ТЕМА 10.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
1. Банковские операции как конкретное проявление банковских ф-ций на практике
Коммерческий банк по роду деятельности - самостоятельный субъект хоз, действует на
принципах коммерческого расчета и функционирует в сфере движения ссудного капитала
с целью получения прибыли, т.е. выполняет банковские операции, производит и реализует
банковские продукты, оказание банковские услуги.
Принципы операционной стратегии банка:
1. приобретение возможно более дешевого капитала, т.е. под низкую %ную ставку (i2);
2. продажа капитала дороже, т.е. под возможно более высокую %ную ставку(i1);
3. снижение риска потерь за счет отбора надежных клиентов и партнеров, разнообразия
банковских продуктов и услуг.
Специфика операции банка связана с движением специфического товара - денег, ценных
бумаг и валютных ценностей и отличается от операций др субъектов хоз.
Традиционные и основные банковские операции:
1. привлечение денежных ср-в юр и физ лиц во вклады до востребования и на
определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных
ср-в;
3. открытие и ведение счетов физ и юр лиц.
4. осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
5. инкассация денежных ср-в, векселей, платежных и расчетных док-тов, кассовое
обслуживание клиентов;
6. упр-ние денежными ср-вами и имуществом по договору с собственником;
7. выдача банковских гарантий;
8. лизинговые операции;
9. покупка - продажа иностранной валюты в нал и безнал формах;
10. операции с драг металлами;
11. выдача поручительств за 3-их лиц по исполнению обязательств в денежной
форме;
12. приобретение права требования по исп обязательств 3-их лиц в денежной форме;
13. консультационные и информац услуги;
14. предоставление в аренду спец помещений или сейфов;
Коммерческим банкам запрещается заняматся производственной торговой и страховой
деятельностью. Но банки могут открывать дочерние и ассоциированные орга-ции по
данной деятельности.
2. Банковские услуги. Качество банковских услуг. Банковский продукт
Банковские операции реализуются в банковских услугах и продуктах, предлагаемых
коммерческими банками клиентам на рынке.
Банковская услуга – банковская операция или сов-ть банковских операций, отражаемых
в соответствии с правилами ведения бух учета в банке на отдельном счете либо группе
счетов, сгруппированных по признаку эконом однородности. Предполагают проведение
банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату.
3 группы:
1. содействующие осуществлению платежного оборота, осуществляющиеся
коммерческими банками за счет клиентов в нац и иностр валюте, с драг металлами,
при инкассации векселей и чеков и др.;
2. способствующие развитию финансовых рынков через эмиссию, размещение и
хранение ценных бумаг клиентов, упр-ние ими;
3. оказывающие проф помощь в упр-нии имуществом с пом доверительных или
трастовых операций.
Объект банковских услуг - капиталы в денежной форме, денежные ср-ва, перемещаемые
с пом каналов банковской связи по счетам.
Основные характеристики банковской услуги:
1. нематериальная сущность;
2. нескладируемость, но при условии создания запасов денежных ср-в;
3. законодательная регламентация проведения;
4. отсутствие авторских прав;
5. производительный характер;
6. эксклюзивность и интеграция с-мы сбыта;
7. неотделимость от источника предоставления.
В условиях внутрис-мной и внешней конкуренции банковский сектор должен
обеспечивать расширение видов, предлагаемых клиентам услуг, и обеспечивать их
высокое качество. Основные показатели кач-ва услуг: скорость проведения расчетов,
надежность, обеспечение сохранности ср-в, высокая культура обслуживания.
Факторы, стимулирующие расширение спектра услуг банков:
1. рост конкуренции в банковской сфере;
2. снижение прибыльности традиционных операций;
3. относительная свобода, определенная законами, регулирующими банковскую
сферу;
4. необходимость диверсификации рисков;
5. стремление улучшения стр-ры баланса банка и его ликвидности;
6. возможность получения более дешевых денежных ресурсов на междунар
рынках.
Банковский продукт – конкретный метод оказания банком (клиенту) услуги или
логически связанного набора услуг; с-ма документально оформленных процедур
обслуживания клиента (вексель, чек, депозит; кредит, сертификат). Содержание
формируется в процессе последовательного соединения разнообразных типов операций.
Обобщающие признаки банковского продукта: наличие регламента исполнения,
определяемого действующими НПА, регулирующими банковскую деятельность, и
локальными распорядительными док-тами банка.
Особенности банковского продукта:
1. нацелен на конкретную группу клиентов;
2. протяженность во времени;
3. несохраняемость;
4. непостоянство кач-ва;
5. высокая степень сложности;
6. абстрактность;
7. неосязаемость;
8. интеллектуальность;
9. наличие потребительской ценности, полезного эффекта, специфических св-в;
10. предполагает использование денежных ср-в.
Для обеспечения эффективного функционирования на финансовом рынке банки стремятся
к разработке и внедрению в практику новых видов банковских продуктов на основе
анализа потребностей клиента и возможностей их удовлетворения банками.
3. Кл-ция банк операций. Пассивные операции и их значение в деятельности банков.
Классификация операций банков отражает их многообразие, но носит условный хар-р, т.
к. в банковской практике невозможно выделить вид операции в «чистом виде».
Классификация операций банков
Признак Вид операций
По отношению к клиентам ˗прямые - за счет собственных ср-в банка;
˗посреднические - по поручению и со счет ср-в клиентов.
По природе ˗ банковские;
˗ небанковские.
По отношению к балансу ˗ активные;
банка ˗ пассивные;
˗ забалансовые.
По содержанию ˗ экономические;
˗ юридические;
˗ технические;
˗ по обеспечению внутренней безопасности банка.
По связи с риском ˗ малорисковые;
˗ высокорисковые.
По себестоимости ˗ высокозатратные;
˗ низкозатратные
По этапам осуществления ˗ первичные, связанные с размещением ср-в;
˗ 2чные, связанные с отчислениями ср-в в резервный и
страховой фонд;
˗ инвестиционные, связанные с инвестированием
собственных и заемных ср-в.
По периодичности ˗ регулярные, совершаемые банком периодически или
выполнения постоянно воспроизводимые;
˗ иррегулярные, носящие случайный, эпизодический хар-р.
По правой организации ˗ базовые и вспомогательные;
˗ лицензируемые и нелицензируемые;
˗ разрешаемые и запрещенные.
По характеру ˗    аналитические;
выполняемой работы ˗    маркетинговые;
˗    управленческие;
˗    контрольные;
˗    по формированию банковской инфраструктуры;
˗    счетные;
˗    бухгалтерские;
Наиболее значимым представляется деление операций на пассивные и активные
операции, банковские услуги, собственные операции банков.
Группа пассивных операций:
1. операции по привлечению временно свободных денежных ср-в эконом агентов;
2. формирование ресурсов банков за счет различных иных источников;
3. выпуск банкнот (эмиссия денег) центр банками.
 Основной источник (до 60%) формирования ресурсной базы - депозитные операции банка.
Депозиты – суммы денежных ср-в, внесенные на определенных условиях клиентами в
банк. Подразделяются на депозиты до востребования и сберегательные вклады.
К депозитам до востребования относятся ср-ва:
1. на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий, орг-ций и учреждений
разных форм собственности;
2. на корреспондентских счетах в др банках;
3. на спец счетах по хранению различных фондов;
4. собственные ср-ва предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
5. ср-ва предприятий и орг-ций в расчетах;
6. на счетах для выдачи платежных карт;
7. местных бюджетов.
Сбер вклады в зависимости от особенностей их хранения:
1. срочные, срочные с доп взносами;
2. выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;
3. условные;
4. на предъявителя;
5. сберегательные сертификаты;
Пассивные операции банков: полученные кредиты от др банков и размещенные др
банками депозиты, выпущенные собственные ценные бумага
Сформированная с пом пассивных операций ресурсная база банка предназначена для
последующего размещения с целью получения дохода.
4. Активные операции, их значение. Взаимосвязь активных и пассивных операций.
Активно-пассивные операции, их роль.
Активные операции - операции, связанные с размещение ресурсов, кот оказывают
влияние на ликвидность, доходность, фин надежность и устойчивость банка в целом.
Классификация активных операции:
1. кредитные (ссудные);
2. инвестиционные;
3. гарантийные;
4. операции с ценными бумагами.
В стр-ре активных операций преобладают операции по предоставлению кредитов
кредитополучателям от имени и за счет банка на условиях возвратности, срочности и
платности. Кредитные операции в зависимости от видов кредитных отношений:
чисто кредитные, вексельные, лизинговые, факторинговые, межбанковские, др.
Инвестиционные операции банков:
1. инвестирование собственных ср-в в ценные бумаги (акции, облигации, векселя,
паи) в целях получения доп дохода в виде дивиденда (%) либо совместной хоз-фин и
коммерческой деятельности;
2. размещение ср-в в виде срочных депозитов в др кредитных орг-циях.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительств) уплаты
долга клиента 3-ему лицу при наступлении определенных условий, выполняемые банком
с целью получения дохода в виде комиссионных.
Между активными и пассивными операциями существует связь, кот требует совместного
упр-ния активами и пассивами. Упр-ние активами и пассивами реализуется с пом
постоянного сопоставления и урегулирования показателей баланса банка с целью
поддержания прибыльности и min-ции рисков. Решает следующие проблемы:
привлечения ср-в; распределения свободных ср-в; вложений в осн ср-ва; поддержания
собственного капитала. Цель - поддержание %ных доходов и валютного положения банка
 в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных ср-в в разумных пределах.
Методы: унификация активов и пассивов по срокам погашения; совмещение по срокам;
хеджирование; секьюритизация и др.
Способ обеспечения эффективности деятельности банка - сбалансированность
деятельности в обл формирования и исп активов и пассивов.
В банк практике предусматривается раздельный учет активов и пассив. При этом в
балансе банка имеются активно-пассивные счета, предназначенные для учета ср-в в
расчетах и транзитных операций (полученные ср-ва для передачи) или результатов
деятельности определенного вида или общей (отражение валютной позиции или фин
результата). На активно-пассивных счетах отражаются активно-пассивные операции
банка. Сущность активно-пассивных операций раскрывается в их особенностях:
1. не приводят к увеличению банк ресурсов;
2. не осуществляются в форме вложений денежных ср-в от имени и за счет банка;
3. осуществляются по поручению и за счет клиента за вознаграждение в форме
комиссии.
Виды активно-пассивных операций:
1. получение ср-в по поручению клиентов на основании денежных док-тов;
2. посредничество в размещении акций и облигаций;
3. торгово-посреднические операции (покупка и продажа для клиентов ценных
бумаг или драг метал);
4. переводные операции;
5. брокерские услуги на валютном и фондовом рынках;
6. доверительное упр-ние имуществом и денежными ср-вами клиента;
7. расчетные услуги банка клиентам.
5. Посреднические операции. Розничные операции
Посреднические операции – операции, кот содействуют финансовому обороту и
осуществлению банковской деятельности:
1. расчетно-кассовые операции;
2. купля-продажа ценных бумаг, иностр валюты, драг металлов и камней;
3. межбанковские в т. ч. международные денежные переводы по поручениям
клиентов;
4. трастовые (доверительные) операции;
5. трансфертные (переводные).
Преобладают расчетные операции, осуществляемые по договору текущего
(расчетного) банковского счета.
В соответствии с договором одна сторона (банк) обязуется:
1. открыть 2-ой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения
его денежных ср-в;
2. систематически отражать на нем операции;
3. зачислять ср-ва, по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату,
выдачу и прием денежных ср-в;
4. готовить выписки из счета; начислять % за хранение ср-в на счете;
5. по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты
платежных док-тов;
6. оформлять платежные документы.
Др сторона договора – владелец счета – предоставляет банку право исп временно сво-
бодные денежные ср-ва, находящиеся на счете.
Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций
(комиссионные платежи), а за пользование денежными ср-вами, находящимися на счете,
банк уплачивает владельцу % (депозитный), установленный договором.
Посредничество при купле-продаже ценных бумаг, иностранной валюты, драг метал и
камней реализуется банком на основании поручений клиентов, не имеющих прав
самостоятельного участия в биржевых торгах. Для выполнения таких операций банк
приобретает право брокера. 
Розничные банковские услуги включают спектр операций, услуг и продуктов,
предоставляемых банками физ лицам. Создаются на базе традиционных операций банка
путем их модификации с позиции потребительских св-в. Розничный банковский бизнес
– с-ма комплексного обслуживания населения; объект активного развития.
Розничные услуги для населения:
1. вкладные операции;
2. потребительский кредит;
3. эмиссию и операции с пом банковских платежных карточек;
4. денежные переводы и платежи;
5. валютно-обменные операции;
6. операции по хранению ценностей;
7. платежные и расчетные операции.
Результат развития розничных банковских услуг для банковской с-мы - увеличение числа
клиентов и объемов привлекаемых ресурсов, улучшении их стр-ры, повышении роста
возможностей банков по проведению активных и посреднических операций,
рентабельности деятельности.