ∙ αв ∙ Дл, л (42)
где Дл - дни работы в летний период; Дл = 235
Нл = 86,5∙19∙0,8∙235 = 308 978 л.
Норма расхода топлива за зимний период:

18
 Нз = Нз1д ∙ Асп∙αв ∙ Дз, л (43)
где Дз - дни работы в зимний период; Дз = 130
Нз = 95,15∙19∙0,8∙130 = 188016,4 л.
Суммарный расход топлива за год:
Q = Нл + Нз + Нтр , л (44)
Q = 308 978+ 188016,4 + 72 000 = 568 994 л.
На внутригаражные разъезды и технические потребности АТП
(технический осмотр, регулировочные работы и др.) разрешается
расходовать до 0,5% топлива от общего его количества, потребляемого АТП.
Нв.г = Пв.г ∙ Q /100,л (45)
Нв.г = 0,5∙461834,4/100 = 2 845 л.
Общий расход топлива составит:
∑Qт = Q + Hв.г, л (46)
∑Qт = 568 994+ 2845 = 571 839 л

Денежные затраты на топливо:

Цт = Ц∙∑Qт , руб (47)
где Ц – цена за 1 л топлива; Ц = 4460 руб.;
Цт = 4460∙571 839 = 2 550 401 940 руб

19
 4.2. Расчет среднегодовых норм расхода смазочных и

обтирочных материалов
Необходимое количество смазочных материалов рассчитывается на
основании норм расхода масел, которые установлены на 100 литров расхода
топлива.
Нормы расхода:
- моторное масло Нм.м = 3,5 л;
- трансмиссионное масло Нтр.м = 0,8 л;
- консистентная смазка Нк.с = 0,4 кг.
Расход обтирочных материалов на 1 автомобиль рассчитывают исходя
из нормы расхода материалов, равной 24 кг в год.
Расход керосина устанавливается в размере 0,5 % от общего расхода
жидкого топлива.
Qк = ∑Qт ∙0,005, л (48)
Qк = 571 839∙ 0,005 = 2859.2 л
Затраты на керосин в денежной форме:
Цк = Цк ∙Qк, руб (49)
где Цк - цена 1 литра керосина, руб.; Цк = 3920 руб.
Цк = 3920 ∙ 2859.2 = 11 208 444 руб.
Расход моторного масла составит:
М = ∑Qт ∙ Нм.м / 100, л (50)
М = 571 839 ∙ 3,5 / 100 = 20 014.3 л
Денежные затраты на моторное масло:
Цм = М ∙ Цм, руб (51)
где Цм -цена за 1литр моторного масла, руб.; Цм = 48900 руб.
Цм = 67 336, 96 ∙ 48 900 = 978 699 270 руб.
Расход трансмиссионного масла:
Ттр = ∑Qт ∙ Нтр.м / 100, л (52)
Ттр = 464143,57 ∙ 0,8 / 100 = 4574.7 л.

20
Денежные затраты на трансмиссионное масло:
Цтр.м = Ттр.м ∙ Ц′тр.м, руб. (53)
где Ц′тр.м -цена за 1литр трансмиссионного масла, руб.,
Ц′тр.м = 49000 руб.
Цтрм = 1856,58∙49000 = 224 160 300 руб.
Расход консистентной смазки:
К = ∑Qт ∙ Нк.с / 100, кг (54)
К = 571 839∙ 0,4 / 100 = 2287.4 кг
Затраты на консистентную смазку:
Цк.с = К ∙Ц′к.с, руб (55)
где Ц'к.с -цена за 1кг смазки, руб, Ц'к.с = 108200 руб
Цк.с = 1856.86 ∙108200=247 496 680 руб.
Расход обтирочных материалов:
Об = Асп ∙24 ,кг (56)
Об = 19*24 = 456 кг
Затраты на обтирочные материалы:
Цоб = Об ∙Ц'об, руб (57)
где Ц'об -цена за 1кг обтирочных материалов, руб; Ц'об = 5300 руб
Цоб = 456 ∙ 5300 = 2416800 руб

21
 4.3. Расчет среднегодовых норм затрат на ТО и ТР автомобилей

Общие затраты по запасным частям и материалам определяются исходя

из нормативов, установленных на 1000 км пробега и определяется по
формуле:
N 1000 ∙ Lоб
Зз.м. = , руб (58)
1000
где N1000 - норматив затрат по запасным частям и материалам на 1000 км
пробега; N1000 = 40646 ∙kт∙ИЦ, руб;
где kт - корректирующий коэффициент (kт = 1);
ИЦ - индекс цен (принимаем ИЦ = 1,735) (согласно Национальному
статистическому комитету);
N1000 = 40646∙kт∙ИЦ = 40646∙1∙1,735 = 70 520,8 руб
70520,8∙ 1599654,8
Зз.м. = 1000
= 112808936,2 руб

22
 4.4. Расчет среднегодовой потребности в автомобильных шинах

Потребность в автомобильных шинах определяется в комплекте на одно

колесо (камера, ободная лента, покрышка) на основании средних норм
пробега до списания и рассчитывают в плане по эксплуатации годового
пробега автомобилей:
Nш = Пш ∙ Lоб / Lн, ед (59)
где Пш - количество шин на колесах автомобиля с прицепом без учета
запасного колеса, Пш = 6;
Lн - нормативный пробег шин, км; Lн = 75 000 км
Nш = 6∙1599654,8/ 75 000 = 128 ед.
Сумма затрат на одно восстановление и ремонт шин:
П ш ∙ L общ∙ С к ∙ Н 1000
Зш = 100 ∙ 1000
, руб. (60)

где Ск - стоимость комплекта шин, руб.; Ск =7 044 000 руб.

Н1000 - норма затрат на восстановление износа и ремонт на 1000 км пробега;
Н1000 = 1,08 %
6 ∙1599654,8 ∙7044000 ∙ 1,08
Зш = 100 ∙1000
= 730163987 руб.

23
 5. План по труду и заработной плате
Годовой фонд рабочего времени для водителей и ремонтных рабочих
определяется исходя из условия 6-ти дневной рабочей недели:
Фг.в = (365 – (Дв+Дп+До–Дво+Дго+Дбод))∙Тн – (Дпп - Д'пп)∙t ,ч (61)
Фг.р = (365 – (Дв+Дп+До–Дво+Дго+Дбод))∙Тн – (Дпп - Д'пп)∙t ,ч (62)
где Дп – количество праздничных дней в году, не совпадающих с
выходными (Дп=6дн.);
Дв – количество выходных дней в году (Дв=58дн.) [8];
До – количество дней основного и дополнительного отпусков в году
(До1=35дн., До2 = 28дн.);
Дво – количество дней отпуска, совпадающих с выходными
(Дво=10дн.; Дво2 = 8дн. );
Дго–количество дней, использованных на выполнение государственных
обязанностей в году (Дго=[0-0,01]с∙ Дк=0);
Дбол – количество дней невыходов по болезни в году
(Дбол=9дн.);
Дпп – количество предпраздничных рабочих дней (Дпп = 5 дн.);
Д'пп – количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с
отпуском (Д'пп=0дн.);
t – время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и
выходными днями (t=1ч).
Фг.в = (365 – (58+6+35–10+9))∙8 – (5 – 0)∙1 = 2131 ч
Фг.р = (365 – (58+6+28–8+7))∙8 – (5 - 0)∙1 = 2 172 ч
Численность водителей определяется:
Nв = (АЧн + Тп-з) / Фг.в, чел (63)
где Тп-з - подготовительно-заключительное время
Тп-з = АЧн ∙ tп-з / tсм, ч (64)
где tсм - продолжительность смены, ч ( tсм = 8 ч)
tп-з = 0,3 ч на 1 смену;
Тп-з = 61028∙ 0,3 / 8 = 2285.55 ч

24
 Nв = (2288.55 + 61028) / 2 131 = 29 чел
Численность ремонтных рабочих:
Nр = Тто,тр / Фг.р ,чел (65)
Nр = 7422.5 / 2171 = 4 чел
Численность вспомогательных рабочих составляет 30 % от персонала
ремонтных рабочих:
Nвс = 0,3 ∙Nр, чел (66)
Nвс = 0,3 ∙ 4 = 2 чел

25
 5.1. Годовой фонд заработной платы водителей
Годовой фонд заработной платы складывается из двух составляющих:
ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп, руб (67)
ФЗПосн = ЗПт + ЗПткм + ЗПкл + ЗПбр + ЗПпр + ЗПэкс (68)
Дополнительный фонд заработной платы создается для оплаты
времени, фактически не отработанного на АТП, но подлежащего оплате по
трудовому законодательству.
Заработная плата водителей за перевезенные тонны и выполненные
тонно-километры определяется по формулам:
ЗПт = Qгод ∙Ст, руб (69)
ЗПткм = Ргод ∙Сткм, руб (70)
где Ст - сдельная расценка, установленная на 1т перевезенного груза:
Ст = Счас ∙ tп-р / (q∙ γ) руб (71)
Сткм -сдельная расценка, установленная на 1 ткм транспортной работы, руб.
Сткм = Счас / (Vт ∙ β ∙ q ∙γ) руб (72)
где Счас - часовая тарифная ставка водителя, руб
По АТП Счас устанавливается в зависимости от месячной тарифной
ставкой водителя Смес (Смес = 218 100 руб) и тарифного коэффициента kт,
который зависит от грузоподъемности автомобиля. Для грузового
автомобиля грузоподъемностью 4.5 тонн kт = 2.29:
С мес ∙ k т 218100∙ 2,29
Счас = Фм
= 169.8
= 2941.3 руб

где Фм - месячный фонд рабочего времени водителя; (Фм = 169.8 ч);

Ст =2941.3 ∙ 0,67 / (4.5 ∙0,5) = 875, 8 руб

Сткм = 2941.3 / (40, 4 ∙ 0,7 ∙ 4.5 ∙0,5) = 46.2 руб
ЗПт = 90 000 ∙ 875.8 = 78822000 руб
ЗПткм = 3600000 ∙ 46,2 = 166320000 руб
Годовая надбавка к ЗП за классность:
ЗПкл = Счас ∙ Фм ∙ М ∙(0,25 ∙N1 + 0,1 ∙N2) (73)
где Фм - месячный фонд рабочего времени водителя; (Фм =169.8 ч);
М - отработанные месяцы; М =11;
26
 0,25 - 25%-я доплата водителям 1 класса
0,1 - 10%-я доплата водителям 2 класса
N1 - число водителей 1 класса, чел.
N2 - число водителей 2 класса, чел.
a∙Nв
N1 = , чел (74)
100
b∙Nв
N2 = , чел (75)
100
где a - процент водителей 1 класса, %, a = 20 %
b - процент водителей 2 класса ,%, b = 30 %
20∙ 29
N1 = 100 = 6 чел
30∙ 29
N2 = 100 = 9 чел

ЗПкл = 2941.3 ∙ 169.8∙11∙(0,25 ∙6 + 0,1 ∙9) = 13 185 024.3 руб

Доплата за руководство бригадой - бригада свыше 10 чел - 25%
2941.3 ∙ 169.8∙ 25
тарифной ставки: 100
= 124 858 руб/мес

ЗПбр = 124 858 ∙ М∙ S , руб (76)

где S - число бригад (S = 2)
ЗПбр = 124858∙ 11∙ 2 = 4120314 руб
Сумма премий водителям из фонда заработной платы принята по АТП в
размере 40 % от заработной платы:
ЗПпр = 0,4 ∙ Счас ∙Фм ∙М ∙ Nв, руб (77)
ЗПпр = 0,4 ∙ 2 941.3 ∙ 169.8 ∙ 11 ∙ 29 = 63 727 617 руб
Сумма доплат за выполнение операций экспедитора принята в размере
25 % от зарплаты по тарифу:
ЗПэкс = 0,25 ∙Счас ∙ Фм ∙ М ∙ Nв, руб (78)
ЗПэкс = 0,25 ∙ 2941.3 ∙ 169.8 ∙ 11 ∙ 29 = 38 656 917 руб
ФЗПосн = 78 822 000 + 166 320 000 + 13 185 024+4 120 314 +
+ 63 727 617+38656917 = 364 831 872 руб.
Фонд дополнительной заработной платы определяется:

27
 ФЗПдоп = ФЗПосн ∙ Пдоп / 100, руб (79)
где Пдоп - процент дополнительного фонда ЗП, %
Пдоп = (Дотп + Дпр)∙ 100/Др, % (80)
где Дотп - дни отпуска; (Дотп = 35)
Др – рабочие дни; (Др =307) [8]
Дпр - прочие дни неявок на работу по различным причинам; (Дпр = 4)
Пдоп = (35+2) ∙ 100 / 307 = 12.05 %
ФЗПдоп = 650 064 876 ∙ 12.05 / 100 = 43 962 240 руб
Годовой фонд ЗП водителей:
ФЗПгод =364 831 872+43 962 240=408 794 112 руб
Среднемесячная ЗП водителей:
ФЗП год
ЗПв.м. = N ∙ М , руб (81)
в

408 794 112

ЗПв.м = 29 ∙12
= 1 174 695 руб

Расчет годового фонда ЗП водителей АТП представлен в таблице 7 :

Таблица 7
Годовой фонд заработной платы водителей
№ п/п Наименование показателей Ед. измерения План на год
1 Объем перевозок т 90 000
2 Грузооборот ткм 3 600 000
3 Часовая тарифная ставка водителя руб 2941.3
4 Сдельная расценка за тонну руб 875.8
5 Сдельная расценка за 1 т∙км руб 46.2
6 Заработная плата за перевезенные
тонны руб 78 822 000 
7 Доплата за классность руб 13 185 024.3
8 Доплата за бригадирство руб 4 120 314
9 Доплата за экспедирование руб 38 656 917
10 Сумма премий руб 63 727 617
11 Основной фонд заработной платы руб 364 831 872
12 Процент дополнительного фонда ЗП % 12, 05
13 Дополнительный фонд ЗП руб 43 962 240

28
 14 Годовой фонд ЗП руб 408 794 112
5.2. Расчет фонда ЗП ремонтных рабочих:
ЗПтар = Тто,тр ∙ Счас то.тр, руб (82)
где Счас то.тр - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих
рассчитывается из учета месячной тарифной ставки, месячного фонда
рабочего времени и тарифного коэффициента kт = 1,57, Фм = 169.8 ч:
С мес то ,тр ∙ k т
Счас то,тр = Фм
, руб (83)

218100 ∙ 1,57
Счас то,тр = 169.8
= 2016.6 руб

Тто,тр – трудоемкость работ по ТО и ТР; (Тто,тр = 7422.5 чел∙ч)

ЗПтар = 7422.5 ∙ 2016.6 = 14968213.5 руб
Доплата рем. рабочим за выполнение работ в ночное время (с 22.00 до
6.00) производится из расчета 37.5% от зарплаты по тарифу.
ЗПн.в =0,375 ∙ ЗПтар ∙Пн (84)
где Пн -процент работ, выполняемых рабочими в ночное время; (Пн = 0.5%)
ЗПн.в = 0,375 ∙ 14968213.5 ∙ 0,5 = 2806540 руб;
Бригады ремонтных рабочих не существует.
Сумма премий ремонтным рабочим устанавливается по АТП в размере
40 % от заработной платы:
ЗПпр = 0,4 ∙ ЗПтар, руб (85)
ЗПпр = 0,4 ∙ 14968213.5 = 5987285.4 руб
Основной фонд зарплаты ремонтных рабочих:
ФЗПосн =ЗПтар + ЗПн.в+ ЗПпр , руб (86)
ФЗПосн 14968213.5+2806540+5987285.4=23762038.9 руб
Расчет фонда дополнительной ЗП:
Пдоп = (28+4) ∙ 100/307 = 10.4 %
ФЗПдоп = ФЗПосн ∙ Пдоп / 100, руб (87)
ФЗПдоп = 23762038.9 ∙ 10.4 / 100 = 2471252 руб
Общий годовой фонд ЗП ремонтных рабочих составит:
ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп, руб (88)

29
 ФЗПгод = 23762038.9+2471252+26233290.9 = 26233290.9руб
Среднемесячный заработок ремонтного рабочего:
ФЗП год
ЗПр.м = N ∙ М (89)
р

ЗПр.м = 26233290.9/ 4 ∙12 = 546 526.8 руб

Расчет годового фонда ЗП ремонтных рабочих представлен в таблице 8
Таблица 8
Годовой фонд ЗП ремонтных рабочих
№ Единица
Наименование показателей План на год
п/п измерения
1 Трудоемкость работ по ТО и ТР за год чел∙ч. 7422.5
2 Часовая тарифная ставка ремонтных рабочих руб 2016.6
3 Зарплата по тарифу руб 13 236 684
4 Доплата за работу в ночное время руб 2806540
5 Сумма премий руб 5987285.4
6 Фонд основной заработной платы руб 23762038.9
7 Фонд дополнительной ЗП руб 2471252
8 Годовой фонд ЗП руб 26233290.9

30
 5.3 Расчет годового фонда ЗП вспомогательных рабочих:
ФЗПгод.всп.р = ФЗПосн.всп.р+ФЗПдоп.всп.р , руб (90)
Рассчитывается аналогично зарплате ремонтных рабочих.
Сумма заработной платы вспомогательных рабочих по тарифу
определяется исходя из часовой тарифной ставки вспомогательного рабочего
по трудоемкости, которая составляет 25% от общей трудоемкости ремонтных
работ:
ЗПтар = 0,25 ∙ Тто,тр ∙ Счас.всп, руб (91)
где Счас.всп – часовая тарифная ставка ремонтных рабочих:
С мес .всп ∙ k т
Счас.всп = Фм
(92)

где Смес – тарифная ставка первого разряда

Кт – тарифный коэффициент (для вспомогательных рабочих К т =1,35 (3
разряд)).
Фм = 169.8 – месячный фонд рабочего времени вспомогательного
рабочего.
218100 ∙ 1 ,35
Счас.всп = 169.8
= 1 734 руб

ЗПтар = 0,25 ∙ 7422.5 ∙ 1734 = 3 217 653.8 руб

Доплата за работу в ночное время:
ЗПн.в = 0,4 ∙ ЗПтар ∙ 0,5, руб (93)
ЗПн.в = 0,375 ∙ 3 217 653.8 ∙ 0,5 = 603310.1 руб
Бригады вспомогательных рабочих не существует.
Сумма премий вспомогательным рабочим по АТП устанавливается в
размере 40% от заработной платы:
ЗПпр = 0,4 ∙ ЗПтар , руб (94)
ЗПпр = 0,4 ∙ 3 217 653.8 = 1287061.5руб
Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих:
ФЗПосн.всп.р = ЗПтар+ЗПн.в+ЗПпр, руб (95)
ФЗПосн.всп.р =3 217 653.8 +603310.1 + 1287061.5=5108025.4руб
Фонд дополнительной ЗП составляет 10.4% от основной:

31
 ФЗПдоп = ФЗПосн.всп.р ∙0, 104 , руб (96)
ФЗПдоп =5108025.4∙ 0,104 = 531 234.6руб

Годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих:

ФЗПгод.всп = 5108025.4+531 234.6=5639260 руб (97)
Среднемесячный заработок вспомогательного рабочего:
ФЗП год
ЗПвсп.м = N ∙ М , руб (98)
вс

5639260
ЗПвсп.м = 2 ∙12 = 234 969 руб

Расчет годового фонда ЗП вспомогательных рабочих представлен в таблице 9:

Таблица 9
Годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих

№ Единица
Наименование показателей План на год
п/п измерения
1 Среднечасовая тарифная ставка руб 1 734
2 Зарплата по тарифу руб 3 217 653.8
3 Доплата за работу в ночное время руб 603 310.1
4 Сумма премий руб 1 287 061.5
5 Фонд основной заработной платы руб 5 108 025.4
6 Фонд дополнительной ЗП руб 531 234.6 
7 Годовой фонд ЗП руб 5 639 260

32
 5.4 Расчет фонда заработной платы специалистов и служащих:
Оплата труда специалистов и служащих устанавливается согласно
штатному расписанию по категориям работников и должностям в
зависимости от категории АТП. Категория АТП определяется на основе
балльности предприятия, которая подсчитывается по формуле:
Б = Нпр + а1∙ ав + а2∙ Тн (99)
где Н пр - количество приведенных автомобилей; а1 и а2 –
коэффициенты корреляции для АТП (а1= 80; а2 = 40).
Нпр= 19*1 = 19 ед.;
Б=19+80 * 0,8+ 40 * 11 = 523.

Данное АТП относится к 3-й категории, так как его бальность отвечает
требованиям АТП именно этой категории.

В современных условиях любое АТП самостоятельно определяет

структуру управления. Руководитель АТП распоряжается всеми средствами
предприятия, осуществляет подбор и расстановку кадров, контролирует
деятельность подразделений и несет ответственность за соблюдение
финансовой дисциплины.
Численность руководителей, специалистов и других служащих по
эмпирическим данным составляет 12% - 21% от числа водителей, ремонтных
и вспомогательных рабочих.
Должностные оклады приведены в таблице 10. Зарплата для
специалистов и служащих находится по формуле:
ЗПсс = Смес ∙ kт (100)
где kт - тарифный коэффициент, Смес = 218 100 руб
Разряд работников выбирался согласно приложения 4 « к инструкции о
порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики
Беларусь»[6].

33
 Таблица 10
Штатное расписание аппарата АТП.
Тарифный Должностной оклад,
Категория работника Разряд
коэффициент руб.
Общее руководство
Директор 23 5,98 1 304 238
Главный инженер 22 5,59 1 219 179
Отдел кадров
Инженер 14 3,25 708 825
Бухгалтерия
Бухгалтер 14 3,25 708 825
Планово – экономический отдел
Экономист 15 3,48 758 988
Технический отдел
Техник 13 3,04 663 024
Линейное руководство
мастер 14 3,25 708 825
Отдел эксплуатации
Диспетчер 13 3,04 663 024
Итого за месяц 6 734 928

Фонд основной ЗП для специалистов и служащих составит:

ФЗПосн = 6 734 928∙11 = 74 084 208 руб (101)
Фонд дополнительной составляет 10% от фонда основной ЗП:
ФЗПдоп = ФЗПосн∙ 0,1 (102)
ФЗПдоп =74 084 208 ∙ 0,1 = 7 408 421 руб
Годовой фонд ЗП специалистов и служащих составляет:
ФЗПгод = ФЗП осн + ФЗПдоп (103)
ФЗПгод = 74 084 208 + 7 408 421 = 81 492 629 руб
В таблице 11 приводятся результаты расчетов среднесписочной
численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих по АТП:

34
 Таблица 11
Среднесписочная численность водителей, ремонтных и
вспомогательных рабочих по АТП
№ Единица
Наименование показателей Количество
п/п измерения
1 Автомобиле-часы на линии авт∙ч 61 028
2 Подготовительно-заключительное время ч 2285.5
3 Годовой фонд рабочего времени водителя ч 2 131
4 Среднесписочная численность водителей
в том числе: 1-го класса 6
2 -го класса чел 9
3 -го класса 14

5 Годовой фонд рабочего времени

ремонтных рабочих ч 2 172

6 Среднесписочная численность ремонтных

рабочих чел 4

7 Среднесписочная численность
вспомогательных рабочих чел 2

35
 6. План по себестоимости перевозок, прибыли и
рентабельности.

6.1 Калькуляция себестоимости перевозок

Себестоимость продукции любого предприятия представляет собой
денежное выражение всех его затрат на производство и реализацию
продукции.
Себестоимость транспортной продукции определяется делением общей
суммы затрат на объем продукции, выполненной в очередной период
времени.
Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в
зависимости от их назначения.
Себестоимость единицы грузовой транспортной продукции
определяется:
S = (ЗПв+Зт+Зсм+Зш+Зто+Зам.вос+Знак+Зам.кап)/Ргод (104)
где ЗПв - годовая зарплата водителей с начислениями на соц. страхование;
Зт - годовые затраты на топливо;
Зсм - годовые затраты на смазочные материалы;
Зш - годовые затраты на восстановление износа и ремонт автомобильных
шин;
Зам.вос - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на полное
восстановление;
Знак - годовая сумма накладных расходов;
Зам.кап - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на
капитальный ремонт;

36
 6.2 Расчет затрат по статье «Заработная плата водителя с
начислениями»:
ЗПв = ФЗП + Ссоц.стр, руб (105)
где Ссоц.стр - сумма начислений на зарплату по социальному страхованию;
Ссоц.стр = ФЗП∙Псоц.стр/100 (106)
где Псоц.стр - процент отчислений на соц. страхование; (Псоц.стр = 35 %);
Ссоц.стр =408 794 112 ∙ 35/100 = 143 077 939 руб.
ЗПв = 143 077 939 + 408 794 112= 551 872 051 руб.

6.3 Расчет затрат по статье «Топливо»

В эту статью включается стоимость всех видов топлива,
используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП, а также
премий за экономию топлива с начислениями на социальное страхование в
количестве 35% :
Зт = Зтоп.общ +∑ПРтоп+ 0,35∙∑ПРтоп – Сэ.топ , руб; (107)
где Зтоп.общ – затраты на топливо, определяемые исходя из общего расхода
топлива и действующих цен;
∑ПР топ – сумма премий за экономию топлива всеми группами
работников АТП;
Сэ.топ – стоимость сэкономленного топлива;
Сэ.топ =Qэ.топ ∙Цл, (108)
где Qэ.топ –количество сэкономленного топлива, л;
Цл - цена 1-го литра топлива; Цл =4460 руб;
Qэ.топ = ∑Qт ∙Пэ.топ /100, л (109)
где Пэ.топ – процент экономии топлива (Пэ.топ =5%)
Qэ.топ =571 839∙5/100 = 28 592 л
Сэ.топ =28 592∙4460 = 127 520 097 руб
∑ПРтоп =Сэ.топ ∙Пэ.топ /100, руб (110)
где ПРтоп – сумма премий за экономию топлива, руб ;
Пэ.топ – процент выплат премий за сэкономленное топливо (Пэ.топ = 70%):

37
 ∑ПРтоп =127 520 097∙70/100 = 89 264 068 руб;
Зт = 2 550 401 940 +89 264 068 +0,35*89 264 068=2 670 908 432 руб

6.4 Расчет затрат по статье «Смазочные и прочие

эксплуатационные материалы»
Они рассчитываются исходя из потребности в этих материалах и
действующих цен.
Зсм = Зм + Зт.м + Зк.с + Зоб+Зк, (112)
Зсм=978 699 270 +224 160 300 +247 496 680 +2416800+
+11 208 444=1 463 981 464 руб

6.5 Расчет затрат по статье «Восстановление износа

и ремонт автомобильных шин»
Расходы определяются на основании пробега автомобилей и
нормативов затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км
пробега в % от стоимости комплекта.
Зр.ш = Зш +Пр.ш + 0,35∙Пр.ш (113)
Пр.ш =(Ск∙Lобщ∙Н1000∙Пш /100∙1000-С к∙Lпер∙Н1000∙Пш/100∙1000)∙0,5 (114)
где Зш – затраты на шины;
Пр.ш – премия за перепробег шин;
Lобщ – общий пробег за год;
Пш – количество шин на колесах автомобиля;
Н1000 – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1 км.
пробега, %
Lпер – перепробег шин; (Lпер = 0,1∙ Lобщ) (115)
Lпер = 0,1∙1 599 654,8 = 1 599 65,48 км.;
7 044 000 ∙1 599 654,8∙ 1,08 ∙6 7 044 000 ∙1 599 65,48∙ 1,08 ∙6
Пр.ш = ( 100 ∙1000
– 100 ∙1000
)∙0.25 =

164 286 979руб
Зр.ш = 164 286 979+0,35*164 286 979+730 163 987 = 951 950 400 руб

38
 6.6 Расчет затрат по статье «Затраты на ТО и ТР подвижного
состава»
В эту статью расходов включается стоимость материалов и запасных
частей к автомобилям.
Заработная плата ремонтных рабочих рассчитывается в разделе
«План по труду и ЗП» (см. табл. 8)
Зто,тр = ФЗПосн+ФЗПдоп+0,35∙ФЗПосн+ Зз.м., руб (116)
Суммарные расходы подсчитаны в разделе «План по материально-
техническому снабжению» и составляют.
Зз.м. = N1000 ∙ Lобщ /1000, (117)
где N1000 – скорректированный норматив затрат по запасным частям и
материалам на 1000 км. пробега, руб.;
Зз.м. = 70520∙1 599 654,8/1000 = 112 808 936 руб
Зто.тр = 23 762 038+2 471 252+0,35*23 762 038+ 112 808 936=147 358 940 руб

6.7 Расчет затрат по статье «Амортизационные отчисления

на подвижной состав»
- На восстановление автомобилей:
Зам.вос = Сба∙Lобщ∙Нвос.а/(100∙1000) (118)
где Сба - балансовая стоимость автомобиля, руб.(Сба = 58 300 000 руб)
где Нвос.а - норматив отчислений на восстановление автомобилей от
балансовой стоимости на 1000 км пробега, (Нвос.а = 0,3 %)
Зам.вос =58 300 000∙1 599 654,8∙0,3/(100∙1000) = 279 779 624 руб.;
- На капремонт автомобиля:
Зам.кап = Сба∙Lобщ∙Нкап.а/(100∙1000) (119)
где Нкап.а - норматив отчислений на капитальный ремонт автомобилей от
балансовой стоимости на 1000 км пробега,(Нкап.а = 0,2 %)
Зам.кап = 58 300 000∙1 599 654,8∙0,2/(100∙1000) = 186 519 744 руб.;

39
6.8 Расчет затрат по статье «Накладные расходы»
Величина накладных расходов (табл.12) зависит от типа ПС, мощности ,
технической оснащенности АТП. Смета накладных расходов состоит из 3-х
разделов:
1.)административно – управленческие расходы
2.)общественные расходы
3.)отчисления на содержание вышестоящих организаций
Таблица 12
Расчет накладных расходов на АТП
№ Наименование статей Методика расчета Всего на
п/п накладных расходов АТП, руб.
1 2 3 4
1. Административно-управленческие расходы
1 Зарплата АУП с начислениями В соответствии с
81 492 629
на социальное страхование должностными окладами
2 Содержание зданий,
6% от ЗП АУП 4 889 557
сооружений, инвентаря
3 Командировки и служебные
5% от ЗП АУП 4 074 631
разъезды
4 Канцелярские, почтово- 70000 руб. на 1-го
560 000
телеграфные расходы человека
5 Прочие расходы
1% от ЗП АУП 814 926
административного характера
И т о г о по 1-му разделу 91 831 743

2. Общехозяйственные расходы
6 Охрана труда и ТБ 35 000 руб. на 1-го
ремонтного и
вспомогательного 210 000
рабочего
7 Топливо и электроэнергия для 70 000 руб. в год на 1
1 330 000
технологических целей автомобиль
8 Вспомогательные материалы 15 000 руб. на 1
285 000
автомобиль
9 Содержание автомобилей по 70 000 руб. на 1
1 330 000
обслуживанию и тех.ремонту автомобиль

40
10 Прочие общехозяйственные 1% от суммы предыдущих
315 500
расходы статей общих расходов
И т о г о по 2-му разделу 3 470 500
В с е г о накладных расходов 95 302 243

Затраты на 1т∙км транспортной работы:

Sт,км =(551 872 051+2 670 908 432 +1 463 981 464 +951 950 400+147 358 940+
+186 519 744+279 779 624+95 302 243)/3 600 000=5 396 905 000/3 600 000=
= 1 763 руб
Расчет затрат по статьям приведен в таблице 13.
Таблица 13.
Расчет себестоимости автомобильных перевозок.
№ Затраты на Процент
Статьи затрат Сумма затрат
п/п 10 т∙км к итогу
1 Зарплата водителям с
551 872 051 1534 8,7
начислениями
2 Топливо 2 670 908 432 7419,2 42,1
3 Смазочные и прочие
эксплуатационные 1 463 981 464 4066,5 23,1
материалы.
4 Восстановление износа и
ремонт автомобильных 951 950 400 2640,6 14,6
шин
5 Затраты на ТО и ТР ПС 147 358 940 409,6 2,7
6 Амортизационные
отчисления на ПС
- на капитальный ремонт 186 519 744 518,1 2,9
- на восстановление 279 779 624 778 4,4
7 Накладные расходы 95 302 243 264,7 1,5
И т о г о 6 347 672 898 17630,7 100

41
 6.9 План по прибыли и рентабельности
Для определения расчетной прибыли находится общий доход АТП за
перевозки по формуле:
Д = Lобщ∙Т, (120)
где Т – тариф за 1 км транспортной работы; (Т = 4730 руб/км)
Д = 1 599 654.8∙4030 =7 566 367 204.
Расчетная прибыль рассчитывается по формуле:
Пр = Д – НДС – Респ.сбор– С, (121)
где С – общая сумма расходов, руб. Д – доход, руб.
НДС – налог на добавленную стоимость:
НДС = (Д-МЗ) ∙0,2/1,2; (122)
МЗ = Зт+Зсм+(Зто,тр–ПРрем–ПРвсп)+Зш+Нт, руб.
МЗ = 2 670 908 432+1 463 981 464+(147 358 940 –5 987 285 –
–1 287 061)+951 950 400+95 302 243 = 5 322 227 133 руб.
НДС = (7 566 367 204– 5 322 227 133)∙ 0,20/1,2 = 374 023 345 руб.;
Респ.сбор – налог в республиканский фонд местного эффекта и
дорожный фонд(3%);
Респ.сбор = (Д – НДС) ∙0,03; (123)
Респ.сбор = (7 566 367 204–374 023 345) ∙0,03 = 215 770 315 руб.
Цел.сбор - целевой сбор(2,5 %)
Цел.сбор = (Д – НДС - Респ.сбор) ∙ 0,025 (124)
Цел.сбор = (7 566 367 204–374 023 345 -215 770 315) ∙ 0,025 =
= 174 414 338 руб
Расчетная прибыль равна:
Пр =7 566 367 204–374 023 345 -215 770 315 –174 414 338 –
- 6 347 672 898= 454 486 308 руб;
Общая рентабельность рассчитывается по формуле:
П Р ∙100
Rобщ = ; (125)
С
Rобщ = 454 486 308 ∙100/6 347 672 898= 7.16 %.

42
 Расчетная рентабельность рассчитывается по формуле:
П н ∙ 100
Rр = (126)
С
где Пн – налогооблагаемая прибыль;
Пн=Пр–1%(на недвиж.)–24%(на прибыль)–3%(транспортный) (127)
Налог на недвижимость составляет 1% от стоимости основных фондов
(остаточной):
Со.ф = Сп.с + См.-т.б, (128)
где Сп.с – стоимость ПС:
Сп.с = 19∙58 300 000 = 1 107 700 000 руб.
Сп . с .
И износ  , руб
7
где 7 – нормативный срок службы автомобилей (от 1т до 8т)
Иизн=1 107 700 000/7=15824258 руб
При определении стоимости производственно-технической базы
предприятия условно принимаем, что ее стоимость не изменяется в
течение года. Согласно данным АТП стоимость производственно-
технической базы составляет: Cм.-т.б=4 720 870 000 руб
Со.ф = 1 107 700 000 + 4 720 870 000 -15824258= 5 812 745 742 руб.
 Налог на недвижимость(1%), Ннедв = 58 127 457 руб.
 Налог на прибыль(24%),
Нпр =(Пр– Ннедв)∙0,24 = (454 486 308-58 127 457)∙0,24 = 95 088 145руб.
 Транспортный налог(3%)
Нтр =(Пр– Ннедв– Нпр)∙0,03 =(454 486 308-58 127 457-95 088 145) ∙ 0,03=
= 9 033 374 руб.;
Пн = 454 486 308-58 127 457 -95 088 145- 9 033 374= 292 079 089 руб.
Rр =292 079 089*100/6 347 672 898 = 4.6 %.
Расчет налогов:
Налоги от фонда оплаты труда, включаемые в себестоимость перевозок.
Налоги от доходов:

43
 • Сбор в республиканский фонд поддержки производителей
сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной
науки, налог с пользователей автомобильных дорог в дорожные
фонды (3%):
Нс.х = Д∙3/100; (130)
Нс.х =7 566 367 204 ∙ 3/100 =226 991 016 руб.;
• налог на недвижимость(1% от остаточной стоимости ОФ):
Ннедв = 58 127 457 руб.;
• Налог на прибыль (24% от прибыли):
Нпр =(Пр– Ннедв)∙0,24; (131)
Нпр =(454 486 308-58 127 457)∙0,24 = 95 088 145 руб.
• транспортный сбор(3%):
Нтр =(Пр– Ннедв– Нпр)∙0,03; (132)
Нтр =(454 486 308-58 127 457 -95 088 145) ∙ 0,03= 9 033 374руб.;
• Налог на добавленную стоимость (20% от дохода):
НДС = (ДМЗ) ∙0,2/1,2; (133)
МЗ = Зт+Зсм+(Зто,тр–ПРрем–ПРвсп)+Зш+Нт, руб. (134)
НДС = (7 566 367 204– 5 322 227 133)∙ 0,20/1,2 = 374 023 345 руб
 Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты
Министерства труда и социальной защиты РБ:
Общий фонд заработной платы за год:
ФЗП=ФЗПвод + ФЗПрем + ФЗПвсп + ФЗПспец, руб
ФЗП= 408 794 112+26 233 290+5 639 260+81 492 629 =
=522 159 291 руб.;
Ф ЗП⋅35
С оц.стр .= , руб .
100
522 159 291 ⋅35
С оц. стр .= =182755751 , руб .
100
• Экологический налог:
ρ – усредненная плотность дизтоплива для перевода литров в
килограммы (ρ=0,76 кг/м3);
44
 Количество сожженного топлива –571 839 л.
Ставка налога за выбросы л – 80 885 руб.
Понижающий коэффициент 0,8.
Нэк =80 885∙0,76 ∙571 839∙0,8/1000 = 28 121 944 руб.
• Налог на землю:
Ставка налога на землю, равная 22 245 880 руб. за 1 га(согласно
Постановлению Министерства по налогам и сборам Республики
Беларусь), умножается на площадь земельного участка в
гектарах, занимаемого производственной базой АТП и равного
1,2 га:
1,2 га∙22245880 руб./га = 26935056 руб.
Основные экономические показатели сведены в таблицу 14.
Таблица 14
№ Ед.
Показатели Итог
п/п измерения
1 Грузооборот за год т∙км 3 600 000
2 Пробег за год км 1 599 654,8
3 Выручка руб. 7 566 367 204
4 Расчетная прибыль руб. 454 486 308
5 Себестоимость 1т/км руб. 1 763
6 Общая рентабельность % 7,16
7 Расчетная рентабельность % 4,6

Расчет оборотных средств.

Норматив оборотных средств по различным видам материальных
ценностей определяется по формуле:
Фоб.i = Зi ∙ ni /360 (135)
где Зi – годовая сумма затрат по данному виду оборотных средств, руб;
ni – норма затрат по данному виду оборотных средств, руб;
360 – количество дней в году.
Расчет выполняется по следующим видам материальных ценностей:
• топливо:
Фоб.топ =2 670 908 432 ∙6/360 = 44 515 140 руб.;
45
 • смазочные и эксплуатационные материалы:
Фоб.см = 1 463 981 464∙30/360 = 121 998 455 руб.;
• шины:
Фоб.ш =951 950 400 ∙35/360 = 92 550 733 руб.;
• ремонтные материалы Фрем.мат = 1 330 000∙50/360 = 184722 руб.;
• канцелярские принадлежности и производственные бланки:
Фоб.канц = 560 000∙60/360 = 93330руб.;
• запчасти:
Фоб.з.ч = 112 808 936 ∙ 65 / 365 = 20089262 руб
Число оборотов рассчитывается по формуле:
Nоб = Д/Фоб.i , (136)
где Д – доход от перевозок, руб.
1) nоб.топ = 7 566 367 204/44 515 140 =169.9;
2) nоб.см = 7 566 367 204/ 121 998 455=62;
3) nоб.ш = 7 566 367 204/92 550 733 =81.7;
4) nрем. мат. = 7 566 367 204/184722 =40960,8;
5) nоб.канц = 7 566 367 204/93330 =81071,1;
6) nоб.з.ч. = 7 566 367 204/ 20089262= 376,6
Скорость оборачиваемости оборотных средств (в днях)
рассчитывается:
Vоб = Дг/nоб (137)
1) Vоб = 365/169.9=2.14;
2) Vоб = 365/62=5.88;
3) Vоб = 365/81.7=4.46;
4) Vоб = 365/40960,8= 0,0088;
5) Vоб = 365/81071,1= 0.0045;
6) Vоб. з.ч = 365 / 376,6 = 0,97;

Данные расчета нормативов оборотных средств сведены в таблице 15.

46
 Таблица 15
Расчет нормативов оборотных средств АТП
№ Сумма затрат, Норматив,
Оборотные средства Дни
п/п руб руб
1 Топливо 2 670 908 432 6 44 515 140
2 Смазочные и экспл. материалы 1 463 981 464 30 121 998 455
3 Шины 951 950 400 35 92 550 733
4 Ремонтные материалы
1 330 000 250 184722
5 Канцелярские принадлежности
675 000 60 93330
и производственные бланки
6 Запасные части 112 808 936 65 20089262

Заключение
В результате разработки курсового проекта было рассчитано, что для
перевозки хлебобулочных изделий годовым объемом 90 тыс. тонн при

47
среднем расстоянии перевозки 40 км. потребуется 19 автомобилей марки
ГАЗ-3307. Количество водителей составит - 29 человек, ремонтных рабочих 6
человек, вспомогательных рабочих – 2 человек. Административно -
управленческий аппарат состоит из 8 человек.
Общий грузооборот за год составляет 1600 тыс. ткм.
Предприятие имеет общую рентабельность 7,16%. Повышение
рентабельности может быть достигнуто за счет экономии всех видов
материальных ресурсов, внедрения новых технологий, искать пути
себестоимости за счёт уменьшения потерь рабочего времени, не допускать
переработку рабочего времени, применение более дешёвых видов топлива,
применение автомобилей с минимальным расходом топлива, движения ТС по
дорогам с твёрдым покрытием, применение кратчайших маршрутов и др .
Себестоимость перевозки, то есть единицы транспортной работы
(1 ткм) составляет 1 763 рублей.
Снижение себестоимости может быть достигнуто за счет повышения
производительности труда подвижного состава, внедрения прогрессивных
форм организаций перевозок, соблюдения режима экономии.
Доходы от перевозок составляют 7 566 367 204 рублей.
Балансовая прибыль составляет 454 486 308 рублей.

Список использованных источников

1. Ванчукевич В.Ф., Седюкевич В.Н. Автомобильные перевозки. - Минск.:

Дизайн ПРО, 1999. - 224с.

48
2. Ивуть Р.Б., Пилипук Н.Н., Кисель Т.Р. Экономика транспорта
методическое пособие к выполнению курсового и дипломного
проектирования по разработке бизнес-плана предприятия. - Минск.:
БНТУ, 2010. – 111 с.
3. Ивуть Р.Б., Пилипук Н.Н. Бизнес-план предприятия. - Минск.: Высшая
школа, 2000. – 222 с.
4. Александров Л.А. Организация и планирование грузовых автомобильных
перевозок. - М.: Высшая школа, 1986.
5. Малышев А.И. Экономика автомобильного транспорта. - М.: Транспорт,
1983.
6. Приложения 4 « к инструкции о порядке применения Единой тарифной
сетки работников Республики Беларусь».
7. Положение Министерства транспорта и коммуникаций Республики
Беларусь "Положение о техническом обслуживании и ремонте
подвижного состава автомобильного транспорта"
8. Постановление Министерства труда и социальной защиты Республики

Беларусь 1 октября 2010 г. N 135 "Об установлении расчетной нормы

рабочего времени на 2011 год".

49