Чек-лист - Сверка форм налоговой отчетности 100, 200 и 300

Выполняем проверку базы на наличие текущих ошибок с помощью отчета экспресс-проверка ведения
учета, устраняем найденные ошибки.

Сверка формы 300

• Выполняем сверку по доходам, отраженным в форме 300 за все 4 квартала.

• Проверяем отчеты в ИС ИСФ за все 4 кв,
• Выполняем сверку регистров по НДС начисленному и разрешенному к зачету,
• Находим объяснимые разницы между 100 и 300 формой.

Какие расхождения могут быть?

Форма 100.00 Форма 300.00

Приобретено ОС В 300.00 есть, в ФНО 100.00 в пр.2

Проезд В 300.00 есть в ФНО 100 по стр.100.00.037

Проживание В 300.00 есть в ФНО 100 по стр.100.00.037

Отложенный(1кв 2021г) В 300.00 оборота по приобретению нет,

а в 100 ФНО есть

Переходящий НДС 4кв 2019 в 2020г В 300.00 есть а в ФНО 100 нет, т.к отнесены на
вычет в 2019 году

Товары поступили в декабре 2020, а оборот в ФНО В 300.00оборота по приобретению нет, а в ФНО
300.00 в 1кв. 2021 г. 100.00 поступление ТМЗ

Безвозмездно полученное имущество, только в ФНО В 300.00 нет, а в ФНО 100 поступление ТМЗ
100.00 поступление

Членские взносы В 300.00 есть, в ФНО 100.00 по строке 100.00.034

Штрафы, пени, по хоз. договорам в 300.00 как без В 300.00 есть, ФНО 100.00 в строке 100.00.020
НДС

Импорт в 300.00 По строке 100.00.019III, больше чем в 300.00.016

Выполняем сверку формы 200 и 100

• Проверяем форму 200 за все 4 кв, сверяем доходы, отраженные в форме.

• Выполняем проверку лицевых счетов в кабинете налогоплательщика и счета по налогам в программе 1С.
• Проверяем регистры, правильно ли отражены взаиморасчеты с фондами и бюджетом.

https://uchet.kz