CATALOGO DE CUENTAS

CODIGO
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 LA FACTORIA S.A.S
NIT: 905 512 837-1

CATALOGO DE CUENTAS
NOMBRE CUENTA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA GENERAL
CAJA MENOR
MONEDA EXTANJERA
BANCOS
BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE 221014-6 SUCURSAL PALOQUEMAO
CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA NO CTA
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
DE ACCIONES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
BONOS
BONOS
CEDULAS
CEDULAS
CERTIFICADOS
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
CERTIFICADO DE DEPOSITO DE AHORROS
PAPELES COMERCIALES
DEUDORES
CLIENTES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
DEUDORES DEL SISTEMA
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
ACCIONISTAS O SOCIOS
CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS
CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
A SOCIOS
A ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
A PROVEEDORES
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
OTROS
DEPOSITOS
PARA IMPORTACIONES
PARA SERVICIOS
PARA CONTRATOS
PROMESAS DE COMPRA VENTA
DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DE OTROS BIENES
INGRESOS POR COBRAR
DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
INTERESES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
CERT POR COBRAR
OTROS
ANTICIPOS DE IMPUESTOS O SALDOS A FAVOR
ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
ANTICIPO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
ANTICIPO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
SOBRANTE EN LIQUIDACIÓN PRIVADA DE IMPUESTOS
ANTICIPO AUTORRETENCIÓN 0,55%
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
VIVIENDA
VEHICULO
EDUCACION
MÉDICOS, ODONTOLÓGOS Y SIMILARES
CALAMIDAD DOMÉSTICA
OTROS- PRESTAMOS
PROVISIONES
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
LICRA POWER
BADANA EN GEL 5D
CREMALLERA INVISIBLE
CAUCHO O RESORTE
HILAZAS
HILOS
BANDA ANTIDESLIZANTE
MARQUILLAS TALLAS
MARQUILLAS DE ESTAMPAR
PRODUCTO EN PROCESO
LICRA POWER
BADANA EN GEL 5D
CREMALLERA INVISIBLE
CAUCHO O RESORTE
HILAZAS
HILOS
BANDA ANTIDESLIZANTE
MARQUILLAS TALLAS
MARQUILLAS DE ESTAMPAR
MATERIA PRIMA PRODUCTO EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO EN PROCESO
SERVICIOS DIRECTOS PRODUCTO EN PROCESO
INDIRECTOS DE FABRICACION PRODUCTO EN PROCESO
DEPRECIACIÓN MAQUINAS PRODUCTO EN PROCESO
PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTO MANOFACTURADO (ENTERIZO CICLISMO)
DEPRECIACIÓN MAQUINAS PRODUCTO TERMINADO
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
JERSEY DE CICLISMO
CHAQUETA ROMPEVIENTOS EQUIPOS
ENTERIZO DE CICLISMO DAMA

ENVASES Y EMPAQUES
EMPAQUE BOLSAS TIPO ZIPLOC
MARQUILLA
CAJAS ENBALAJE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINA RECUBRIDORA COLLARIN
MAQUINA PLANA
MAQUINA FILETEADORA
PLANCHA ESTAMAPDORA
CORTADORA TEXTIL 8"
MESA DE CORTE TEXTIL
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS
OTROS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES
EQUIPOS DE RADIO
SATELITES Y ANTENAS
LINEAS TELEFONICAS
OTROS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
CAMINIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
TRACTOMULAS Y REMOLQUES
BUSES Y BUSETAS
RECOLECTORES Y CONTENEDORES
MONTAGARGAS
PALAS Y GRUAS
MOTOCICLETAS
BICICLETAS
ESTIBAS Y CARRETAS
BANDAS TRANSPORTADORAS
OTROS
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION DIFERIDA
INTANGIBLE
DERECHOS
PAGINA WEB
SOFTWARE CONTABLE
LICENCIAS
LICENCIAS
DEPRECIACION Y/O AMORTIZACION ACUMULADA
CRÉDITO MERCANTIN
MARCAS
PATENTES
CONCESIONES Y FRANQUICIAS
DERECHOS
KNOW HOW
LICENCIAS
AJUSTES POR INFLACIÓN
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES
COMISIONES
ARRENDAMIENTOS
MANTENIMIENTO EQUIPOS
OTROS
CARGOS DIFERIDOS
ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
OTROS
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
PRESTAMOS BANCARIOS
BANCOLOMBIA
SOBREGIROS
PAGARES
CARTAS DE CREDITO
ACEPTACIONES BANCARIAS
PROVEEDORES
NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
DEL EXTERIOR
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
CASA MATRIZ
COMPAÑIAS VINCULADAS
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES NACIONALES
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
GAS NATURAL
A CASA MATRIZ
CUENTA PAPELERIA POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TÉCNICOS
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
SERVICIOS PÚBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE REPRESENTACIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS
SERVICIOS ADUANEROS
SERVICIO DE ASEO Y VIGILANCIA
OTROS
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABORALES
DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
HONORARIOS
HONORARIOS 10%
COMISIONES
SERVICIOS
SERVICIOS DEL 2%
SERVICIOS DEL 4%
SERVICIOS DEL 6%
ARRENDAMIENTOS
ARRENDAMIENTOS 3,5%
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
COMPRAS
COMPRAS 2,5%
COMPRAS 3,5%
COMPRAS 1%
LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
POR PAGOS AL EXTERIOR
POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR
POR IMPUESTO DE TIMBRE
OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
AUTORRETENCION 0,55%
RETENSION EN LA FUENTE POR PAGAR
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 15%
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO REGIMEN SIMPLIFICADO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
RETEICA 11,04/1000
RETEICA 9,66/1000
RETEICA 6,9/1000
RETEICA POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGO PRFESIONALES, ARP
APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
APORTES AL FIC
LIBRANZAS
SINDICATOS
COOPERATIVAS
FONDOS
RETENCIÓN EMPLEADOS
OTROS
ACREEDORES VARIOS
DEPOSITARIOS
COMISIONISTAS DE BOLSA
SOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSION
REINTEGRO POR PAGAR
FONDOS DE CESANTIAS O PENSIONES
OTROS ACREEDORES
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE (25%
VIGENCIA FISCAL ANTERIOR
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE 19%
IVA DESCONTABLE TARIFA ESPECIAL
IVA ASUMIDO A REGIMEN SIMPLIFICADO 15%
IVA POR PAGAR
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
OTROS
IMPUESTO A LA RENTA PARA LA EQUIDAD (CREE 9%)
OBLIGACIONES LABORALES
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
CESANTIAS CONSOLIDADAS
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMAS DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
PRESTACIONES EXTRALEGALES
PRIMAS
AUXILIOS
BONIFICACIONES
SEGUROS
PENSIONES POR PAGAR
PENSIONES POR PAGAR
INDEMNIZACIONES LABORALES
INDEMNIZACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA COSTOS Y GASTOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS PUBLICOS
MATERIALES Y REPUESTOS
PARA OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA DE SERVICIOS
PRESTACIONES EXTRALEGALES
VIATICOS
PARA OBLIGACIONES FISCALES
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
PARA CONTINGENCIAS
LABORALES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)
APORTES SOCIALES
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL 10%
RESERVAS ESTATUTARIAS
PARA FUTURAS CAPITALIACIONES
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
PERDIDAS ACUMULADAS
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
DE INVERSIONES
DE INVERSIONES
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
INGRESOS
OPERACIONALES
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
ELABORACION DE OTROS PRODUCTOS ALIMENTICIOS
ENTERIZO CICLISMO DAMA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
JERSEY DE CICLISMO
CHAQUETA ROMPEVIENTOS EQUIPOS
ENTERIZO CICLISMO DAMA

HOTELES Y RESTAURANTES
RESTAURANTES
DEVOLUCIONES EN VENTAS (DB)
DEVOLUCIONES
NO OPERACIONALES
OTRAS VENTAS
OTRAS VENTAS
FINANCIEROS
INTERESES
RECUPERACIONES
DEUDAS MALAS
SEGUROS
RECLAMOS
REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISIÓN
REINTEGRO GARANTIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS
DE PROVISIONES
GASTOS BANCARIOS
DE DEPRECIACIÓN
REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
AJUSTE POR INFLACIÓN
DIVERSOS
RECLAMOS
RECOBRO DE DAÑOS
PREMIOS
BONIFICACIONES
PRODUCTOS DESCONTADOS
SOBRANTES DE CAJA
AJUSTE AL PESO
GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
SALARIO INTEGRAL
SUELDOS
JORNALES
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
VIATICOS
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
PRIMAS EXTRALEGALES
AUXILIOS
BONIFICACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
INDEMNIZACIONES LABORALES
PRESTAMO EMPLEADOS
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGO PROFESIONAL ARP
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
APORTES ICBF
SENA
FONDO SOLIDARIO
HONORARIOS

ASESORIA TECNICO
ASESORIA TECNICA
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
ASESORIA TRIBUTARIA Y CONTABLE
OTROS
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
IVA DESCONTABLE
OTROS
GMF (4X1000)
RETENCIÓN A EMPLEADO
ARRENDAMIENTOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
OTROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
CORREO
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
GAS
OTROS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTRO MERCANTIL
TRAMITES Y LICENCIAS
ADUANEROS
CONSULARES
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
DE EQUIPO DE OFICINA
DE EQUIPO DE COMPUTO
DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
ARREGLOS ORNAMENTALES
REPARACIONES LOCATIVAS
OTROS
GASTOS DE VIAJE
ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN
PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
PASAJES AEREOS
PASAJES TERRESTRES
PASAJES FERREOS
PEAJES
OTROS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
AMORTIZACIONES
VÍAS DE COMUNICACIÓN
INTANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
OTRAS
GASTOS DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS
MUSICA AMBIENTAL
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL PUBLICAS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ENVASES Y EMPAQUES
TAXIS Y BUSES
ESTAMPILLAS
MICROFILMACIÓN
CASINOS Y RESTAURANTES
PARQUEADERO
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS A TERCEROS
POLVORA Y SIMILARES
ELEMENTOS DE SEGURIDAD
ANCHETAS NAVIDEÑAS
DECORACIÓN NAVIDEÑA
OTROS
OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
SALARIO INTEGRAL
SUELDOS
JORNALES
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
VIATICOS
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
PRIMAS EXTRALEGALES
AUXILIOS
BONIFICACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
INDEMNIZACIONES LABORALES
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGO PROFESIONAL ARP
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
APORTES ICBF
SENA
FONDO SOLIDARIO
PRESTAMO EMPLEADOS
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
AVISOS Y TABLEROS
DE TIMBRES
A LA PROPIEDAD RAÍZ
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PÚBLICOS
DE VALORIZACIÓN
DE TURISMO
TASA POR UTILIZACIÓN DE PUERTOS
DE VEHICULOS
DE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS
CUOTAS DE FOMENTO
LICORES
CERVEZAS
CIGARRILLOS
IVA DESCONTABLE
SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD
OTROS
AJUSTE POR INFLACIÓN
HONORARIOS
JUNTA DIRECTIVA
REVISORIA FISCAL
AUDITORIA EXTERNA
AVALUOS
ASESORIA JURIDICA
ASESORIA FINANCIERA
ASESORIA TECNICA
OTROS
ARRENDAMIENTOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
OTROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
CORREO
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
GAS
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
OTROS
GASTOS DIVERSOS
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL PUBLICAS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
CASINOS Y RESTAURANTES
PARQUEADERO
AJUSTE AL PESO
OTROS
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
INTERESES
OTROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
IMPUESTOS ASUMIDOS
GASTOS DIVERSOS
MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS
OTROS
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
ELABORACION DE OTROS PRODUCTOS ALIMENTICIOS
ENTERIZO CICLISMO DAMA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
JERSEY DE CICLISMO
CHAQUETA ROMPEVIENTOS EQUIPOS
ENTERIZO CICLISMO DAMA
COMPRAS
DE MERCANCIAS
DE MERCANCIAS
DE MATERIAS PRIMAS
DE MATERIAS PRIMAS
DEVOLUCIONES EN COMPRAS (CR)
DEVOLUCIONES EN COMPRAS (CR)
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
LICRA POWER
BADANA EN GEL 5D
CREMALLERA INVISIBLE
CAUCHO O RESORTE
HILAZAS
HILOS
BANDA ANTIDESLIZANTE
MARQUILLAS TALLAS
MARQUILLAS DE ESTAMPAR
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
VIATICOS
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
BONIFICACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
INDEMNIZACIONES LABORALES
PRESTAMO EMPLEADOS
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGO PROFESIONAL ARP
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
APORTES ICBF
SENA
FONDO SOLIDARIO
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

COSTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
GAS
TELEFONO Y INTERNET
ASEO Y VIGILANCIA
DEPRECIACION MAQUIARIA Y EQUIPO
ELEMENTOS DE SEGURIDAD OPERARIOS
BOLSAS CIERRE HERMETICO * 100 UNI
MARQUILLA
CAJAS EMBALAJE 27*21*11CM
MOLDES ENTERIZO
CORTA HEBRAS INCOLMA
TIZAS DE SASTRERIA TRIANGULAR
TIJERAS MODISTERIA INCOLMA
ALFILERES CAJA * 750 UNI
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
SILLAS RIMAX
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
VIATICOS
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
BONIFICACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
INDEMNIZACIONES LABORALES
PRESTAMO EMPLEADOS
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGO PROFESIONAL ARP
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
APORTES ICBF
SENA
FONDO SOLIDARIO
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

HONORARIOS
ASESORIA TECNICA
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
Saldos de los rubros EMPRESA LA FACTORIA SAS: Empresa:
ESTADO DE SITUAC.FINANCIERA INICIAL
Obligaciones financieras $ 4,000 NIT
Inventario de repuestos y accesorios $ 700 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
Maquinaria y equipo $ 6,800
Reserva Legal $ 1,200 ACTIVO
Caja $ 2,500
Utilidad acumulada $ 1,700 CAJA
Inventario MP $ 2,300 BANCOS
MP A $ 1,500 DEUDORES
MP B $ 800 INVENTARIOS MP
Acreedores $ 1,000 INV.REPUESTOS Y ACCESORIOS
Cuentas por cobrar $ 800 INV. PRODUCTOS TERMINADOS
Capital Autorizado $ 8,000 MAQUINARIA Y EQUIPO
Proveedores $ 1,600 DEPRECIACION
Bancos $ 5,000
Depreciacion acumulada -$ 1,500 TOTAL ACTIVO
Inventario de productos terminados $ 900
NANCIERA INICIAL

N FINANCIERA INICIAL

PASIVO

$ 2,500 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 4,000

$ 5,000 PROVEEDORES $ 1,600
$ 800 ACREEDORES $ 1,000
$ 2,300
$ 700
$ 900 TOTAL PASIVO $ 6,600
$ 6,800
-$ 1,500

$ 17,500

PATRIMONIO

CAPITAL AUTORIZADO $ 8,000

RESERVA LEGAL $ 1,200
UTILIDAD $ 1,700

TOTAL PATRIMONIO $ 10,900

La empresa posee un solo producto que fabrica y comercializa

Transacciones contables de la empresa LA FACTORIA mes de diciembre 2022:

1. Compra de materias primas, las cuales fueron distribuidas de la siguiente forma:

MP A $700.000
MP B $1.300.000
El 50% es a credito, el otro 50% es a contado y con cheque

2. Despacha a produccion según orden de trabajo #001 para 200 unidades,

Materia Prima, las cuales fueron distribuidos asi:
MP A $1.500.000
MP B $1.000.000

3. Despacha repuestos y accesorios a la planta por un valor de $ 300.000

4. Paga los servicios publicos de fabrica por un valor de $ 100.000,los servicios

de administración por un valor de $40.000 y los servicios de venta por $20.000 en efectivo.

5. Paga por Maquila para la orden de de trabajo No 001 $200 por unidad en efectivo.

6. Liquida y paga la nomina de laplanta por un valor de $700.000, los cuales se

distribuyeron asi:
MOD $500.000 =orden de trabajo 001
MOI $200.000
Liquida y paga la nomina de administracion por $500.000 y la nomina de ventas por
$400.000 pagados en efectivo.

7. Otros costos y gastos:

7.1.) Compra de papeleria y accessorios por $75.000 para el mes, los cuales se distribuyeron asi:
Fabrica $25.000
Admón $50.000
De contado y en efectivo
7.2.) Depreciacion acumulada $80.000 es de la maquinaria de fabrica.
7.3) Prestaciones del personal de la fabrica $100.000, distribuidos de la siguiente manera:
MOD $71.000
MOI $29.000
Prestaciones sociales de administracion $70.000 y prestaciones sociales de ventas $20.000

8. La orden de trabajo No 001 es terminada. (se debe asignar los costos indirectos a la hoja
de costos para cerrarla). En este punto se hará el cierre de las cuentas (71, 72, 73 y 74) de la
OP 001 y enviadas a la cuenta 1410 inventario de productos en proceso.

9. Despacho a bodega de productos en proceso a inventario de productos terminados las

200 unidades de producto en proceso de la orden No 001
10. Vende de contado 185 unidades a $45.000 cada una.

Se pide:
Registro de las operaciones en comprobantes de diario
Hoja de Costos para la orden de trabajo No 001 por 200 unidades
Estado de Costo de ventas
Realizar el Estado de Resultado
Realizar El Estado de Situacion Financiera
EMPRESA: LA FACTURIA S.A.S
NIT 905512837-1
HOJA DE COSTOS
Orden de produccion No: 1
Codigo del producto: LC14-20
Nombre del producto: LACA PARA REVESTIMIENTO

Costo de produccion Costo de producción Mano de Costo de produccion

Materia Prima directa Obra Directa Servicios Directos

Detalle Monto Detalle Monto Detalle

MP A $ 1,500,000 MOD $ 500,000

MP B $ 1,000,000 MOD PRESTACIONES $ 71,000

TOTAL $ 2,500,000 TOTAL $ 571,000 TOTAL

COSTOS DE PRODUCCION TOTALES
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL

Elaborado por: Revisado por: Jefe de Producc

 Numero de unidades: 200

Costos de Produccion
o de produccion
Indirectos de
Servicios Directos
Fabricación
Monto Detalle Monto

TOTAL
COSTO UNITARIO

Jefe de Producción Firma y sello

Transaccion 1

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

Transaccion 2

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

Transaccion 3

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

Transaccion 4

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

Transaccion 5

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

 SUMAS IGUALES

Transaccion 6

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

Transaccion 7

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES

Transaccion 8

CODIGO CUENTA Y/O DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES
Este estado financiero de proposito especial sirve para….....

EMPRESA
NIT

ESTADO DE COSTO DE VENTA

Detalle Valor
Inventario inicial de MPD
Mas compras de MPD
Igual Disponible MPD
Menos Inventario final de MPD