Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
г. Москва
1
1. Методика оценки стоимости объектов доверительного управления Общества с огра-
ниченной ответственностью Управляющая компания «А класс капитал» (далее –
Методика) разработана и утверждена в соответствии с требованиями Положения «О
единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению цен-
ными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требова-
ниях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего», утвер-
жденного Центральным банком Российской Федерации (Банком России) № 482-П от
03.08.2015 г.
2. Настоящая Методика разработана Обществом с ограниченной ответственностью
Управляющая компания «А класс капитал» (далее - Управляющий) в целях опреде-
ления стоимости объектов доверительного управления (далее – Активы), передавае-
мых клиентом в доверительное управление/передаваемых клиенту, а также находя-
щихся в доверительном управлении по договору доверительного управления (для
указания их стоимости в отчете о деятельности управляющего).
3. Настоящая Методика не применяется, если в отношении отдельного клиента догово-
ром доверительного управления предусмотрена иная методика определения стоимо-
сти Активов.
4. Стоимость Активов определяется как рыночная стоимости имущества, составляю-
щего указанные активы, которая определяется в соответствии с настоящей Методи-
кой.
5. Стоимость чистых активов определяется как разница между стоимостью Активов и
обязательствами в составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению
за счет Активов, составляющих инвестиционный портфель.
6. Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к торгам российским организато-
ром торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облига-
ционных займов Российской Федерации, признается равной цене закрытия торгово-
го дня, определенной ПАО Московская Биржа (далее - организатор торговли на
рынке ценных бумаг) в порядке, установленном внутренними документами органи-
затора торговли.
В случае если указанные ценные бумаги не имеют цены закрытия торгового дня, в
том числе, если на дату расчета стоимости Активов указанным в настоящем пункте
организатором торговли на рынке ценных бумаг не проводились торги, а также, если
указанные ценные бумаги исключены из списка ценных бумаг, допущенных к тор-
гам, рыночная стоимость указанных ценных бумаг определяется в следующем по-
рядке:
2
6.3. рыночная стоимость иных ценных бумаг признается равной их последней цене
закрытия торгового дня, а если с момента их приобретения они не имели цены за-
крытия торгового дня, - цене приобретения этих ценных бумаг, рассчитанной по ме-
тоду оценки по средней стоимости (без учета расходов, связанных с их приобрете-
нием), т.е. путем деления стоимости приобретения ценных бумаг на их количество,
складывающихся, соответственно, из стоимости приобретения и количества ценных
бумаг по их остатку на предыдущий момент определения стоимости чистых активов
и по ценным бумагам, поступившим в период между предшествующим и текущим
моментами определения стоимости Активов (далее - метод оценки по средней стои-
мости).
3
Рыночная стоимость акций, включенных в состав активов в результате конвертации
при консолидации акций, признается равной рыночной стоимости конвертирован-
ных акций, умноженной на коэффициент консолидации.
10. Рыночная стоимость акций или облигаций нового выпуска, включенных в состав ак-
тивов в результате конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, признается
равной рыночной стоимости конвертированных ценных бумаг, деленной на количе-
ство акций (облигаций), в которое конвертирована одна конвертируемая ценная бу-
мага.
1
Под внутренней стоимостью форвардного контракта понимается положительная разница между стоимостью исполнения такого кон-
тракта, если бы исполнение произошло на дату определения рыночной стоимости контракта, и начальной ценой.
5
ные средства на банковском счете Управляющего, открытом для доверительного
управления.
6
Приложение №1