Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
«Енютин и партнеры»
info@bzplan.ru
+7 (908) 124-17-86
БИЗНЕС-ПЛАН
инвестиционного проекта
по производству строительного полнотелого кирпича
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
ОГЛАВЛЕНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ .........................................................................................................................................................................2
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА...........................................................................................................................................................3
2. ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА ..................................................................................................................................................5
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ..............................................................................................................................................6
4. АНАЛИЗ РЫНКА ...............................................................................................................................................................8
4.1. ОБЩИЙ АНАЛИЗ РЫНКА СТРОИТЕЛЬНОГО КИРПИЧА ............................................................................................................. 8
4.2. ОЦЕНКА ОТРАСЛЕВОЙ СРЕДЫ ...................................................................................................................................................... 11
4.3. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ................................................................................................................................................................. 13
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА .................................................................................................................................................15
5.1. ХАРАКТЕРИСТИКА КИРПИЧНОГО ЗАВОДА ............................................................................................................................... 15
5.2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС ПРОИЗВОДСТВА КИРПИЧА ................................................................................................. 16
5.3. ХАРАКТЕРИСТИКА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВЛОЖЕНИЙ ............................................................................................................ 16
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ......................................................................................................................................17
7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ....................................................................................................................................................19
7.1. УСЛОВИЯ И ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ ДЛЯ РАСЧЁТА ........................................................................................................... 19
7.2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ........................................................................................................................................................................ 19
7.3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ.................................................................................................................................................. 19
7.4. РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ ............................................................................................................................................................. 25
7.5. РАСЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ, УБЫТКОВ И ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ...................................................................................................... 27
7.6. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА.................................................................................................... 35
8. РИСКИ И ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ .............................................................................................................................37
2
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
1. Резюме проекта
3
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
4
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
2. Инициатор проекта
5
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
3. Описание продукции
6
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
4. Анализ рынка
10
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Не Некотора
Экстрем Очень Очень
очень я
альное неприв Нейтрал привле Экстремальн
Факторы привле привлека
значени лекате ьно катель ое значение
катель тельност
е льно но
но ь
Рыночные факторы
размер рынка малый Х большой
темп роста рынка и
низкий Х высокий
потенциал
сезонность спроса высокая Х низкая
чувствительность цен низкая Х высокая
дифференциация
низкая Х высокая
продукции
Факторы конкуренции
равные конкуренты много Х мало
интенсивность
высокая Х низкая
конкуренции
степень специализации
низкая Х высокая
конкурентов
Трудности входа в
меньше Х больше
отрасль новых фирм
Трудности выхода из
больше Х меньше
отрасли фирмы
Изменяемость доли
высокая Х низкая
рынка
загрузка мощностей низкая Х высокая
Барьеры входа в отрасль
эффект масштаба низкий Х высокий
Потребность в
малая Х большая
инвестициях
11
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Связанность
потребителей с низкая Х высокая
поставщиками
наличие каналов
много Х мало
распределения
Доступность каналов
высокая Х низкая
распределения
доступ к сырью легкий Х трудный
Макроэкономические
факторы
инфляция высокая Х низкая
валютная стабильность низкая Х высокая
квалификация рабочей
низкая Х высокая
силы
законодательные угрозы много Х мало
степень
законодательного высокая Х низкое
регулирования
налогообложение высокое Х низкая
поддержка государства слабая Х сильная
Социальные факторы
дисциплина работников плохая Х хорошая
демографические
много Х мало
изменения
Отношения рабочих с
плохие Х хорошие
руководством
Для того, чтобы более точно определить положение инициатора проекта на рынке
необходимо провести SWOT-анализ, который поможет выявить сильные и слабые стороны
компании и обозначить возможности и угрозы исходящие из внешней среды. Полученный
SWOT-анализ даст ясное представление о том, что будет представлять собой ООО «Инициатор
проекта»
Таблица 4.2. SWOT–анализ компании
Система распределения
1.Наличие опытных руководителей; 1.Недостаточный собственный опыт
2.Анализ потребностей потребителей услуг; рекламы;
3.Организация обучения персонала; 2.Необходимость риска.
4.Работа по различным формам платежей;
5.Накопление опыта производства продукции и
создание базы данных о клиентах.
12
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Предоставляемая продукция
1.Возможность поставки продукции в соответствии 1.Отсутствие возможности влиять на
со специфическими пожеланиями клиентов; поставщиков;
2.Перспективное планирование объемов 2.Отсутствие международного
производства продукции; сертификата.
3.Предоставление сопутствующих услуг;
4. Сертификация предоставляемой продукции.
Собственные финансовые средства предприятия
1.Финансовая независимость. 1.Недостаточность оборотных активов и
мест для оперативного реагирования на
повышение спроса.
Организация управления
1.Мобильная реакция на изменение условий на
рынке;
2.Наличие квалифицированных групп работников.
Проведенный SWOT-анализ позволяет сделать вывод, что у инициатора проекта те же
возможности и угрозы, что и у конкурентов. При этом, однако, учтя сильные и слабые стороны
конкурентов, созданная компания сможет сформировать такое предложение своим клиентам,
которое позволит выдерживать конкуренцию на рынке.
14
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
5. План производства
15
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
16
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
6. Организационный план
Цех формовки
Старший смены 1 30 000 30 000
рабочие 5 16 000 80 000
Котельная
Старший мастер 1 25 000 25 000
Рабочие 2 16 000 32 000
Сушильный блок №1
Рабочие 9 16 000 144 000
Сушильный блок №2
Рабочие 9 16 000 144 000
17
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
Печь
Рабочие 21 16 000 336 000
Водитель на производстве и отгрузке 5 16 000 80 000
Старший газовщик 1 20 000 20 000
Электрик 2 20 000 40 000
Сварщик 1 16 000 16 000
Слесарь-наладчик 3 20 000 60 000
Старший механик 1 35 000 35 000
Прочие рабочие 10 16 000 160 000
Итого фонд заработной платы за 1 месяц 71 1 202 000
18
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
7.Финансовый план
7.2. Налогообложение
Для целей налогообложения инициатор проекта планирует использовать УСН с
объектом налогообложения «Доходы минус расходы» в соответствии с главой 26.2
«Упрощенная система налогообложения)».
Размер страховых взносов на наемных работников при УСН составляет 30% от фонда
оплаты труда, в том числе :
22 % - ПФР;
5,1% - ФФОМС;
2,9% - ФСС.
Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков признаются выплаты и
иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических
лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение
работ, оказание услуг.
С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%
19
Таблица № 7.1. Затраты на сырьё и материалы, руб.
начало таблицы
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017 4 кв. 2017 1 кв. 2018
Производство кирпича пластичного формованного
Вспомогательное сырье и материалы 292 500 585 000 585 000 994 500 994 500 741 000 632 151
Инструмент и хозяйственный инвентарь 68 250 136 500 136 500 232 050 232 050 172 900 147 502
Услуги спецтехники, кранов, доставка сырья 48 750 97 500 97 500 165 750 165 750 123 500 105 359
Затраты на электричество 585 000 1 170 000 1 170 000 1 989 000 1 989 000 1 482 000 1 264 302
Затраты на воду 39 000 78 000 78 000 132 600 132 600 98 800 84 287
Топливо и материалы 68 250 136 500 136 500 232 050 232 050 172 900 147 502
Природный газ 585 000 1 170 000 1 170 000 1 989 000 1 989 000 1 482 000 1 264 302
Поддоны 195 000 390 000 390 000 663 000 663 000 494 000 421 434
Шлам 146 250 292 500 292 500 497 250 497 250 370 500 316 076
Шелуха рисовая 136 500 273 000 273 000 464 100 464 100 345 800 295 004
Итого 2 164 500 4 329 000 4 329 000 7 359 300 7 359 300 5 483 400 4 677 917
продолжение таблицы
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ 2 кв. 2018 3 кв. 2018 4 кв. 2018 1 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 4 кв. 2019
Производство кирпича пластичного формованного
Вспомогательное сырье и материалы 1 100 970 1 100 970 787 410 678 600 1 134 900 1 134 900 830 700
Инструмент и хозяйственный инвентарь 256 893 256 893 183 729 158 340 264 810 264 810 193 830
Услуги спецтехники, кранов, доставка сырья 183 495 183 495 131 235 113 100 189 150 189 150 138 450
Затраты на электричество 2 201 940 2 201 940 1 574 820 1 357 200 2 269 800 2 269 800 1 661 400
Затраты на воду 146 796 146 796 104 988 90 480 151 320 151 320 110 760
Топливо и материалы 256 893 256 893 183 729 158 340 264 810 264 810 193 830
Природный газ 2 201 940 2 201 940 1 574 820 1 357 200 2 269 800 2 269 800 1 661 400
Поддоны 733 980 733 980 524 940 452 400 756 600 756 600 553 800
Шлам 550 485 550 485 393 705 339 300 567 450 567 450 415 350
Шелуха рисовая 513 786 513 786 367 458 316 680 529 620 529 620 387 660
Итого 8 147 178 8 147 178 5 826 834 5 021 640 8 398 260 8 398 260 6 147 180
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ 1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 1 кв. 2021 2 кв. 2021 3 кв. 2021 ИТОГО
Производство кирпича пластичного
формованного
Вспомогательное сырье и материалы 682 578 1 184 040 1 184 040 849 342 682 578 1 184 040 780 000 18 139 719
Инструмент и хозяйственный инвентарь 159 268 276 276 276 276 198 180 159 268 276 276 182 000 4 232 601
Услуги спецтехники, кранов, доставка сырья 113 763 197 340 197 340 141 557 113 763 197 340 130 000 3 023 287
Затраты на электричество 1 365 156 2 368 080 2 368 080 1 698 684 1 365 156 2 368 080 1 560 000 36 279 438
Затраты на воду 91 010 157 872 157 872 113 246 91 010 157 872 104 000 2 418 629
Топливо и материалы 159 268 276 276 276 276 198 180 159 268 276 276 182 000 4 232 601
Природный газ 1 365 156 2 368 080 2 368 080 1 698 684 1 365 156 2 368 080 1 560 000 36 279 438
Поддоны 455 052 789 360 789 360 566 228 455 052 789 360 520 000 12 093 146
Шлам 341 289 592 020 592 020 424 671 341 289 592 020 390 000 9 069 860
Шелуха рисовая 318 536 552 552 552 552 396 360 318 536 552 552 364 000 8 465 202
Итого 5 051 077 8 761 896 8 761 896 6 285 131 5 051 077 8 761 896 5 772 000 134 233 921
21
Перечень всех затрат предприятия на реализацию проекта представлен ниже:
Таблица 7.2. Затраты на производство, руб.
начало таблицы
продолжение таблицы
продолжение таблицы
Итого: затраты в
14 12 355 11 258 14 969
отчете о прибылях и 11229540 14606160
606160 080 977 796
убытках
Итого: оплата 14 11 944 10 848 14 559
10819440 14196060
текущих расходов 196060 980 877 696
окончание таблицы
24
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
ОБЪЕМЫ
3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017
ПРОИЗВОДСТВА
Кирпич пластичный
975 000 1 950 000 1 950 000 3 315 000 3 315 000
формованный
ИТОГО 975 000 1 950 000 1 950 000 3 315 000 3 315 000
продолжение таблицы
ОБЪЕМЫ 4 кв.
1 кв. 2018 2 кв. 2018 3 кв. 2018 4 кв. 2018
ПРОИЗВОДСТВА 2017
Кирпич пластичный
2 470 000 2 107 170 3 669 900 3 669 900 2 624 700
формованный
ИТОГО 2 470 000 2 107 170 3 669 900 3 669 900 2 624 700
25
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
ОБЪЕМЫ
1 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 4 кв. 2019 1 кв. 2020
ПРОИЗВОДСТВА
Кирпич пластичный
2 262 000 3 783 000 3 783 000 2 769 000 2 275 260
формованный
ИТОГО 2 262 000 3 783 000 3 783 000 2 769 000 2 275 260
продолжение таблицы
ОБЪЕМЫ
2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 1 кв. 2021 2 кв. 2021
ПРОИЗВОДСТВА
Кирпич пластичный
3 946 800 3 946 800 2 831 140 2 275 260 3 946 800
формованный
ИТОГО 3 946 800 3 946 800 2 831 140 2 275 260 3 946 800
окончание таблицы
ОБЪЕМЫ
3 кв. 2021 ИТОГО
ПРОИЗВОДСТВА
Кирпич пластичный
2 600 000 60 465 730
формованный
ИТОГО 2 600 000 60 465 730
Предполагается, что средняя цена реализации кирпича составит 6,5 рублей за штуку.
Исходя из объемов производства и реализации и цен на продукцию, нами рассчитана
предполагаемая выручка от реализации продукции.
Таблица 7.4. Выручка от реализации продукции, руб.
начало таблицы
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017
Кирпич пластичный
6 337 500 12 675 000 12 675 000 21 547 500 21 547 500
формованный
ИТОГО 6 337 500 12 675 000 12 675 000 21 547 500 21 547 500
продолжение таблицы
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ 4 кв. 2017 1 кв. 2018 2 кв. 2018 3 кв. 2018 4 кв. 2018
Кирпич пластичный
16 055 000 13 696 605 23 854 350 23 854 350 17 060 550
формованный
ИТОГО 16 055 000 13 696 605 23 854 350 23 854 350 17 060 550
продолжение таблицы
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ 1 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 4 кв. 2019 1 кв. 2020
Кирпич пластичный
14 703 000 24 589 500 24 589 500 17 998 500 14 789 190
формованный
ИТОГО 14 703 000 24 589 500 24 589 500 17 998 500 14 789 190
продолжение таблицы
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 1 кв. 2021 2 кв. 2021
Кирпич пластичный
25 654 200 25 654 200 18 402 410 14 789 190 25 654 200
формованный
ИТОГО 25 654 200 25 654 200 18 402 410 14 789 190 25 654 200
окончание таблицы
формованный
ИТОГО 16 900 000 393 027 245
27
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017 4 кв. 2017 1 кв. 2018
Выручка (нетто) 6 337 500 12 675 000 12 675 000 21 547 500 21 547 500 16 055 000 13 696 605
Себестоимость 4 347 100 10 501 800 10 501 800 13 532 100 13 532 100 11 656 200 10 850 717
в том числе
Сырье и материалы 2 164 500 4 329 000 4 329 000 7 359 300 7 359 300 5 483 400 4 677 917
Прочие переменные расходы 0 0 0 0 0 0 0
Оплата производственного персонала 1 562 600 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0
Прочие производственные расходы 370 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000
Амортизация 250 000 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000
Валовая прибыль 1 990 400 2 173 200 2 173 200 8 015 400 8 015 400 4 398 800 2 845 888
Оплата административного и коммерческого
0 0 0 0 0 0 0
персонала
Административные расходы 0 0 0 0 0 0 0
Коммерческие расходы 0 0 0 0 0 0 0
Проценты 642 857 610 714 578 571 546 429 514 286 482 143 450 000
Прибыль / убыток от строительной деятельности 0 0 0 0 0 0 0
Налоги, кроме налога на прибыль 16 500 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 1 331 043 1 512 986 1 545 129 7 419 471 7 451 614 3 867 157 2 346 388
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных
0 0 0 0 0 0 0
активов
Курсовые разницы 0 0 0 0 0 0 0
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 1 331 043 1 512 986 1 545 129 7 419 471 7 451 614 3 867 157 2 346 388
Налог при УСН 63 375 126 750 129 002 549 078 551 328 300 416 193 962
Чистая прибыль (убыток) 1 267 668 1 386 236 1 416 127 6 870 393 6 900 286 3 566 741 2 152 425
28
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ 2 кв. 2018 3 кв. 2018 4 кв. 2018 1 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 4 кв. 2019
Выручка (нетто) 23 854 350 23 854 350 17 060 550 14 703 000 24 589 500 24 589 500 17 998 500
Себестоимость 14 319 978 14 319 978 11 999 634 11 194 440 14 571 060 14 571 060 12 319 980
в том числе
Сырье и материалы 8 147 178 8 147 178 5 826 834 5 021 640 8 398 260 8 398 260 6 147 180
Прочие переменные расходы 0 0 0 0 0 0 0
Оплата производственного персонала 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0
Прочие производственные расходы 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000
Амортизация 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000
Валовая прибыль 9 534 372 9 534 372 5 060 916 3 508 560 10 018 440 10 018 440 5 678 520
Оплата административного и коммерческого
0 0 0 0 0 0 0
персонала
Административные расходы 0 0 0 0 0 0 0
Коммерческие расходы 0 0 0 0 0 0 0
Проценты 417 857 385 714 353 571 321 429 289 286 257 143 225 000
Прибыль / убыток от строительной деятельности 0 0 0 0 0 0 0
Налоги, кроме налога на прибыль 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 9 067 015 9 099 158 4 657 845 3 137 631 9 679 654 9 711 797 5 404 020
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных
0 0 0 0 0 0 0
активов
Курсовые разницы 0 0 0 0 0 0 0
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 9 067 015 9 099 158 4 657 845 3 137 631 9 679 654 9 711 797 5 404 020
Налог при УСН 664 406 823 042 508 234 356 213 1 010 415 1 013 630 582 852
Чистая прибыль (убыток) 8 402 609 8 276 116 4 149 610 2 781 418 8 669 239 8 698 167 4 821 168
29
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ
1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 1 кв. 2021 2 кв. 2021 3 кв. 2021 ИТОГО
ПОКАЗАТЕЛЯХ
Выручка (нетто) 14 789190 25 654200 25 654200 18 402410 14 789190 25 654200 16 900000 393 027245
Себестоимость 11 223877 14 934696 14 934696 12 457931 11 223877 14 934696 9 762 200 257 689921
в том числе
Сырье и материалы 5 051 077 8 761 896 8 761 896 6 285 131 5 051 077 8 761 896 5 772 000 134 233921
Прочие переменные расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Оплата производственного
4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 4 687 800 3 125 200 93 756 000
персонала
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие производственные расходы 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 1 110 000 740 000 22 200 000
Амортизация 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000 375 000 125 000 7 500 000
Валовая прибыль 3 565 313 10 719504 10 719504 5 944 479 3 565 313 10 719504 7 137 800 135 337324
Оплата административного и
0 0 0 0 0 0 0 0
коммерческого персонала
Административные расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Коммерческие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Проценты 192 857 160 714 128 571 96 429 64 286 32 143 0 6 750 000
Прибыль / убыток от строительной
0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности
Налоги, кроме налога на прибыль 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500 49 500 1 006 500
Прибыль (убыток) от
3 322 956 10 509290 10 541433 5 798 551 3 451 527 10 637861 7 088 300 127 580824
операционной деятельности
Прибыль / убыток от реализации
0 0 0 0 0 0 0 0
внеоборотных активов
Курсовые разницы 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 3 322 956 10 509290 10 541433 5 798 551 3 451 527 10 637861 7 088 300 127 580824
Налог при УСН 374 746 1 093 379 1 096 593 622 305 387 603 1 106 236 726 280 12 279 845
Чистая прибыль (убыток) 2 948 210 9 415 911 9 444 839 5 176 246 3 063 924 9 531 625 6 362 020 115 300979
30
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
12 000 000
10 000 000
8 000 000
6 000 000
4 000 000
2 000 000
0
3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв.
2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019 2020 2020 2020 2020 2021 2021 2021
31
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017 4 кв. 2017 1 кв. 2018
Поступления от продаж 6 337 500 12 675 000 12 675 000 21 547 500 21 547 500 16 055 000 13 696 605
Затраты на материалы и комплектующие -2 164 500 -4 329 000 -4 329 000 -7 359 300 -7 359 300 -5 483 400 -4 677 917
Прочие переменные затраты 0 0 0 0 0 0 0
Зарплата -1 202 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000
Общие затраты -370 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000
Налоги -440 475 -1 258 050 -1 260 302 -1 680 378 -1 682 628 -1 431 716 -1 325 262
Выплата процентов по кредитам -642 857 -610 714 -578 571 -546 429 -514 286 -482 143 -450 000
Прочие поступления 0 0 0 0 0 0 0
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от операционной деятельности 1 517 668 1 761 236 1 791 127 7 245 393 7 275 286 3 941 741 2 527 425
-15 000
0 0 0 0 0 0
Инвестиции в оборудование и прочие активы 000
Прирост чистого оборотного капитала 1 634 775 3 213 875 17 652 420 077 2 250 -250 912 -106 454
Выручка от реализации активов 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от инвестиционной -13 365
3 213 875 17 652 420 077 2 250 -250 912 -106 454
деятельности 225
Поступления собственного капитала 0 0 0 0 0 0 0
Целевое финансирование 0 0 0 0 0 0 0
Средства от инвесторов строительства 0 0 0 0 0 0 0
Поступления кредитов 15 000 000 0 0 0 0 0 0
Возврат кредитов -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от финансовой деятельности 14 285 714 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286
Суммарный денежный поток за период 2 438 157 4 260 825 1 094 493 6 951 184 6 563 251 2 976 543 1 706 686
Денежные средства на начало периода 0 2 438 157 6 698 982 7 793 475 14 744 659 21 307 910 24 284 453
Денежные средства на конец периода 2 438 157 6 698 982 7 793 475 14 744 659 21 307 910 24 284 453 25 991 139
32
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
продолжение таблицы
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2 кв. 2018 3 кв. 2018 4 кв. 2018 1 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 4 кв. 2019
Поступления от продаж 23 854 350 23 854 350 17 060 550 14 703 000 24 589 500 24 589 500 17 998 500
Затраты на материалы и комплектующие -8 147 178 -8 147 178 -5 826 834 -5 021 640 -8 398 260 -8 398 260 -6 147 180
Прочие переменные затраты 0 0 0 0 0 0 0
Зарплата -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000
Общие затраты -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000
Налоги -1 795 706 -1 954 342 -1 639 534 -1 487 513 -2 141 715 -2 144 930 -1 714 152
Выплата процентов по кредитам -417 857 -385 714 -353 571 -321 429 -289 286 -257 143 -225 000
Прочие поступления 0 0 0 0 0 0 0
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от операционной деятельности 8 777 609 8 651 116 4 524 610 3 156 418 9 044 239 9 073 167 5 196 168
Инвестиции в оборудование и прочие активы 0 0 0 0 0 0 0
Прирост чистого оборотного капитала 470 444 158 636 -314 807 -152 021 654 202 3 214 -430 778
Выручка от реализации активов 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от инвестиционной
470 444 158 636 -314 807 -152 021 654 202 3 214 -430 778
деятельности
Поступления собственного капитала 0 0 0 0 0 0 0
Целевое финансирование 0 0 0 0 0 0 0
Средства от инвесторов строительства 0 0 0 0 0 0 0
Поступления кредитов 0 0 0 0 0 0 0
Возврат кредитов -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от финансовой деятельности -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286
Суммарный денежный поток за период 8 533 767 8 095 466 3 495 517 2 290 111 8 984 155 8 362 096 4 051 105
Денежные средства на начало периода 25 991 139 34 524 906 42 620 372 46 115 889 48 406 000 57 390 156 65 752 252
Денежные средства на конец периода 34 524 906 42 620 372 46 115 889 48 406 000 57 390 156 65 752 252 69 803 356
33
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
окончание таблицы
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 1 кв. 2020 2 кв. 2020 3 кв. 2020 4 кв. 2020 1 кв. 2021 2 кв. 2021 3 кв. 2021
Поступления от продаж 14 789 190 25 654 200 25 654 200 18 402 410 14 789 190 25 654 200 16 900 000
Затраты на материалы и комплектующие -5 051 077 -8 761 896 -8 761 896 -6 285 131 -5 051 077 -8 761 896 -5 772 000
Прочие переменные затраты 0 0 0 0 0 0 0
Зарплата -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -3 606 000 -2 404 000
Общие затраты -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -1 110 000 -740 000
Налоги -1 506 046 -2 224 679 -2 227 893 -1 753 605 -1 518 903 -2 237 536 -1 496 980
Выплата процентов по кредитам -192 857 -160 714 -128 571 -96 429 -64 286 -32 143 0
Прочие поступления 0 0 0 0 0 0 0
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от операционной деятельности 3 323 210 9 790 911 9 819 839 5 551 246 3 438 924 9 906 625 6 487 020
Инвестиции в оборудование и прочие активы 0 0 0 0 0 0 0
Прирост чистого оборотного капитала -208 106 718 633 3 214 -474 288 -234 702 718 633 -1 942 556
Выручка от реализации активов 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от инвестиционной
-208 106 718 633 3 214 -474 288 -234 702 718 633 -1 942 556
деятельности
Поступления собственного капитала 0 0 0 0 0 0 0
Целевое финансирование 0 0 0 0 0 0 0
Средства от инвесторов строительства 0 0 0 0 0 0 0
Поступления кредитов 0 0 0 0 0 0 0
Возврат кредитов -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов 0 0 0 0 0 0 0
Денежные потоки от финансовой деятельности -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286 -714 286
Суммарный денежный поток за период 2 400 818 9 795 258 9 108 768 4 362 672 2 489 936 9 910 973 3 830 178
Денежные средства на начало периода 69 803 356 72 204 174 81 999 433 91 108 201 95 470 872 97 960 809 107 871 781
Денежные средства на конец периода 72 204 174 81 999 433 91 108 201 95 470 872 97 960 809 107 871 781 111 701 959
34
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
D = d х 100 + P,
где: P - поправка на риск.
Таблица 7.7. Показатели экономической эффективности проекта
36
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
8. Риски и их предупреждение
37
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
38