НОУ ВПО ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Финансовое право»

Ростов-на-Дону
2008
 Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право» подготовлен в
соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего
профессионального образования для студентов, обучающихся по специальностям 030501.65 –
Юриспруденция, 080107.65 – Налоги и налогообложение, 080105 – Финансы и кредит.
Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой «Государственно-
правовые и гуманитарные дисциплины» (протокол № __от «___»_____________ 2008 г.) и
утвержден Учебно-методическим советом по юридическому профилю Института управления,
бизнеса и права (протокол № __от «___»_____________ 2008 г.).
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной и заочной форм
обучения, содержит учебную программу, учебно-тематический план дисциплины,
рекомендации по проведению семинарских занятий, структуру и содержание рейтинговой
системы контроля знаний студентов, задания по выполнению самостоятельной работы,
рекомендуемую литературу, перечень контрольных вопросов по дисциплине, тестовые
задания для контроля знаний.

Составитель: ст. преподаватель Г.А. Медведева (НОУ ВПО ИУБиП)

Рецензент: к.ю.н., доцент С.А. Дюжиков (ЮФУ)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
1. Учебно-тематический план.
2. Учебная программа.
2.1. Содержание программы.
2.2. Содержание практических занятий.
2.3. Информационно-методическое обеспечение курса.
2.3.1. Нормативная литература.
2.3.2. Основная литература.
3. Задание и методика выполнения самостяотельных работ.
3.1. Подготовка документов по темам.
3.2. Подготовка курсовых работ по темам.
3.3. Проведение рейтинговой оценки и контроля знаний стедентов.
3.4. Самостоятельная работа для студентов заочной формы обучения.
3.5. Самостоятельная работа для студентов очной и заочной формы обучения.
3.6. Научное руководство.
4. Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов.
4.1. Структура и бальная оценка рейтингов.
4.2. Примерное содержание рейтингов.
4.2.1. Вопросы для проведения входного (стартового) контроля.
4.2.2. Вопросы, тесты для проведения первого рубежного контроля.
4.2.3. Тесты для проведения второго рубежного контроля.5. Контрольные, экзаменационные
вопросы по дисциплине финансове право.

2
 ВВЕДЕНИЕ
Финансовое право Российской Федерации - наука и отрасль в современных условиях
становления рыночной экономики, замены прежнего механизма управления экономическими
процессами новыми методами хозяйствования - выдвигается в число ведущих отраслей
отечественного права, играя все более значительную роль в реализации экономической,
социальной, национальной политики государства.
Финансовые отношения выступают неотъемлемой частью рыночных отношений и
одновременно являются важным инструментом в механизме их регулирования государством.
Их развитие сопровождается расширением сферы финансовой деятельности государства:
формируются новые специализированные государственные органы и государственно-
кредитные учреждения с отдельными властными полномочиями (Министерство РФ по
налогам и сборам, Федеральное казначейство РФ, Пенсионный фонд РФ, Фонд социального
страхования РФ и др.), обновляются методы финансовой деятельности, появляются новые
виды финансовых отношений; растет массив финансового законодательства и потребность в
специалистах с высоким уровнем компетентности в этой сфере. Этим определяется значение
изучения дисциплины финансового права.
1. Дисциплина финансового права преподается с целью:
ознакомления с основами финансовой политики государства, формами и методами ее
реализации; содержанием и организацией финансовой деятельности государства; понятием,
системой финансового права и содержанием основных его институтов;
формирования знаний основных категорий и понятий финансового права и основных
положений действующего федерального финансового законодательства;
развития у студентов навыков работы с финансово-правовыми актами.
Целью изучения данной отрасли права, ее принципов, институтов и подотраслей
является приобретение не только знаний в области финансового законодательства, но и
выработки навыков правоприменительной деятельности в сфере финансовых отношений.
2. Задачи курса
Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение
места финансового права в системе российского права, изучение его системы, включающей
общую и особенную части.
Важнейшей задачей изучения курса является ознакомление с источниками
финансового права, к которым относятся помимо конституционных норм, регулирующих
финансовые отношения, Налоговый и Бюджетный кодексы РФ, федеральное
законодательство, законы субъектов Российской Федерации, решения местных органов
представительной власти по вопросам организации и регулирования финансовой
деятельности. К источникам финансового права относятся также подзаконные нормативные
акты, а также нормы международно-правовых договоров.
К задачам изучения курса относится также выявление специфики финансово-
правовых норм и финансовых правоотношений способствует наиболее эффективному
применению финансово-правовых актов на практике.
Изучение таких важнейших институтов и подотраслей финансового права, как
бюджетное, налоговое право, правовые основы финансового контроля, банковского,
страхового дела, валютного регулирования и др. включает в себя и решение задачи
применения на практике полученных знаний.
3. Требования к уровню освоения содержания курса.
Для успешного освоения всех тем курса «Финансовое право» необходимо
ознакомиться с основными нормативно-правовыми актами, рекомендованными к изучению в

3
данной программе и регулирующими различные виды финансовых отношений в области
бюджета, налогов, кредита, страхования и т.п.
Необходимым условием изучения курса является также использование
рекомендованной учебной и монографической литературы по отдельным темам курса.
Показателем успешного усвоения теоретического учебного курса являются
приобретенные навыки применения изученных финансовых нормативно-правовых актов. В
этих целях рекомендуется использовать практикумы по финансовому праву, включающие
практические задачи.

1. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
очной/заочной форм обучения

семинары
лекции
№ n/n

ТЕМА

1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ. 2
Финансы и финансовая система России
2. Предмет, метод, принципы, система финансового права. 2
3. Государственный и муниципальный финансовый контроль. 2
4. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ. 2
Правовой режим централизованных государственных и
муниципальных денежных фондов. Бюджетное право РФ.
5. Бюджетный процесс 2
6. Финансово-правовой режим государственных внебюджетных 2
фондов.
7. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере 2
страхования.
8. Правовой режим децентрализованных государственных и 2
муниципальных денежных фондов.
9 Правовые основы государственного и муниципального кредита в 2
РФ.
10 Финансово-правовое регулирование банковской деятельности, 2
денежного обращения, расчетов и валютного регулирования
Итого: 20

2. УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

2.1. Содержание программы

Тема 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ. Финансы и финансовая система России.

Современное понятие о финансах как экономической категории. Структура
финансовой системы РФ.

4
Тема 2. Предмет, метод, принципы, система финансового права.
Понятие предмета финансового права. Финансовая деятельность государства и
муниципальных образований как сфера финансово-правового регулирования. Метод,
принципы и система финансового права.

Тема 3. Государственный и муниципальный финансовый контроль.

Понятие государственного и муниципального финансового контроля. Виды, органы и
методы финансового контроля.

Тема 4. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ. Правовой режим централизованных государственных

и муниципальных денежных фондов. Бюджетное право РФ.
Понятие бюджета и бюджетного права РФ. Понятие и виды доходов, расходов и
источников финансирования дефицитов бюджетов. Правовой режим расходов бюджетов.
Правовое регулирование межбюджетных отношений.

Тема 5. Бюджетный процесс.

Понятие и структура бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса.
Составление проектов, рассмотрение, утверждение и исполнение бюджета и актов о
бюджете. Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение годового отчета об
исполнении бюджета и акта о бюджете.

Тема 6. Финансово-правовой режим государственных внебюджетных фондов.

Понятие и особенности государственных внебюджетных фондов. Финансово-правовой
режим Пенсионного фонда РФ; Федерального и территориальных фондов обязательного
медицинского страхования; Фонда социального страхования.

Тема 7. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере страхования.

Общее положение. Расходы бюджетов на обязательное государственное страхование.
Система правового регулирования отношений по обязательному государственному
страхованию. Финансово-правовые отношения, связанные со страхованием вкладов
физических лиц в банках.

Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных и муниципальных

денежных фондов.
Понятие и основы правового регулирования финансов государственных и
муниципальных унитарных предприятий. Понятие финансов предприятий. Финансы
предприятий как объект финансово-правового регулирования. Уставной фонд предприятий.
Правовой режим распределения прибыли предприятий.

Тема 9. Правовые основы государственного и муниципального кредита в РФ.

Понятие государственного и муниципального кредита. Государственное
(муниципальное) заимствование. Государственное (муниципальное) кредитование.

Тема 10. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности, денежного

обращения, расчетов и валютного регулирования.
Понятие и структура банковской системы России. Финансово-правовые отношения в
банковской системе. Денежная система РФ. Правила ведения кассовых операций. Понятие
расчетов и расчетных отношений. Правовое регулирование расчетных отношений,

5
возникающих из финансово-правовых обязательств. Виды расчетных отношений и их
особенности. Нормы финансового права, регулирующие валютные отношения. Субъекты
валютно-финансовых правоотношений. Валютный контроль в сфере валютно-финансовых
правоотношений.

2.2. Примерное содержание практических занятий.

1. Отграничение финансового права от смежных отраслей права.

Взаимосвязь финансового права с отраслями права: конституционного, муниципального,
гражданского.

2. Отграничение финансового права от смежных отраслей права.

Взаимосвязь финансового права с административным правом. Субъекты
административного права. Виды административных правонарушений в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг, в области предпринимательского деятельности, в
области таможенного дела. Порядок составления протоколов об административных
правонарушениях, рассмотрение дел, виды административных наказаний.

3. Порядок рассмотрения финансовых споров в судах общей юрисдикции и

арбитражных судах.
Гражданский процесс, виды гражданского судопроизводства, субъекты, подсудность,
судебные расходы, виды исков, порядок подготовки и предъявления исков.

4. Государственная пошлина. Порядок расчета и взыскания государственной

пошлины.
Глава 25.3 Налогового кодекса РФ (государственная пошлина). Понятие, лица. Порядок
и сроки уплату государственной пошлины.

5. ФЗ РФ «О страховых взносах в фонды: пенсионный, обязательного страхования

и медицинского страхования».
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов, расчетные и отчетные
периоды. Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов.

6. ФЗ РФ «О трудовых пенсиях в РФ».

Лица, виды, условия назначения трудовых пенсий, страховой стаж, размеры трудовых
пенсий, выплата трудовых пенсий.

7. Отдельные виды обязательств: заем и кредит.

Договоры займа и кредитные договоры. Порядок оформления договоров займа и
кредитных договоров.

8. Отдельные виды обязательств: страхование.

Виды страхования, договоры страхования, порядок оформления договоров страхования.

9. Отдельные виды обязательств: банковский вклад, банковский счет.

Формы договоров банковского вклада и банковского счета. Виды вкладов. Проценты на
вклад. Обеспечение возврата вклада. Сберегательная книжка.
10. Отдельные виды обязательств: расчеты.
6
 Общие положения о расчетах. Виды расчетов (расчеты платежными поручениями;
расчеты по аккредитиву; расчеты по инкассо; расчеты чеками).

11. Юридические лица: Государственные и унитарные предприятия.

Унитарные предприятия, основанные на праве хозяйственного ведения или на праве
оперативного управления.

12. Обеспечение исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание,

поручительство, банковская гарантия, задаток.
Общие положения. Понятия: неустойки, залога, удержания, поручительства, банковской
гарантии, задатка. Ответственность за неисполнение данных обязательств.

2.3. Информационно-методическое обеспечение курса

2.3.1 Нормативная литература

1. Конституция Российской Федерации, М., Юрайт, 2010 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации, М, Юрайт, 2010 г.,
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, М., Юрайт, 2010 г.,
4. Гражданский кодекса РФ (в 4-хчастях), М., Юрайт, 2010 г.
5. Кодекс РФ об административных правонарушениях, М., Юрайт, 2010 г.
6. Гражданско-процессуальный кодекс, М.. Юрайт, 2010 г.
7. Арбитражно-процессуальный кодекс, М., Юрайт, 2010 г.
8. Уголовный кодекс РФ, М. Юрайт, 2010 г.
9. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации
местного самоуправления в Российской Федерации» с изм. и доп.
10. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке Росси)» с изм. и доп.
11. Федеральный закон от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки
товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» с
изм. и доп.
12. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и
валютном контроле» с изм. и доп.
13. Федеральный закон от 28.10.1998 N 163-ФЗ (с изм. от 24.12.2002) "О порядке
финансирования государственных пенсий, выплата которых по законодательству Российской
Федерации осуществляется за счет средств федерального бюджета" (принят ГД ФС РФ
18.09.1998)
14. Постановление ВС РФ от 11.02.1993 N 4461-1 "О выплате пенсий, назначенных по
нормам ранее действовавшего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на
постоянное место жительства за границу"
15. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ (ред. от 18.07.2009) "Об инвестировании
средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской
Федерации" (принят ГД ФС РФ 26.06.2002)
16. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 18.07.2009) "Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001)
17. Федеральный закон от 15.12.2001 N 166-ФЗ (ред. от 18.07.2009) "О государственном
пенсионном обеспечении в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001)
18. Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ (ред. от 30.06.2009) "О трудовых пенсиях в
Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001) (с изм. и доп., вступающими в силу с
7
01.12.2009).
19. Федеральный закон от 28.11.2009 N 294-ФЗ "О бюджете Федерального фонда
обязательного медицинского страхования на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012
годов" (принят ГД ФС РФ 20.11.2009).
20. Федеральный закон от 25.11.2008 N 215-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О бюджете
Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2009 год и на плановый
период 2010 и 2011 годов" (принят ГД ФС РФ 31.10.2008)
21. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды
обязательного медицинского страхования" (принят ГД ФС РФ 17.07.2009)
22. Постановление ВС РФ от 24.02.1993 N 4543-1 (ред. от 24.03.2001) "О порядке
финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год" (вместе с
"Положением о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования",
"Положением о Территориальном фонде обязательного медицинского страхования",
"Положением о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды
обязательного медицинского страхования")
23. Федеральный закон от 28.11.2009 N 292-ФЗ "О бюджете Фонда социального
страхования Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов"
(принят ГД ФС РФ 20.11.2009)
24. Федеральный закон от 28.11.2009 N 292-ФЗ "О бюджете Фонда социального
страхования Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов"
(принят ГД ФС РФ 20.11.2009)
25. Федеральный закон от 25.11.2008 N 216-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О бюджете Фонда
социального страхования Российской Федерации на 2009 год и на плановый период 2010 и
2011 годов" (принят ГД ФС РФ 31.10.2008)
26. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды
обязательного медицинского страхования" (принят ГД ФС РФ 17.07.2009)
27. Федеральный закон от 23.07.1994 N 11-ФЗ "О нормативе отчислений в Фонд
социального страхования Российской Федерации во втором полугодии 1994 года" (принят ГД
ФС РФ 15.06.1994)
28. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.04.2009) "О банках и банковской
деятельности"
29. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.07.2009, с изм. от 22.09.2009) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)

2.3.2 Основная литература.

1. Финансовое право. Учебник, М.В. Карасев, М., Юрист, 2009 г.

2. Финансовое право, Учебник, Н.М. Артемов, Е.М. Ашмарина, М., Юриспруденция, 2009 г.
3. Финансовое право, Учебник, Ю.И. Шуплецова, М., Юрайт, 2010 г.
4. Финансовое право, Схемы с комментариями, Е.Ю. Грачева, М., Проспект, Ю, 2009 г.
5. Аудит, Учебник для ВУЗов, В.И. Подольский, М, Юнити, 2008 г.
6. Бюджетный процесс в РФ, Учебное пособие, Баранова Л.Г. и др., М., Инфра, 2009 г.
7. Финансовая система в России, Учебное пособие, Дадашев А.З., М., Инфра-М, 2008 г.
8. Государственная пошлина. Плательщики пошлины. Порядок исчисления. Порядок
уплаты, Льготы, Ставки, Инструкция ГНС № 42, Издательство «Ось-89», 2009 г.

8
9. Основы налогового права, Учебно-методическое пособие, Е.Н. Евстигнеев, СПю, 2007 г.
10. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарии законодательства и
арбитражной практики, Ефимов Л.Г., Новоселова Л.А., М., ИНФРА-М, 2007 г.
11. Правовые основы сберегательного дела. Реферативный курс, Белов В.Н., М, МЭГУ, 2007
г.
12. Российское налоговое право, Учебное пособие, Гуреев В.И., М., Экономика, 2007 г.
13. Бехтерева Е.В., Новое в налоговом законодательстве, М., ЗАО Юстицинформ, 2007.
14. Борисов А.Н., Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации, М.,
Юстицинформ, 2008.
15. Бюджетное право, Г.Б. Поляка, А.М. Никитина, М., 2006.
16. Демин В.А., Налоговое право России: учебное пособие, М., РУМЦ ЮО, 2006.
17. Дробышева Л.В., Образовательные учреждения, Методическое пособие по расходованию
бюджетных средств, Ростов-на-Дону, ГАТП АРО, 2007.
18. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В., Налоговое право России: Учебник для вузов, М., ЗАО
Юстиционформ, 2007 г.
19. Крохина Ю. А., Налоговое право России, М., 2008.
20. Крохина Ю. А., Финансовое право России, М., 2008.
21. Пятаков В.А., Бюджетная система России, М., 2005.
22. Смирнова М.Б., Страховое право, Учебное пособие, М., ЗАО Юстицинформ, 2007.
23. Тедеев А.А., Бюджетное право и процесс, М., 2005.
24. Толкушкин А.В., Комментарий (постатейный) к Федеральному закону от 21 июля 2005 г.
№ 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для
государственных и муниципальных нужд», М., 2005.
25. Налоговое право России, отв. ред. Ю.А. Крохина, М., Норма, 2008.
26. Финансовое право, Учебник, Н.И. Химичева, М, Юристъ, 2007.
27. Финансовое право России, Ю.А. Крохина, М., Норма, 2008.
28. Финансовое право, Учебник, О.Н. Горбуновой, М, Юристъ, 2008.
29. Финансовое право, Учебник, Тедеев А.А., Парыгина В.А., М., Эксмо, 2007.
30. Шихов А.К., Страховое право: учебное пособие, М., ИД «Юриспруденция», 2006.

3. ЗАДАНИЯ И МЕТОДИКА ВЫПОЛНЕНИЯ

САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ.

В соответствии с учебно-тематическим планом дисциплины самостоятельная работа

студентов осуществляется по следующим направлениям:

3.1. Подготовка докладов по следующим темам.

1. История развития науки финансового права в России.

2. Наука финансового права в советское время и сегодня.
3. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
4. Нефтегазовые доходы федерального бюджета.
5. Формы и условия предоставления межбюджетных трансфертов: дотация, субсидия,
субвенция.
6. Финансово-правовой режим Пенсионного фонда РФ.
7. Финансово-правовой режим Фонда социального страхования РФ.
8. Финансово-правовой режим Федерального и территориального фондов обязательного
медицинского страхования.

9
9. Аудит как вид финансового контроля.
10. Основные параметры бюджета (доходы, расходы, дефицит, профицит).
11. Понятие государственного и муниципального кредита.
12. Финансово-правовое регулирование банковской системы.
13. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
14. Понятие и функции денег. Денежная система. Правовое регулирование денежного
обращения в РФ.
15. Валютное законодательство. Валютные ограничения. Валютный контроль.
16. Требования, предъявляемые к отчетности организаций.
17. Государственное регулирование страхового рынка.
18. Правовые основы обязательного социального страхования.
19. Финансовая деятельность организаций (понятие, фонды).
20. Бюджетный контроль и ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

3.2. Подготовка курсовых работ по следующим темам.

1. Финансы и финансовые отношения.

2. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность.
3. Соотношение финансового права и с другими отраслями российского права.
4. Виды, формы и методы финансового контроля.
5. Органы финансового управления и контроля.
6. Аудит как вид финансового контроля.
7. Понятие бюджета и бюджетной системы РФ.
8. Доходы и расходы бюджета.
9. Бюджетный процесс (понятие, принципы, стадии и этапы)
10. Бюджетный контроль и ответственность за нарушение бюджетного законодательства.
11. Понятие и классификация целевых государственных и местных денежных фондов.
(Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонды медицинского
страхования)
12. Правовые основы государственного и муниципального долга.
13. Правовые основы государственных и муниципальных кредитов.
14. Финансово-правовое регулирование банковской системы.
15. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
16. Понятие и функции денег. Денежная система. Правовое регулирование денежного
обращения в РФ.
17. Основные категории, используемые валютным законодательством. Валютное
законодательство. Валютные ограничения.
18. Валютный контроль в РФ.
19. Обязательное страхование. Правовые основы обязательного социального страхования.
Государственное регулирование страхового рынка.
20. Финансово-правовые аспекты деятельности организаций. Требования, предъявляемые
к отчетности организаций.

3.3. Проведение рейтинговой оценки и контроля знаний студентов.

Вопросы по самостоятельной работе студентов включены в проводимые рейтинги:

1. Стартовый (входной) контроль в виде вопросов, касающихся теоретических аспектов
финансового права.

10
 2. Рубежные рейтинги (первый и второй) в виде вопросов по самостоятельной работе; в
виде тестовых заданий; самостоятельная работа оценивается соответственно двадцатью
баллами по каждому из рейтингов.

3.4.Самостоятельная работа для студентов заочной формы обучения.

Самостоятельная работа для студентов заочной формы обучения осуществляется в виде

контрольных работ в соответствии с методическими указаниями, выполнение и проверка
которых является основанием для допуска студента к итоговой аттестации в форме зачета по
данной дисциплине.

3.5. Самостоятельная работа для студентов очной и заочной формы обучения.

Самостоятельная работа для студентов как очной, так и заочной форм обучения
отражена в разделе «Контрольные вопросы по дисциплине», которые могут использоваться
преподавателем при итоговой аттестации по результатам проведенных рубежных рейтингов и
экзамена (зачета).
Для заочной формы обучения контрольные вопросы включены в билеты для проведения
экзамена (зачета).

3.6. Научное руководство.

Консультирование студентов при подготовке научной статьи, тезисов доклада для
выступления на межвузовской или институтской научно-практической конференциях, что
может быть оценено дополнительно в 15 баллов при итоговой аттестации по дисциплине.

4. РЕЙТИНГОВАЯ СИСТЕМА ОЦЕНКИ И КОНТРОЛЯ

ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
очной формы обучения

4.1. Структура и балльная оценка рейтингов

Максимальны
Содержание
й балл
1. Входной (стартовый) контроль (вопросы, тесты) 5
2. Первый рубежный контроль
- Вопросы (тесты) по теоретическому курсу на аудиторных занятиях 15
- Самостоятельная работа (написание тестов)
Систематичность и своевременность выполнения заданий, активность участия в 20
семинарских занятиях 5
Итого:
40
3. Второй рубежный контроль
- Вопросы (тесты) по теоретическому курсу на аудиторных занятиях 20
- Контрольное собеседование
Систематичность и своевременность выполнения заданий, активность участия в 30
семинарских занятиях 5
Итого:
55
ВСЕГО: 100
Дополнительные баллы:
- Участие в студенческих конференциях, конкурсах 15

11
- Подготовка научной (методической) статьи 15
ВСЕГО максимальное количество баллов: 115

4.2. ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РЕЙТИНГОВ

4.2.1. Вопросы для проведения входного (стартового) контроля

Вариант 1
1. Понятие финансов.
2. Финансовая система государства: понятие и звенья.
3. Категория финансовая деятельность.

Вариант 2
1. Понятие финансово-правового акта.
2. Понятие финансового права.
3. Категория «финансовая деятельность».

Вариант 3
1. Понятие финансово-правового акта.
2. Предмет и метод финансового права.
3. Принципы финансового права.
Вариант 4
1. Система финансового права.
2. Источники финансового права.
3. Финансово-правовые нормы.

Вариант 5
1. Финансовые правоотношения.
2. Субъекты финансового права.
3. Финансово-правовой статус.

Вариант 6
1. Классификация финансовых правоотношений.
2. Понятие финансового контроля.
3. Финансово-правовой конфликт.

Вариант 7
1. Финансовое правонарушение.
2. Методы финансового контроля.
3. Финансово-правовые санкции.

Вариант 8
1. Предмет финансового права.
2. Виды финансового контроля.
3. Понятие аудита.

12
 Вариант 9
1. Понятие финансовой политики.
2. Запрещающие финансово-правовые нормы.
3. Позитивная финансово-правовая ответственность.

Вариант 10
1. Понятие финансово-правовой политики.
2. Реализация норм финансового права.
3. Негативная финансово-правовая ответственность.

4.2.2. Вопросы, тесты для проведения

первого рубежного контроля

Вариант 1
1. Финансы – это:
1) система денежных отношений;
2) система экономических отношений;
3) система социально-экономических отношений.
2. Финансовая система государства – это:
1) система форм;
2) система методов;
3) система форм и методов.
3. Финансовое право и финансовая политика государства.
4. Роль бюджетного послания Президента РФ в экономике страны.

Вариант 2
1. Финансовая система РФ состоит из следующих звеньев:
1) федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ и муниципальных образований;
2) внебюджетные государственные фонды;
3) финансы организаций любых форм собственности;
4) все верные ответы.
2. К децентрализованному звену относятся:
1) финансы предприятий;
2) финансы бюджетных учреждений;
3) финансы государственных внебюджетных фондов.
3. Гарантии защиты и восстановления нарушенных прав субъектов финансового права.
4. Государственный финансовый контроль.

Вариант 3
1. Финансовая деятельность государства – это:
1) публичная деятельность субъектов финансового права;
2) создание оптимального механизма финансово-правового регулирования;
3) все верные ответы.
2. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства – это:
1) ЦБ РФ;
2) Минфин РФ;
3) Счетная палата РФ.

13
3. Финансовые полномочия Минфина РФ.
4. Защита прав субъектов финансового права.

Вариант 4
1. Счетная палата РФ осуществляет – это:
1) внутренний контроль;
2) внешний контроль;
3) операционный контроль.
2. Финансово-правовые акты – это:
1) решения органов государственной власти;
2) решения органов местного самоуправления;
3) решения органов государственной власти или органов местного
самоуправления, принятые в определенной форме.
3. Финансовая дисциплина.
4. Позитивная финансово-правовая ответственность.

Вариант 5
1. Структура финансово-правовой нормы – это:
1) гипотеза;
2) диспозиция;
3) санкция;
4) все верные ответы
2. Позитивная ответственность предшествует:
1) негативной;
2) ретроспективной;
3) позитивной.
3. Финансовое право как наука.
4. Принципы финансового права.

Вариант 6
1. Предмет финансового права - это:
1) совокупность однородных имущественных и связанных с ними
неимущественных общественных отношений;
2) совокупность однородных имущественных отношений;
3) совокупность однородных неимущественных общественных отношений.
2. Метод финансово-правового регулирования – это:
1) обусловленная публичностью и финансовой значимостью совокупность
специфических юридических признаков финансового права;
2) средства и способы регулирования финансовых отношений;
3) выявление сущности финансово-правовых институтов.
3. Общая характеристика финансовой системы зарубежных стран.
4. Финансовая политика стран ближнего зарубежья.

Вариант 7
1. Принцип открытости означает:
1) обязательное опубликование в средствах массовой информации;
2) опубликование в Интернете;
3) все верные ответы.
2. Федерализм в финансовом праве– это:
14
 1) разграничение предметов ведения;
2) финансовое обеспечение целей и задач государства предназначено для
удовлетворения интересов органов власти и общих интересов
индивидуальных и коллективных субъектов;
3) верховенство общих интересов субъектов финансового права.
3. Соотношение финансового права с другими отраслями права.
4. Роль Конституционного Суда РФ в финансовых правоотношениях.

Вариант 8
1. Финансово-правовой статус – это:
1) совокупность прав и обязанностей, закрепленных за конкретными субъектами;
2) средство включения субъектов финансового права в сферу правого
регулирования финансового законодательства;
3) конкретное финансовое правоотношение.
2. Финансовая правосубъектность включает в себя:
1) правоспособность;
2) дееспособность;
3) правоспособность и дееспособность.
3. Финансовая политика государства.
4. Полномочия Счетной палаты РФ.

Вариант 9
1. Субъект финансового права – это:
1) физические и юридические лица;
2) физические и юридические лица, государственно-территориальные
образования;
3) юридические лица.
2. Реализация норм финансового права осуществляется в следующих формах:
1) соблюдение, использование, исполнение;
2) соблюдение, использование, исполнение, правоприменение;
3) соблюдение, использование, правоприменение.
3. Система финансового права.
4. Субъект РФ системе финансового права.
Вариант 10
1. По своему содержанию финансово-правовые нормы могут быть:
1) материальными и процессуальными;
2) обязывающими;
3) запрещающими.
2. Резидент – это:
1) гражданин РФ;
2) иностранный гражданин;
3) гражданин РФ, постоянно проживающий на территории РФ.
3. Классификация финансовых правоотношений.
4. Органы, осуществляющие финансовый контроль.

Вариант 11
1. По времени проведения государственный и муниципальный финансовый контроль
подразделяется на:
1) предварительный, текущий, последующий;
15
 2) внутренний и внешний;
3) операционный.
2. Государственный финансовый контроль осуществляют:
1) аудиторские фирмы;
2) аудиторы контрольно-счетных органов;
3) комитеты представительных органов.
3. Законодательные органы в системе финансового права.
4. Аудиторские проверки.
Вариант 12
1. Аудиторская организация – это:
1) некоммерческая организация;
2) коммерческая организация;
3) ОАО.
2. Банк – это:
1) кредитная организация;
2) некредитная организация.
3. Юридические признаки финансового правонарушения.
4. Соотношений финансовой и административной ответственности.

Вариант 13
1. Финансово-правовые конфликты классифицируются:
1) по видам субъектов;
2) по видам объектов;
3) по видам общественных отношений.
2. Функции финансов – это:
1) формирование денежных фондов;
2) формирование и использование денежных фондов;
3) использование денежных фондов.
3. Полномочия ЦБ РФ.
4. Налоговая политика государства.

Вариант 14
1. Страхование бывает:
1) добровольным;
2) обязательным;
3) государственным;
4) муниципальным.
2. Финансовое право РФ является:
1) кодифицированной отраслью;
2) некодифицированной отраслью.
3. Полномочия Федерального казначейства РФ.
4. Имущественное страхование.

Вариант 15
1. Подотраслями финансового права являются:
1) налоговое право;
2) гражданское право;
3) инвестиционное право.
16
2. Законы в финансовой сфере издаются:
1) органами местного самоуправления;
2) государственными органами власти;
3) органами власти субъектов РФ.
3. Финансовая деятельность органов местного самоуправления.
4. Полномочия контрольно-счетных органов субъектов РФ.

4.2.3. Тесты для проведения

второго рубежного контроля

Вариант 1
1. Банковская группа – это:
1) юридическое лицо;
2) не юридическое лицо;
3) объединение юридических лиц.
2. Валютный контроль в РФ осуществляет:
1) Правительство РФ;
2) ЦБ РФ;
3) органами и агентами валютного контроля.
3. Страховой случай – это:
1) предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или)
социального положения;
2) событие, представляющее собой реализацию социального страхового риска;
3) исполнение страховщиком, своих обязательств перед застрахованным лицом.
4. Бюджет – это:
1) форма образования и расходования денежных средств;
2) свод бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
3) бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет
средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества.

Вариант 2
1. Бюджетная смета – это:
1) документ, устанавливающий в соответствии с классификацией расходов
бюджетов лимиты бюджетных обязательств бюджетного учреждения;
2) документ, характеризующий бюджетные ассигнования в очередном
финансовом году;
3) документ, который составляется и ведется финансовым органом в целях
организации исполнения бюджета по расходам бюджета и источникам
финансирования дефицита бюджета.
2. Кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые
устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности:
1) ежеквартально - бухгалтерский баланс
2) ежегодно - бухгалтерский баланс;
3) полугодовой бухгалтерский баланс.
3. Страховой стаж – это:
1) суммарная продолжительность времени уплаты страховых взносов и (или)
налогов;
2) установление условий назначения и размеров страхового обеспечения;
3) установление расчетной базы.
17
 4. Валюта – это:
1) деньги, изъятые из обращения;
2) денежные знаки в виде банкнот;
3) законное средство наличного платежа.

Вариант 3
1. Профицит бюджета – это:
1) превышение расходов над доходами;
2) превышение доходов над расходами.

2. Разновидность налоговой проверки:

1) камеральная;
2) документальная;
3) выездная;
4) ревизионная;
5) частичная.
3. Фонд национального благосостояния – это:
1) представляет собой часть средств федерального бюджета, подлежащих
обособленному учету и управлению в целях обеспечения софинансирования
добровольных пенсионных накоплений граждан;
2) часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету и
управлению в целях осуществления нефтегазового трансферта в случае
недостаточности нефтегазовых доходов для финансового обеспечения
трансферта;
3) часть средств местного бюджета, подлежащих обособленному учету и
управлению.
4. Срок исковой давности по привлечению к налоговой ответственности:
1) три года со дня обнаружения правонарушения;
2) шесть месяцев со дня совершения правонарушения;
3) три года со дня совершения правонарушения.
4) законодательством не установлен.

Вариант 4

1. Источник банковского права:

1) Гражданский кодекс РФ:
2) КоАП РФ;
3) УПК РФ;
4) нормы международного права.
2. Страховое право – это:
1) соглашение о ВТО;
2) директивы по страхованию стран ЕС;
3) ГК РФ;
4) УК РФ.
3. Вид валютной операции:
1) текущая;
2) связанная с движением капитала;
3) последующая;
4) начальная.
18
4. Форма федерального бюджета:
1) закон субъекта РФ;
2) постановление Правительства РФ;
3) федеральный закон;
4) Указ Президента РФ.

Вариант 5
1. Функция налогов:
1) фискальная;
2) методологическая;
3) эвристическая;
4) обеспечительная;
5) стимулирующая.
2. Метод банковского права:
1) гражданско-правовой;
2) государственно-властных предписаний;
3) поощрение;
4) наказание.
3. Страховое право – это:
1) комплексный правовой институт;
2) подотрасль финансового права;
3) часть страхового законодательства страны;
4) самостоятельная отрасль права.
4. Агенты валютного регулирования:
1) уполномоченные банки;
2) нотариат;
3) органы юстиции;
4) прокуратура.

Вариант 6
1. Составная часть централизованных финансов:
1) местный бюджет;
2) финансы субъектов хозяйствования;
3) федеральный бюджет;
4) государственные социальные внебюджетные фонды.
2. Федеральное казначейство подчиняется:
1) министру финансов РФ;
2) Государственной Думе РФ;
3) Президенту РФ;
4) Председателю правительства РФ;
5) Совету Федерации.
3. Сопутствующие аудиту услуги:
1) налоговое консультирование;
2) управленческое консультирование;
3) проверка бухгалтерского учета.
4. Бюджетное устройство страны определяется:
1) формой государственного устройства;
2) формой правления государства;
3) законом о федеральном бюджете;
19
 4) решением правительства.

Вариант 7
1. Принцип бюджетной системы страны:
1) единство;
2) самостоятельность бюджетов всех уровней;
3) своевременность;
4) гласность.
2. Структура налогового законодательства:
1) нормативно-правовые акты представительных органов власти всех уровней;
2) законы, Указы Президента РФ, постановления Правительства РФ;
3) решения налоговых органов;
4) решения финансовых органов.
3. Председателя Банка России назначает:
1) Государственная Дума РФ;
2) Президент РФ;
3) Федеральное Собрание;
4) Министерство финансов РФ.
4. Застрахованные лица по обязательному государственному страхованию:
1) госслужащие;
2) государственные предприятия;
3) судьи;
4) неработающее население.

Вариант 8
1. Полномочия страхового агента определены:
1) доверенностью;
2) служебным удостоверением;
3) лицензией;
4) страховым полисом.
2. Агенты валютного регулирования:
1) нотариат;
2) органы юстиции;
3) уполномоченные банки;
4) прокуратура.
3. Субъекты налоговой ответственности:
1) все участники налоговых правоотношений;
2) лица, достигшие 18 лет;
3) лица, достигшие 16 лет;
4) лица, достигшие 14 лет.
4. Меры налоговой ответственности:
1) штраф;
2) пеня;
3) взыскание налога в бесспорном порядке;
4) арест имущества.

Вариант 9
1. Форма налогового контроля:
1) проверка;
20
 2) аудит;
3) постановка на учет;
4) наблюдение.
2. Факультативный элемент налогового обязательства:
1) налоговая ответственность;
2) порядок возврата излишне уплаченного налога;
3) объект налогообложения;
4) налоговая ставка.
3. Особенности правового положения Банка России:
1) юридическое лицо;
2) орган государственной власти;
3) орган государственного управления;
4) орган специальной компетенции.
4. Вид банка по форме собственности:
1) государственный;
2) муниципальный;
3) частный;
4) общественный.

Вариант 10
1. Основание проведения повторной проверки банка:
1) реорганизация банка;
2) ликвидация банка;
3) просьба правоохранительных органов;
4) решение Совета директоров ЦБ.
2. Страховщик занимается:
1) исключительно страхованием;
2) любой деятельностью;
3) торговой и страховой деятельностью;
4) банковской и страховой деятельностью.
3. Страховой посредник – это:
1) страховой агент;
2) страховой актуарий;
3) страховой брокер;
4) страховщик.
4. Основание проведения выездной налоговой проверки:
1) решение руководителя налогового органа;
2) решение налогового инспектора;
3) постановление администрации;
4) определение прокурора.

Вариант 11
1. Существенный элемент налогового обязательства:
1) срок уплаты налога;
2) объект налогообложения;
3) налоговая льгота;
4) налогоплательщик.
2. Бюджетное законодательство – это:
21
 1) источник бюджетного права;
2) шире бюджетного права;
3) подотрасль финансового права;
4) часть финансового законодательства.
3. Задачи Счетной палаты РФ:
1) финансовая экспертиза проектов федеральных законов;
2) исполнение бюджета;
3) контроль за исполнением федерального бюджета;
4) составление бюджетной росписи.
4. Источники правового регулирования аудиторской деятельности:
1) Постановления Правительства РФ;
2) Указы Президента РФ;
3) решения органов местного самоуправления;
4) решения Министерства финансов РФ.

Вариант 12
1. Федеральный орган государственного регулирования аудиторской деятельности –
это:
1) Министерство финансов РФ;
2) Министерство экономики РФ;
3) комитет по аудиторской деятельности;
4) Счетная палата РФ.
2. Ответственность за составление заведомо ложного аудиторского заключения:
1) аннулирование лицензии аудиторской организации:
2) выговор аудитору;
3) ликвидация аудиторской организации;
4) замечание аудитору.
3. Федеральный бюджет вступает в силу со дня:
1) принятия его Государственной Думой РФ;
2) официального опубликования;
3) подписания Президентом страны;
4) одобрения его Советом Федерации.
4. Налоговый агент – это:
1) работодатель;
2) предприниматель, использующий труд наемных работников;
3) должностное лицо налогового органа;
4) нотариус.

Вариант 13
1. Конституционные принципы налогообложения:
1) принцип законности налога;
2) принцип множественности налогов;
3) принцип запрета обратной силы закона, ухудшающего положение
налогоплательщика;
4) принцип подвижности налоговой системы.
2. Вид кредитной организации:
1) банк;
2) клиринговая палата;
3) учреждения инкассации;
22
 4) нотариальная контора.
3. Безусловное основание отзыва банковской лицензии:
1) размер капитала банка ниже установленного минимума;
2) систематические нарушения законодательства;
3) осуществление банковских операций, не предусмотренных законом;
4) решение Совета директоров ЦБ.
4. Ответственность перед страхователем несет:
1) Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью;
2) страховщик;
3) перестраховщик;
4) Министерство финансов РФ.

Вариант 14
1. Методы финансовой деятельности государства:
1) финансирование;
2) кредитование;
3) аудит;
4) приватизация.
2. Функции финансового контроля:
1) предупредительная;
2) воспитательная;
3) регулирующая;
4) методологическая.
3. Основание проведения повторной выездной налоговой проверки:
1) решение вышестоящего налогового органа;
2) просьба правоохранительных органов;
3) ликвидация предприятия;
4) определение прокурора.
4. Лицензирование страховой деятельности осуществляет:
1) Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью;
2) лицензионная палата;
3) министерство финансов РФ;
4) Правительство РФ.

Вариант 15
1. Формы финансовой деятельности государства:
1) правовая;
2) неюридическая (организационная);
3) предварительная;
4) начальная.
2. Основной метод финансового права:
1) государственно-властных предписаний;
2) согласования;
3) рекомендации;
4) поощрения.
3. Исключает привлечение к налоговой ответственности:
1) совершение правонарушения под угрозой;
2) совершение правонарушения в силу тяжелого материального положения;
3) выполнение решений компетентных органов;
23
 4) совершение правонарушения впервые.
4. Нормативные акты Банка России:
1) положение;
2) постановление;
3) указание;
4) инструкция.

5. КОНТРОЛЬНЫЕ, ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ ФИНАНСОВОЕ ПРАВО.

1. Современное понятие о финансах как экономической категории.

2. Финансовая система РФ.
3. Понятие предмета финансового права. Метод, принципы и система финансового
права.
4. Отграничение финансового права от смежных отраслей права.
5. Понятие, особенности и классификация финансово-правовых норм.
6. Источники финансового права. Действия финансово- правовых актов во времени, в
пространстве и по кругу лиц.
7. Субъекты финансового права.
8. Государство (Российская Федерация и субъекты Федерации) как субъект финансового
права.
9. Муниципальные образования как субъекты финансового права.
10. Коллективные субъекты финансового права
11. Индивидуальные субъекты финансового права.
12. Понятие финансового правоотношения и его субъекты.
13. Объекты финансового правоотношения.
14. Особенности прав и обязанностей субъектов финансового правоотношения.
15. Виды финансовых правоотношений.
16. Государственный и муниципальный финансовый контроль (понятие, виды и органы).
17. Методы государственного и муниципального финансового контроля.
18. Понятие бюджета, бюджетной системы и ее принципы.
19. Понятие бюджетного права РФ.
20. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения.
21. Бюджетно-правовая ответственность.
22. Понятие и виды расходов бюджетов.
23. Понятие и виды доходов бюджетов.
24. Правовое регулирование межбюджетных отношений (понятие и принципы).
25. Формы и условия предоставления межбюджетных трансфертов.
26. Бюджетный процесс (понятие, структура и участники).
27. Стадии бюджетного процесса.
28. Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение годового отчета об
исполнении бюджета и акта о бюджете.
29. Финансово-правовой режим государственных внебюджетных фондов (понятие и
особенности).
30. Финансово-правовой режим Пенсионного фонда РФ.
31. Финансово-правовой режим Федерального и территориального фондов обязательного
медицинского страхования
32. Финансово-правовой режим Фонда социального страхования РФ.

24
 33. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере страхования (по
обязательного государственному страхованию).
34. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере страхования (связанные со
страхованием вкладов физических лиц в банках).
35. Понятие и основы правового регулирования финансов государственных и
муниципальных унитарных предприятий.
36. Правовые основы государственного и муниципального кредита в РФ.
37. Государственное (муниципальное) заимствование.
38. Государственное (муниципальное) кредитование.
39. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности.
40. Понятие и структура банковской системы России.
41. Денежная система в РФ.
42. Правила ведения кассовых операций.
43. Понятие расчетов и расчетных отношений в финансовом праве.
44. Нормы финансового права, регулирующие валютные отношения.
45. Субъекты валютно-финансовых правоотношений.
46. Валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений.

Учебно-методический комплекс
по дисциплине финансовое право
подготовила преподаватель
Г.А. Медведева
20.11.2010 г.

25