БИЗНЕС - ПЛАН

Завод ЖБИ-5 АООТ комбинат "Братскжелезобетон" (КБЖБ)

Адрес: Иркутская область, г.Братск-9, Единая база

Акчурина Ирина Геннадьевна

тел.: 33-00-42

Учредитель: Кометет по управлению имуществом Иркутской области

Сущность предлагаемого проекта: наладка производства золошлакощелочного вяжущего

(ЗШЩВ) на пустующих производственных площадях предприятия. В качестве сырья
будут использоваться отходы промышленного производства предприятий-гигантов
города. Производство ориентируется как на удовлетворение потребностей рынка, так и на
работу по договорам. В договоре оговариваются объем, сроки и расценки поставляемой
продукции. Предприятие ориентируется на рынок индивидуальных застройщиков.

Стоимость проекта: требуются капвложения в сумме 3739655.1 тыс. рублей. на 5

месяцев.
 СОДЕРЖАНИЕ

1. КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ .............................................................................................

2. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ .................................................................

3. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА ..............................................................

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
4.1. Производственный процесс ......................................................................................
4.2. План организации производственного процесса ....................................................
4.3. Сырье ..........................................................................................................................

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА
5.1. Целевые показатели ...................................................................................................
5.2. Анализ клиентурного рынка .....................................................................................
5.3. Анализ конкурентов ..................................................................................................

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
6.1. Форма собственности и предмет деятельности предприятия ................................
6.2. Организация управления обществом ...................................................................

7. ОЦЕНКА РИСКА .........................................................................................................

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ....................................................................................................

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. РАСЧЕТ ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ПРОИЗВОДСТВА ЗШЩВ ....

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ ...............................

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ..........................................

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ПРИГОТОВЛЕНИЯ

СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И ИЗДЕЛИЙ НА ОСНОВЕ
ЗШЩВ.....................................................................................................

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ХАРАКТЕРИСТИКА РАЗЛИЧНЫХ СОРТОВ ЖИДКОГО

СТЕКЛА .................................................................................................

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПЛАН ЗАВОДА ...........................................

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. НОМЕНКЛАТУРА ИЗДЕЛИЙ И МАТЕРИАЛОВ,

ПРОИЗВОДИМАЯ НА БАЗЕ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО
ПРОИЗВОДСТВУ ЗШЩВ....................................................................
 1. КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ
Данный бизнес-план является обоснованием идеи по производству
золошлакощелочного вяжущего. Вяжущее и изделия на его основе относят к
прогрессивным материалам, позволяющим сократить сроки и стоимость строительства,
повышать его качество, снижать массу зданий и сооружений, а также расход топливно-
энергетических и материальных ресурсов. Кроме того, реализация данного проекта
прозволяет решать вопросы, касающиеся оздоровления экологической обстановки в
регионе, поскольку положенная в основу технология позволяет утилизаровать
многотоннажные отходы, производимые предприятиями-гигантами города Братска. Ввиду
этого себестоимость продукции, а значит и ее цена значительно ниже рыночных цен на
строительные материалы, что делает ее более доступной для населения со средним
достатком, осуществляющего индивидуальное строительство. Выпуск стеновых
материалов из вяжущего составляет 2.6% от общего их объема, что говорит о низкой
конкуренции на данном рыночном сегменте.
Реализацию проекта намечается произвести на заводе ЖБИ-5 АО КБЖБ, на
пустующих производственных площадях. Выбор был продиктован тем, что проект
касается специфики основной деятельности предприятия, наличием простаивающего
технологического оборудования, возможностью максимального снижения стоимости
прозводства, наличием сложившегося квалифицированного аппарата управления.
Для приобретения недостающего технологического оборудования и сырья
необходимо осуществить вложение инвестиций в сумме 3739655.1 тыс. руб.,которые
окупятся в течение 4.19 месяцев. При рассмотренных в бизнес-плане условиях
производства себестоимость единицы продукции составит 62.069 тыс. руб., а стоимость -
124.14 тыс. руб.
В разделе "Оценка рисков" рассмотрены опасные факторы, с которыми может
столкнуться предприятие в процессе работы, а также описаны мероприятия по их
предотвращению, предупреждению и снижению негативных последствий их воздействия.

2. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

Поскольку предлагаемый проект представляет отрасль строительных материалов,
то составитель посчитал необходимым дать характеристику промышленности
строительных материалов и строительства.
По данным городского отдела статистики за 15. 02. 95г. снижение объемов
жилищного и производственного строительства привело к сокращению производства
стройматериалов. На 39% меньше произведено сборных железобетонных конструкций и
деталей, в т. ч. для крупнопанельного домостроения - на 51% , стеновых материалов - на
9% , в т. ч. строительного кирпича - на 8%. По данным за 10. 08. 95г. объем производства
сборных железобетонных конструкций увеличился, по сравнению с предыдущим
периодом, на 2% , в т. ч. для крупнопанельного домостроения снизился на 5% , объем
производства стеновых материалов остался на том же уровне, в т. ч. По строительному
кирпичу увеличился на 3%.
Отрасль строительства в настоящее время ориентирована, в основном, на решение
жилищной проблемы. Одним из важнейших путей в решении жилищного вопроса
является строительство индивидуального жилья.
 Сейчас в городе выделено более 8000 участков, более 1000 уже застраиваются.
Кстати, город остается самым крупным заказчиком на строительство жилья. Под
экологическую программу уже построено около 3 тыс. кв. м. жилья. По данным за 15. 02.
95г. удельный вес средств на непроизводственном строительстве по сравнению с
прошлым годом сократился и составил 65.8%. Застройщиками всех форм собственности
за 1994 год введено в действие основных фондов на 61627 млн. руб., в том числе 52.6% на
объектах промышленного назначения. 64% основных фондов введено акционерными
обществами, 35% - муниципальными. Объем СМР в общем объеме капвложений составил
75.6%, к уровню прошлого года - 81%. Доля СМР производственного назначения в общем
объеме капвложений производственного назначения составила 68.5%, что ниже уровня
прошлого года на 32%. Доля СМР непроизводственного назначения составила 82.2%, что
ниже уровня прошлого года на 5%.
За половину 1995 года в Братском районе сдано 5800 кв. м. жилья. По данным от
23.01.96 года в нашем районе в течение предыдущего года сдано в эксплуатацию 22950.8
кв.м. жилья, в том числе 1133.2 - индивидуального.
По данным Сектора комплексных исследований и прогнозирований социальн-
политических процессов г.Братска от 11.11.95 года 47.1% опрошенных хотели бы
построить (приобрести в рассрочку) котедж, а 34.2% купить квартиру.
Число респондентов, для которых жилищная проблема является актуальной,
представляется очень существенным. Есть основания предполагать, что жилищные
запросы значительной части респондентов связаны не только с фактом отсутствия какого-
либо жилья, а в большей мере с возрастающими потребностями в более комфортных
жилищных условиях. Однако основным сдерживающими фактором является рост цен на
стройматериалы. Если в 1995 году они дорожали в 1.5 раза почти ежемесячно то в 1996
году по сравнению с 1995 годом они возросли в 2.6 раза (из некоторых источников в 1.2
раза и в 1.7 раза).
Таким образом, главная причина трудностей - дефицит финансовых ресурсов у
многих предприятий в силу взаимных неплатежей и нехватки оборотных средств. Если
капитальных вложений предприятий в строительство снижается, то удельный вес
коммерческих и частных инвестиций, наоборот, растет.
В Братске разработан ряд дешевых строительных материалов. Есть и
облегченного веса, но прекрасно сохраняющие в жилье тепло. Применение их позволит
застройщикам обходиться без дорогостоящей техники, например, кранов.

3. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Золошлакощелочное вяжущее и изделия на его основе (приложение 7) относятся к
прогрессивным строительным материалам. В нашей стране его производство составляет
всего 2.6% от общего объема выпуска стеновых строительных материалов, тогда как в
развитых европейских странах эта цифра колеблется от 15 до 40%. Столь активное его
применение обусловлено достаточно высокой экономической эффективностью. По своей
структуре - это искусственный камень, составляющими компанентами которого являются
жидкое стекло, зола-унос ТЭЦ и шлаки, изготавливаемые или являющиеся отходами
основного производства различных предприятий. Основным его преимуществом перед
кирпичом является то, что толщина наружной стены по условиям теплозащиты на 150 мм.
меньше кирпичной, кубометр такой стены в два раза легче (900-1000 кг/куб.м.), чем из
плотного керамического или силикатного кирпича, что упрощает строительство
фундаментов. Присутствие золы-уноса в качестве компонента не несет никакой
радиационной опасности, что показали проверки различных лабораторий. Итак
использование золошлакощелочного вяжущего позволяет сократить сроки и стоимость
строительства, повысить его качество, снизить массу зданий и сооружений, а так же
расходы топливно-энергетических и материальных ресурсов.
Комплексное использование крупнотоннажных отходов позволяет получить свыше
180 тыс. тонн вяжущего марок 200-1000, не уступающих по своим свойствам
дорогостоящему портландцементу. Технологические исследования получения
золошлакощелочного вяжущего и изучение его свойств, проведенное в Братском
индустриальном институте, дают основания утверждать, что местное вяжущее на 80-90%
может заменить дальнопривозной цемент.
Использование его совместно с отходами деревообработки открывает широкие
возможности по расширению номенклатуры выпускаемых изделий.
При сравнении ЗШЩВ с аналогичными строительными материалами, можно
выявить следующие отличительные особенности[5,20]:
 вяжущее обладает высокими технологическими свойствами: нерасслаиваемостью,
однородностью, удобоукладываемостью;
 расход цемента уменьшается на 5-15%. Применение некондиционных, проявляющих
активность заполнителей позволяет снижать материалоемкость;
 повышается долговечность конструкций и изделий: морозостойкость,
водонепроницаемость, коррозионная стойкость. Изделия и конструкции
эксплуатируются в основном в сложных условиях при воздействии постоянных и
переменных нагрузок и агрессивных сред. Марка бетона за период эксплуатации от 5
до 10 лет возрастает в 1.5-2 раза;
 в легких бетонах на пористых заполнителях, выполненых на основе вяжущего,
улучшаются тепло-физические свойства;
 данная технология производства предлагает заменить 50-70% дефицитной и дорогой
каустической соды маточными отходами газоочистки БрАЗа-десятиводного сульфата
натрия.
Приведенные выше свойства, а также сокращение топливно-энергетических затрат
как при производстве материала, так и при эксплуатации объектов открывают широкие
возможности по их применению.
Производство вяжущего на заводе ЖБИ-5 требует минимум капитальных затрат, в
связи с тем, что помещения под офис и производственные помещения возведены и уже
оборудованы соответсвующим образом.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1. Производственный процесс

В соответствии с технологическим регламентом, определилась схема производства
технологического процесса приготов ления вяжущих материалов.
Основные виды сырья: шлак, зола, опилки доставляются на территорию
предприятия автотранспортом.
Процесс приготовления вяжущих материалов заключается в следующем
(приложение 4):
 зола из бункерного склада сжатым воздухом по трубопроводу подается в расходный
бункер цеха. Пройдя через шаровую мельницу подается по трубопроводу сжатым
воздухом в бункер-накопитель золы;
 шлак, хранящийся в отвалах, подается передвижным транспортом в приемный бункер
цеха, откуда шнеком подается в шаровую мельницу, затем сжатым воздухом по
трубопроводу подается в бункер-накопитель шлака. Из бункеров цеха помола, в
определенной дозировке, сухие вяжущие подаются в емкости смесительного отделения
цеха формовки изделий.
Опилки, после сортировки подаются, из открытого склада, в емкости
смесительного отделения цеха формовки.
Жидкие компаненты насосами подаются из подземных резервуаров в емкости цеха,
откуда в определенной дозировке подаются в реактор для приготовления жидкого стекла.
По мере приготовления жидкое стекло насосами подается в баки-хранилища, откуда
насосами по трубопроводу подается в емкость смесительного отделения цеха формовки.
В полученных вяжущих материалах полностью отсутствует портландцемент и
используются промышленные отходы предприятий города Братска.
Жидкое стекло нормируется по ГОСТ 13078-67 (приложение 5), сухие вяжущие
материалы соответствуют ГОСТ 25592-83.

4.2. План организации производственного процесса

Производство золошлакощелочного вяжущего планируется развернуть на базе
пустующих производственных мощностей завода ЖБИ-5, а именно в цехе N 3. Данное
производственное помещение оборудовано для выпуска изделий. Однако для
производства вяжущего необходимо внести ряд изменений. В соответствии с
предложенной ранее технологической схемой для производства золошакощелочного
вяжущего необходимо следующее оборудование:
бункер расходный золы V=14 куб.м 1 шт.;
бункер расходный шлака V=6 куб.м. 1 шт.;
конвейер винтовой 2 шт.;
мельница шаровая СММ 205-2Б 1 шт.;
бункер-накопитель золы V=14 куб.м. 1 шт.;
бункер-накопитель шлака V=14 куб.м. 1 шт.;
расходный бак NaOH V=10 куб.м. 1 шт.;
расходный бак SiO2*n*H2O V=10куб.м. 1 шт.;
реактор 1шт.;
насос АХ 40-25-160А 4 шт.;
бак-хранилище жидкого стекла V=25 куб.м 2 шт.;
кран подвесной Q=5 т 2 шт.;
бетоносмеситель СБ-81 1 шт.;
дозатор 2 шт.
Из приведенного перечня оборудования необходимо приобрести лишь:
 мельница шаровая СММ 205-2Б - 1 шт. по цене 9501 тыс. руб. за еденицу;
 бак-хранилище жидкого стекла - 2 шт. по цене 28843 тыс. руб. за еденицу (в ценах 1995
года).
Таким образом, величина капитальных затрат равна 67187 тыс.руб.
 В целях рациональной организации производственного процесса был составлен
технологический план завода (приложение 6), учитывающий требования охраны труда и
противопожарной безопасности.
Изготивлением нестандартного оборудования (бак-хранилищ жидкого стекла)
займется ЦРМЗ (г.Братск), а шаровая мельница будет приобретена на Среднеуральском
заводе металлоконструкций. Поставка и изготовление будут произведены в двухмесячный
срок.

4.3. Сырье
Отличительной особенностью предлагаемой технологии является использование, в
качестве сырья, отходов основного производства крупных промышленных предприятий
города.
В технологическом процессе используется: каустическая сода (единственный
компанент, не являющийся отходом) приобретаемая на БЛПК; сульфат натрия,
микрокремнезем, приобретаемые на БрАЗе; золошлаковые отходы поставляемые
собственно заводом ЖБИ-5, ТЭЦ-7, АО "Сибтепломаш" и частично БрАЗом.
Поставку сырья предполагается осуществлять ежемесячно.
Объемы требуемого сырья и их стоимость рассчитаны в приложении 1 и 2.

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

5.1. Целевые показатели

Ввиду неудовлетворительного состояния финансовой деятельности завода ЖБИ-5
в целях его оздоровления предлагается начать выпуск новой продукции,
золошлакощелочного вяжущего. В связи с этим перед предприятием ставятся следующие
задачи:
 снижение сроков освоения новых видов продукции;
 проникновение на рынок и вытеснение (усовершенствование) старых товаров;
 рост показателей сбыта продукции;
 повышение качества продукции.
Для их достижения предлагается установить более низкие цены на предлагаемую
продукцию. Расчеты произведенные в приложениях 2 и 3 позволили установить
реализационную стоимость товара на уровне 124 тыс. руб. за тонну вяжущего. Порядок
формирования цены представлен в табличной форме в разделе "Финансовый план".
Для привлечения внимания к товару, в таких средствах массовой информации как:
местное радио и телевидение (Братское и Иркутское), пресса ("Огни
Ангары","Знамя","Братская ярмарка","Восточно-Сибирская правда") будут размещены
рекламные объявления. В рекламных целях районные строительные организации получат
проспекты.

5.2. Анализ клиентурного рынка

Всех клиентов можно разделить на реальных и потенциальных.
К реальным потребителям относятся крупнейшие предприятия города - БрАЗ и
БЛПК. Один из них нуждается в жаростойком утеплителе для реконструкции
электролизных ванн, другой - приступил к реконструкции ряда цехов. Считать же их
реальными потребителями позволяет следующее:
 данные предприятия стоят первыми в "списке" наиболее вероятных инвесторов
проекта;
 реализация проекта позволит удовлетворить нужды данных предприятий в материалах,
необходимых для реконструкции;
 эти предприятия могут помочь своим работникам в разрешении жилищного вопроса,
если в качестве возмещения инвестиционных затрат будут частично использоваться
строительные материалы. В этом случае клиенты будут являться и пользователями
продукции.
Потенциальными клиентами на продукцию фактически могут являться все
индивидуальные застройщики,а также наиболее остро нуждающиеся группы населения,
для которых по принятым программам начинают возводить жилье. В данном случае будут
использоваться субподрядные договора на поставку продукции.
Так же все клиенты могут быть разделены на:
 заказчиков только на строительные материалы;
 заказчиков на строительство.
Данный проект рассматривает только первую из них. Эта группа охватывает то
население, которое готово строиться, но из-за дороговизны как строительных материалов,
так и самого строительства не может себе этого позволить. В основном это люди со
средним достатком и они представляют собой основную долю клиентуры за счет
количества приобретаемого товара.

5.3. Анализ конкурентов

Основными конкурентами являются заводы по производству портландцементного
бетона, шлакощелочного бетона, а также заводы с налаженным производством жидкого
стекла, которые при незначительных капвложениях могут наладить производство
вяжущего.
Изделия и конструкции из шлакощелочных бетонов выпускаются Донецким
заводом Минстройматериалов Украины, Запорожским трестом Облагродорстрой,
Сумским трестом Облагрострой, промышленным объединением Житомиржелезобетон и
Черкассжелезобетон, трестом Тернопольпромстрой, в системе Главюжуралстроя
Минуралсибстроя в производственном объединении Челябметаллургстрой и тресте
Челябстройконструкция, трестом Уралавтострой и Златоустметаллургстрой
Главюжуралстроя.
Это далеко не полный перечень предприятий. Но как видно из данного списка, ряд
предприятий оказался за границей СНГ и поставка продукции станет для российских
потребителей, можно сказать, "золотой". Уральская продукция, так же обойдется
недешево, если учесть размеры транспортных расходов.
Исходя из этого, внимание следует установить на предприятиях, находящихся в
пределах области и способных наладить производство золошлакощелочного вяжущего.
По имеющимся данным такими заводами являются БрАЗ,осуществляющий
производство жидкого стекла из микрокремнезема, и завод, находящийся в городе
Ангарске и имеющий линию по производству жидкого стекла. В области существует
ряд небольших частных фирм, занимающихся производством строительных материалов,
в том числе и на основе золошлакощелочного вяжущего, но объемы их производства не
могут удовлетворить нужды области.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

6.1. Форма собственности и предмет деятельности предприятия

Акционерное общество открытого типа комбинат "Братскжелезобетон" (КБЖБ)
учреждено в соответствии с Указом президента РФ "Об организационных мерах по
преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений
государственных предприятий в акционерные общества" от 1.07.92 г. N 721 и "Об
организации управления электроэнергетическим комплексом РФ в условиях
приватизации" от 15.08.92 г. N 923.
Уставный капитал общества составляет 159248 тыс. руб. (на момент регистрации).
Он распределяется путем выпуска 46182 привилегированных акций типа В (в счет доли
уставного капитала, держателем которого является фонд имущества) и 113066 штук
обыкновенных акций одинаковой номональной стоимости (1000 рублей).
Основными видами деятельности акционерного общества являются:
 производство промышленной продукции;
 производство товаров народного потребления;
 проведение реконструкции и технического перевооружения объектов комбината;
 строительно-монтажные работы на объектах жилья и соцкультбыта;
 оказание услуг производственного характера;
 производство научно-технической продукции;
 коммерческо-посредническая деятельность.

6.2. Организация управления обществом

Высшим органом управления является собрание акционеров, проходящее один раз
в год. Помимо годового могут созываться чрезвычайные собрания по инициативе
Генерального директора для рассмотрения любых вопросов. К исключительной
компетенции собрания акционеров относят следующие вопросы:
 внесение изменений и дополнений в Устав;
 изменение уставного капитала;
 принятие Кодекса поведения членов Совета директоров, членов Правления и
должностных лиц администрации;
 утверждение баланса, счета прибылей и убытков, ежегодного отчета Совета
директоров, а также отчета аудиторов;
 утверждение размера дивиденда, выплачиваемого на обыкновенную акцию;
 назначение членов Ревизионной комиссии и независимых аудиторов, определение
сферы их деятельности и вознаграждения;
 утверждение сделок и других действий, влекущих возникновение обязательств от
имени Общества, которые превышают полномочия, предоставленные Совету
директоров;
 принятие решений о продаже, обмене, аренде имущества Общества, составляющего
более 10% его активов;
 принятие решений о ликвидации (реорганизации) Общества, создании ликвидационной
комиссии и утверждении его отчета;
 избрание членов Совета директоров, назначение Генерального директора Общества.
Задача членов Совета директоров и членов Правления - выработка политики с
целью увеличения прибыльности АО и обеспечение выполнения плана приватизации.
Председателем Совета директоров является Генеральный директор.
Совет директоров включает: Генерального директора, представителя фонда
имущества, представителя трудового коллектива и представителя местных органов
власти. Его заседания проводятся не реже одного раза в месяц. Внеочередные заседания
могут созываться любыми двумя членами Совета. Совет директоров имеет следующие
полномочия:
 утверждать положение о Правлении АО, представляемое Генеральным директором;
 принимать нормативные документы, регулирующие отношения внутри Общества;
 принимать правила и регламент проведения заседаний Совета;
 по согласованию с Генеральным директором назначать, увольнять должностных лиц
Правления Общества;
 определять политику и принимать решения, касающиеся получения и выдачи ссуд,
займов, кредитов, гарантий;
 давать рекомендации о размере выплачиваемого дивиденда.
Генеральный директор осуществляет оперативное руководство деятельностью
Общества и наделяется всеми необходимыми полномочиями в соответствии с
законодательством РФ для выполнения этой задачи.
Правление является исполнительным органом Общества и действует на основании
положения, утвержденного Советом директоров.

7. ОЦЕНКА РИСКА
В процессе работы предприятия могут возникнуть трудности. Основные из них
связаны с:
 неблагоприятными промышленными тенденциями. Ввиду дороговизны продукции
строительной индустрии объемы строительства значительно снизились. В последнее
время наблюдается некоторое оживление в сфере индивидуального возведения
жилья. Чтобы производство было не столь чувствительно к подобным изменениям
необходимо осуществлять политику диверсификации. Сейчас на предприятии уже
выпускают некоторые товары народного потребления, кроме того рассматривается
проект по организации производства по переработке сельхозпродуктов на
освободившихся производственных площадях;
 нарушением договоров на поставку сырья и комплектующих. Для их предотвращения
предусматривается: размещение на территории завода бункера для хранения сырья на 2
дня работы, заключение долгосрочных договоров с поставщиками сырья, наличие
минимум одного поставщика по каждому из видов сырья;
 новыми достижениями научно-технического прогресса. В этой связи необходимо
осуществлять постоянный поиск идей по разработке новой продукции и улучшению
качеств уже выпускаемых товаров;
 завышением торговых планов. Дабы избежать возникновения трудностей в работе по
данному аспекту производство продукции предполагается начать в объемах,
обеспечивающих самоокупаемость;
 возможностью применения со стороны конкурентов ценовых методов борьбы. Чтобы
не оказаться перед угрозой банкротства нами предусматривается возможность
снижения цен на предлагаемый товар. Величина данного резерва рассчитывается в
разделе "Финансовый план".

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Расчет порогового значения рентабельности производства золошлакощелочного
вяжущего осуществляется по данным сводной таблицы показателей, а именно:
объем реализации - 185714 тонн;
постоянные затраты (Пост 3) - 887579.3 + 380391.1 = 1267970.4 тыс. руб.;
переменные затраты (ПЗ) - (9949913.5 + 309120) / 185714 =55,241 тыс.руб. за
тонну;
цена (Ц) - 124.14 тыс.руб. за тонну;
выручка от реализации (В) - 185714 * 124.14 = 23054164.5 тыс.руб.;
переменные затраты (ПерЗ) - 55.241 * 185714 = 10259027 тыс.руб.;
суммарные затраты (СЗ) - 10259027 + 1267970.4 = 11526997 тыс.руб.
 Таблица 3.40.

Расчет сроков окупаемости проекта

Показатели Шифр тыс. руб.

I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
1.Капитальные затраты по технико-экономическому 01 67187
обоснованию
2.Оборотные средства 02 3672468
Итого затрат: 03 3672468
3.Размер испрашиваемых инвестиций 04 3672468
4.Годовой объем производства
 в натуральном выражении, тонн 05 18403-185714

 в стоимостном выражении (с НДС) 06 2284588-23054164

 в стоимостном выражении (без НДС) 07 1827670-18443628

 цена единицы продукции (с НДС) 08 124

II. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО:

материальные затраты 09 9949913
затраты на оплату труда 10 309120
Отчисления на соцнужды 11 123648
 на социальное страхование 12 16692

 в пенсионный фонд 13 89644

 в фонд занятости 14 6182

 в фонд медицинского страхования 15 11128

амортизация основных фондов (8%) 16 887579

прочие затраты (2.3%) 17 380391
5.Полная себестоимость годового объема производства 18 11527003
6.Себестоимость единицы продукции 19 62
7.Выручка от реализации 20 23054164
8.Прибыль от годового объема производства 21 11527160
9.НДС, причитающийся уплате в бюджет 22 4610535
10.Налог на прибыль и другие обязательные платежи из 23 4034506
прибыли
11.Чистая прибыль 24 7492654
III. СРОКИ ОСВОЕНИЯ И ВЫХОДА НА ПРОЕКТНУЮ 25 3
МОЩНОСТЬ, мес.
IV. СРОКИ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ, 26 0,5
ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ ПОЛНУЮ ОКУПАЕМОСТЬ
ЧИСТОЙ ПРИБЫЛЬЮ, мес.
V. ПОЛНЫЙ СРОК ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА, мес. 27 3,5
 Порог рентабельности рассчитывается по формуле, тыс.руб.:

ПостЗ
ПР   ,
 В  ПерЗ  В
 

ПР = 1267970.4 / ((23054164.5 - 10259027) / 23054164.5) = 2284617.7 тыс.руб.

То есть при данном значении выручки от реализации продукции предприятие уже
не будет иметь убытки, а прибыль будет равна нулю.
Чтобы достичь данного значения выручки необходимо произвести следующее
пороговое количество товара (ПКТ):

ПостЗ
ПКТ Ц  ,

ПЗ
ПКТ = 1267970.4 / (124.14 - 55.241) = 18403.3 тонн
Каждая следующая тонна вяжущего сверх этого объема будет приносить прибыль.
Срок окупаемости вложений выручкой от реализации составляет:
Ток = 18403.32 * 12 / 185714 = 1.19мес.
Полный срок окупаемости проекта, мес.: 3 + 1.19 = 4.19
Результат от реализации после возмещения переменных затрат равен:

РРПВПерЗ  В  ПерЗ ,

РРПВПерЗ = 23054164,5-10259027=12795137,5 тыс. руб.

Сила воздействия операционного рычага при этом составит:

РРПВПерЗ
ЭОР  В  СЗ ,

ЭОР=12795137,5/(23054164,5-11526997)=1,11 раз
Запас финансовой прочности составляет:

" ЗФП1"  В  ПР ,
"ЗФП 1" = 23054164.5 - 2284617.7 = 20769546.8 тыс. руб.

" ЗФП1" ,
" ЗФП" 
В 100 %
"ЗФП" = 20769546.8 / 23054164.5 * 100 = 90.1%
Данное значение отражает возможный процент снижения выручки без угрозы для
своего финансового положения.
График самоокупаемости

Рис. 3.18.
 ПРИЛОЖЕНИЕ 1

РАСЧЕТ ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ПРОИЗВОДСТВА ЗШЩВ

В качестве основного потребителя ЗШЩВ будет рассматриваться завод ЖБИ-5
АО КБЖБ.
При определении планового объема производства ЗШЩВ необходимо учитывать
влияние двух факторов:
 спрос на вяжущее в регионе;
 наличие отходов, используемых для производства вяжущих.
В данном случае, плановый объем производства вяжущего будет определяться
исходя из наличия отходов. Расход материалов на 1 тонну вяжущего:
золошлаковая смесь - 0. 7т.;
микрокремнезем - 0. 14т.;
сульфат натрия - 0. 1т.;
каустическая сода - 0. 06т.
На основании расхода ингредиентов вяжущего и годовых объемов производства
отходов определяем возможный годовой объем производства по составляющим:

Q Q
i лим P,
i
где Qлим - лимитный объем отходов, т.;
Рi - расход i-ого отхода на производство 1 тонны вяжущего, т
Qз/ш = (70000+21500+21500+12000+64900) / 0.7 = 271286 т.
Qм/к = 26000 / 0.14 = 185714 т.
Qс/н = 46800 / 0.1 = 468000 т.
Таким образом, максимальный объем производства по лимитирующей
составляющей определился на уровне 185714 тонн. Исходя из этого потребное
количество каустической соды равно:
Qк/с = 185714 * 0.06 = 11143 т.
При производстве вяжущего в качестве жидкого компонента используется жидкое
стекло. Его соотношение к золошлаковой смеси равно 3:7, поэтому при данном
масштабе производства потребуется следующее количество щелочи:
Qж/ст = 0.3 / 0.7 * 185714 = 79592 т.
При максимальном объеме выпуска ЗШЩВ к месту его производства
необходимо будет транспортировать следующее количество отходов, т.:
золошлаковой смеси - 0.7 * 185714 = 129999.8
сульфата натрия - 0.1 * 185714 = 18571.4
микрокремнезема - 0.14 * 185714 = 25999.9
каустической соды - 0.06 * 185714 = 11143
В целях минимизации производственных затрат, в части транспортных расходов,
для производства будут использованы золошлаковые отходы предприятий наиболее
близко расположенных к ЖБИ-5, а именно:
12000 т. отходов собственного производства;
70000 т. отходов ТЭЦ-7;
10000 т. отходов АО "Сибтепломаш";
37999.8 т. отходов АО БрАЗ.
Однако начинать работу с такого грандиозного масштаба производства просто не
целесообразно, так как расчеты расчетами, а рынок рынком. Поэтому начальный объем
выпуска ЗШЩВ будет определяться возможностью покрытия текущих затрат, то есть
величиной точки самоокупаемости (смотри "Финансовый план").
Далее расчет осуществляется исходя из максимально возможного объема
производства ЗШЩВ.
 ПРИЛОЖЕНИЕ 2

РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ

(С УЧЕТОМ ТРАНСПОРТНЫХ ЗАТРАТ)
Стоимость золы принимается равной 3% от стоимости угля на ТЭЦ-7 (по данным
предприятия). Стоимость угля равна - 17.645 тыс. руб. за тонну, таким образом стоимость
золы равна 0. 5294 тыс. руб. за тонну. Реализационная цена при условии 20%
рентабельности составит:
Цз/ш = 0.5294 * 1.2 = 0.64 тыс. руб. за тонну
Стоимость кварцита 52.8 тыс. руб. за тонну. Выход пыли с 1 тонны кварцита
0.3%. Стоимость пыли: 52.8*0.003=0.1584 тыс. руб. за тонну. Реализационная цена с
учетом уровня рентабельности:
Цм/к = 0.1584 * 1.2 = 0.19 тыс. руб. за тонну
Себестоимость сульфата натрия - 26 тыс. руб. за тонну. Рыночная цена сульфата
натрия исходя из рыночного спроса определяется на уровне:
Цс/н= 13 тыс. руб. за тонну
Стоимость каустической соды, включая затраты по транспортировке :
Цк/с= 300 тыс. руб. за тонну
При условии производства ЗШЩВ на базе ЖБИ-5 АО КБЖБ транспортные
расходы рассчитываются по формуле:

ТЗ  С т /к
S  Q ,

где Ст/к - стоимость 1 тонно-километра транспортировки, тыс. руб.;

S - расстояние перевозки, км.;
Q - объем перевозимых отходов, т.
Транспортные затраты на перевозку сульфата натрия при использовании в
качестве транспортного средства бензовоза равны:
ТЗс/н = 0.156 * 39 * 18571.4 = 112988.4 тыс. руб. в год
Затраты на транспортировку микрокремнезема при использовании в качестве
транспортного средства цементовоза составят:
ТЗм/к = 0.105 * 39 * 25999.9 = 106469.6 тыс. руб. в год
Транспортные расходы по доставке золошлаковой смеси составят:
ТЗз/ш (ЖБИ-5) = 0.105 * 1 * 12000 = 1260 тыс.руб.
ТЗз/ш (ТЭЦ-7) = 0.105 * 5 * 70000 = 36750 тыс.руб.
ТЗз/ш ("Сибтепломаш") = 0.105 * 11 * 10000 = 11550 тыс.руб.
ТЗз/ш (БрАЗ) = 0.105 * 39 * 37999.8 = 155609.2 тыс. руб.
ИТОГО: 205169.2 тыс.руб. в год
Таким образом, суммарные годовые затраты по транспортировке всех
ингредиентов ЗШЩВ составят:
ТЗ = 112988.4 + 106469.6 + 205169.2 = 424627.2 тыс. руб.
Стоимость сырья для производства ЗШЩВ в объеме 185714 тонн в год с учетом
транспортных расходов составляет для:
каустической соды - 300 * 11143 = 342900 тыс. руб.
микрокремнезема - 0.19 * 25999.9 + 106469.6 = 111409.6 тыс. руб.
сульфата натрия - 13 * 18571.4 + 112988.4 = 354416.6 тыс. руб.
золошлаковой смеси - 0.64 * 129999.8+205169.2 = 288369.1 тыс.руб.
ИТОГО: 4097095.3 тыс. руб.
 ПРИЛОЖЕНИЕ 3

РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО

1. Электроэнергия
Мощность - не более 40 кВт. Потребляемая электроэнергия на производство
вяжущего, кВт:
в день - 515.87 * 40 = 20634.8
в месяц - 15476.2 * 40 = 619048
в год - 185714 * 40 = 7428560
Стоимость - 733 руб. за кВт (по данным на декабрь 1995г.). Плата за
электроэнергию составит , тыс. руб. :
в день - 20634.8 * 0.733 = 15125.3
в месяц - 619048 * 0.733 = 453762
в год - 7428560 * 0.733 = 5445134

2. Пара
Технологическая схема получения ЗШЩВ предусматривает производство
жидкого стекла в объеме 79592 тонн. Для варки компонентов в реакторе при температуре
80-90°С в течении 40-90 минут требуется расход пара в объеме 150 кг на изготовление 1
тонны жидкого стекла, что соответствует затратам тепловой энергии в размере 0.096 Гкал.
Стоимость одной Гкал. тепла составляет 53.356 тыс.руб.
Стоимость тепловой энергии, расходуемой а процессе варки жидкого стекла,
составит, тыс.руб.:
в день - 221.1 * 0.096 * 53.356 = 1132
в месяц - 6632.7 * 0.096 * 53.356 = 33973.86
в год - 79592 * 0.096 * 53.356 = 407684.2

3. Оплата труда
Число смен - 2
Число рабочих в смену - 8 чел.
Заработная плата одного рабочего, тыс. руб. - 1150 (по данным на 1. 12. 95г. )
Расходы на заработную плату в год, тыс. руб. - 1150 * 8 * 2 * 12 = 220800
Начисления на заработную плату (40%) в год, тыс. руб. - 220800 * 0.4 = 88320
Годовые расходы на оплату труда, тыс. руб. - 220800 + 88320 = 309120
Отчисления:
 на социальное страхование 5.4% , тыс. руб. - 16692.50;
 в пенсионный фонд 29% , тыс. руб. - 89644.8;
 в фонд занятости 2% , тыс. руб. - 6182.4;
 в фонд медицинского страхования 3.6% , тыс. руб. - 11128.3
ИТОГО отчисления (40%) : 123648 тыс. руб.
 ПРИЛОЖЕНИЕ 4

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ПРИГОТОВЛЕНИЯ

СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И ИЗДЕЛИЙ
НА ОСНОВЕ ЗШЩВ
 ПРИЛОЖЕНИЕ 5

ХАРАКТЕРИСТИКА РАЗЛИЧНЫХ СОРТОВ

ЖИДКОГО СТЕКЛА

Таблица П.5.1.
ГОСТ 1.36-1.5 2.7-3.4 8.0-12.2 24.8-34.0
Плотность Модуль Na2O SiO2
31. 05. 95 1. 545 2. 19 11. 95 24. 45
07. 06. 95 1. 363 2. 93 - -
13. 06. 95 1. 375 2. 23 7. 42 19. 27
20. 06. 95 1. 338 3. 24 6. 59 33. 61

Таблица П.5.2.
к Плотность Модуль Na2O SiO2 Цена
Сорт 0 1.38 - 1.5 2.7 - 3.4 8.0 - 12.2 24.8 - 34.0 386100
Сорт 1 1.34 - 1.5 2.4 - 3.4 6.5 - 12.2 22.0 - 36.0 297000
Сорт 2 1.32 - 1.5 2.2 - 3.4 6.0 - 12.0 20.0 - 38.0 202063
 ПРИЛОЖЕНИЕ 6

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПЛАН ЗАВОДА

Экспликация зданий и сооружений:

1. Линия помола
2. Линия приготовления жидкого стекла
3. Цех по производству изделий
4. Склад золы
5. Склад шлака
6. Склад опилок
7. Компрессорная
8. Трансформаторная
9. КПП
10. Склад NaOH и SiO2* n * H2O
11. АБК
12. Пожарный резервуар
Примечание: Предложенная схема может быть изменена. Степень изменения
зависит от наличия свободных производственных площадей, от расположения
технологического оборудования, а также от осуществляемых на предприятии
мероприятий по охране труда и противопожарной безопасности.
 ПРИЛОЖЕНИЕ 7

НОМЕНКЛАТУРА ИЗДЕЛИЙ И МАТЕРИАЛОВ,

ПРОИЗВОДИМАЯ НА БАЗЕ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО
ПРОИЗВОДСТВУ ЗШЩВ

1. Древесно-минеральные строительные материалы:

 стеновые блоки;
 панели;
 плиты;
 скорлупы
2. Кислостойкий и жаростойкий бетон
3. Формовочные смеси
4. Полимерсиликатные краски
5. Минеральный утеплитель
6. Сборные дорожные плиты
7. Поребрик
8. Фундаментные блоки
9. Парапеты
10. Подпорные стенки
11. Водозаборы
12. Сваи
13. Лотки теплотрасс
14. Бордюры
15. Плиты для полов и заборов
16. Тротуарные плиты
17. Фундаменты стаканного типа
18. Сборные железобетонные колодцы для телефонной канализации
19. Товарный бетон
20. Безнапорные трубы
21. Блоки коллектора
22. Лестничные площадки
23. Карнизные плиты
24. Плиты железобетонные для ленточных фундаментов
25. Блоки бетонные для стен подвалов
26. Трехслойные стеновые панели