Тема .

Управление банковскими обязательствами

(Аналитическая программа)
1. Собственное управление банком
2. Привлеченные управляемые ресурсы
3. Гарантия банковских вкладов

Банковские ресурсы
Банковские ресурсы состоят из собственных ресурсов и ресурсов привлекли его .
С точки зрения степени стабильности, собственные ресурсы включают в
себя стабильные ресурсы , которые могут быть размещены в долгосрочной перспективе,
и временные ресурсы, которые могут быть размещены в очень краткосрочной и
краткосрочной перспективе.
Привлеченные ресурсы являются наиболее активной частью ресурсов банка, на их
счету банк, способный выполнять функцию инвестирования, размещения собственных
ресурсов, имеющий незначительный вес в инвестициях банка.
1. Собственное управление банком

Собственные ресурсы
Банковский капитал играет важную роль, начиная с создания банка и продолжая с
операционного периода до ликвидности. Благодаря этой роли в последние годы капитал
стал важнейшей точкой управления банком.
С теоретической точки зрения банковский капитал выполняет следующие
функции:
- защищает вкладчиков в случае несостоятельности и ликвидации банка;
- поглотить непредвиденные убытки, чтобы сохранить уверенность, чтобы в
стрессовых условиях банк мог продолжить свою деятельность;
- служит для покупки зданий и оборудования для деятельности;
- служит наложенным лимитом (Cooke Norm) для неоправданного расширения
активов.
После 1970 года эволюция банковского капитала характеризовалась двумя
тенденциями:
- относительное уменьшение банковского капитала , означающее
уменьшение его веса в общем балансе банков, способствующее повышению уровня
финансовой рентабельности банка за счет эффекта левереджа, вызванного
задолженностью;
- диверсификация банковского капитала , вызванная дерегулированием
нормативной базы и финансовыми инновациями, способствующими достаточности
привлечения ресурсов для покрытия потребностей банков в размещении.
Банковский капитал обозначает средства, которые банк может использовать для
финансирования определенных операций в течение неограниченного периода, в
зависимости от режима закупок, выделяя две формы:
 а) банковский капитал в ограниченном смысле (собственные средства
банковской компании) представляет собой классическую традиционную форму,
включающую:
- акционерный капитал (вы ушли )
- нераспределенная прибыль
- собственные банковские средства (устанавливаются в соответствии с
законодательством).
Источники этого капитала являются внутренними (реинвестирование прибыли)
или внешними (государственная или частная эмиссия акций). Стоимость капитала
устанавливается по балансовой стоимости, по номинальной стоимости (выпуска) или по
рыночной стоимости. Эту форму капитала можно разделить на две категории: собственный
капитал и дополнительный капитал (установленный в процентах от собственного) и
включает фонд риска, резервы от переоценки субординированных активов и
задолженность;
б) другие формы капитала, материализованные, в частности, в виде
привилегированных акций и субординированного долга.
Поддержание риска капитала на разумном уровне и соблюдение правил банковской
платежеспособности требует планирования потребности в капитале и его интеграции в
общее финансовое планирование банка.
Планирование необходимого социального капитала предполагает предварительное
выполнение следующих операций:
- анализ предыдущих показателей и текущего состояния банка, расчет основных
показателей прибыльности и риска;
- разработка прогнозов относительно основных переменных банка в форме сценариев,
включающих допущения относительно рыночных условий, эволюции денежно-
кредитной политики и т. д .;
- прогнозирование баланса и отчета о прибылях и убытках на основе среднегодовых
значений в альтернативных сценариях;
- прогнозирование глобальной потребности в капитале с использованием остаточного
метода.
После выполнения этих шагов устанавливается оптимальная структура
банковского капитала в зависимости от развития рынков и банковского регулирования,
причем основными факторами, влияющими на структуру банковского капитала, являются:
назначение банковского капитала и степень банковской задолженности.
Назначение банковского капитала является сложным и не поддающимся
количественной оценке, учитывая функции капитала: защиту кредиторов банка,
поглощение убытков, финансирование инвестиций в основной капитал, ограничение роста
банка, но важно поддерживать доверие населения, что обеспечивает успех банка.
Степень задолженности как фактор прибыльности оказывает сильное давление на
относительный уровень банковского капитала в смысле его уменьшения. Однако
увеличение степени задолженности ограничивается некоторыми факторами, такими как:
осторожность кредиторов, действующих через рынок; курс акций банка, который может
снизиться в случае, если банк будет просрочен как фактор риска; нормативно-правовые
акты банковских органов, которые могут ограничивать за счет увеличения степени
задолженности.
Трудно установить оптимальный размер банковского капитала в зависимости от
размера банка, диверсификации инвестиций, политики управления, доверия партнеров.
Чтобы удовлетворить потребности в капитале, руководство банка должно
учитывать следующие элементы:
- банковские правила относительно капитала
- возможности банка по привлечению капитала.
Банковское регулирование собственного капитала
С практической точки зрения, адекватность глава Marshal включает обычный
минимальный уровень капитала, в зависимости от определенных параметров, отражающих
размер деятельности банка и рисков.
Эта ограничительная мера, принятая на международном уровне, не направлена на
полное покрытие факторов риска, которые могут привести к операционной блокаде, а
только для обеспечения корреляции между получаемыми выгодами и потенциальными
потерями в связи с принятием определенного уровня риска.
Целью регулирования является содействие стабильности и безопасности
финансово-банковской системы с помощью пруденциальных норм и мер по надзору с
целью снижения рисков.
В зависимости от сферы применения мы определяем национальные нормы и
международные нормы.
Национальные правила преследуют три цели:
 защита вкладчиков от риска банкротства;
 безопасность платежных и клиринговых систем;
 предотвращение системного риска.
Международные правила направлены на предотвращение глобального системного
риска и гармонизацию конкуренции на банковском рынке.
а) Первое Базельское соглашение
В 1988 году в Базеле[1] капитал рассматривался как средство противодействия
убыткам, инструмент снижения рисков и доверия вкладчикам и
страховщикам. Существенным вкладом, внесенным первым соглашением от Базеля,
которое вступило в силу в 1992 году, является минимальный капитал, определяемый в
соответствии с рисками с точки зрения платежеспособности. Текст Базельского
соглашения был применен в ЕС под названием европейского правила платежеспособности .
С момента принятия соглашения в 1988 году, также называемого нормой Кука, по
имени его инициатора можно выделить две фазы:
 1988-1993: стандартный и жесткий подход;
  после 1993 года: введение рыночной дисциплины и внутренних
моделей в качестве переменных соглашения.
Соглашение 1988 года требует, чтобы банки в развитых странах
имели минимальный капитал не менее 8% от объема активов с поправкой на риск.
Столица, согласно договору, состоит из:
 базовый капитал, также называемый уровнем I;
 дополнительный капитал, чтобы убить II.
Уровень I включает уставный капитал и резервы, из которых вычитаются убытки
за этот год, будущие налоги и возврат налогов и нематериальные активы (гудвилл).
Уровень II включает в резервы верхнего уровня II и резервы от переоценки, а во
втором уровне субординированный долг.
Базовые капиталы должны представлять 4% взвешенных рисков, а активы баланса
разделены на четыре категории рисков: 0%, 20%, 50%, 100%.
Внебалансовые активы должны быть конвертированы в кредитный эквивалент, а
затем включены в соответствующую категорию риска.
Соглашение было изменено в 1996 году, чтобы соответствовать новым реалиям,
связанным с финансовыми инновациями. Принцип ограничения капитала вводится для
борьбы с рисками убытков от операций на финансовых рынках.
Регулирование - это постоянно развивающаяся область, которая адаптируется к
новым реалиям мировой экономики.
Проект нового соглашения (Базель II) учитывает самодисциплину банков и их
способность управлять рисками в режиме реального времени.
Новое соглашение будет закреплено на трех столпах:
 Компонент 1 - минимальный капитал → цель состоит в том, чтобы
лучше согласовать капитал банка с принятыми рисками.
 Компонент 2 соответствует методологии мониторинга → цель
состоит в том, чтобы вмешаться, когда требуемый уровень капитала недостаточно
покрывает принятый риск.
 Опора 3 нацелена на рыночную дисциплину → цель состоит в том,
чтобы уменьшить существующие асимметрии на рынке.
Базель II адресован, прежде всего, международным банкам: банковским
холдинговым компаниям, интегрированным банковским группам, а также всей финансовой
деятельности, регулируемой или нет до сих пор первым соглашением. Страховая
деятельность и интересы меньшинства исключены.
Для первого уровня сохраняется требование о минимальном пороге
платежеспособности в 8%, определяемом как соотношение между собственными
средствами и общим риском, принимаемым банком.
Расчет кредитного риска становится более сложным в результате изменения
весовых коэффициентов рисков, которые больше не зависят от правовой природы займов,
а от их качества. Оценка рыночного риска остается неизменной по сравнению с поправкой
1996 года, и впервые предлагается требование к капиталу для покрытия операционных
рисков :

В котором веса, соответствующие классам активов:

- 1, для денежных средств, государственных и местных государственных ценных бумаг
(риск 0);
- 0,8 для инвестиций на межбанковском рынке (20% риск);
- 0,5 за долги, обеспеченные ипотекой и лизингом недвижимости (риск 50%);
- 0, для других категорий долгов (риск 100%).
Таким же образом, обязательства, возникающие в результате забалансовых операций,
конвертируются в эквивалентные кредиты, где используются следующие
коэффициенты:
- 0,8 для коммерческих кредитных писем (риск 20%);
- 0,5, для объектов по выпуску облигаций и кредитных обязательств на срок до одного
года (риск 50%);
- 0, для кредитных гарантий и соглашений типа РЕПО (риск 100%).
Второй столп , касающийся банковского контроля, не нов, потому что монетарные
власти уже контролировали применение ставки платежеспособности в большинстве стран,
и введение этого принципа, вероятно, усилит роль национальных центральных банков.
Т Рейл столпом в настоящее время является наименее развитым из всех. Его
основным требованием является эффективное и быстрое распространение информации о
потерях финансовых учреждений.
Таблица 1. Основные предложения нового Соглашения
Столб 1 - требования Столп 2 - процесс Столп 3 - дисциплина
минимальные средства наблюдение рынок
собственный
- объем собственных средств - платежеспособность Банки должны
должен быть должна соответствовать предоставить информацию
на приемлемом уровне ; профилю риска; о:
- Оценка риска проводится с - Супервайзеры должны - уровень собственных
точки зрения внутренних и оценить качество моделей средств;
внешних рейтингов; управление рисками; - практика управления
- с учетом операционных - Собственные средства рисками;
рисков. должны превышать уровни профиль риска.
мини я.
Источник: Обработка в соответствии с новым проектом соглашения, BRI, 2001.

По сравнению с первым соглашением, Базель II вводит несколько

d электронных инноваций , которые адрес:
 поощрение банков использовать свои собственные модели
оценки внутренних рисков;
 введение рыночной дисциплины как фактора оценки рисков;
  чувствительность к высоким рискам;
 содействие безопасности и стабильности международной
финансовой системы путем поддержания регулятивного капитала в системе;
 развитие честной банковской конкуренции;
 глобальный подход к рискам;
 разработка методов для максимально точной количественной
оценки риска, принимаемого каждым банковским учреждением;
 три столпа, на которых основано соглашение, образуют
неразрывное собрание.
В зависимости от области компетенции каждый регулирующий орган будет
контролировать наличие и надежность внутренних методов мониторинга рисков, чтобы
поддерживать капитал на приемлемом уровне по отношению к принятым обязательствам.
Принципы надзора , как они определены в духе будущего соглашения, следующие:
 каждый банк должен иметь четкую и утвержденную
методологию определения капитала, требуемого новым соглашением, в отношении
профиля предполагаемого риска;
 надзорные органы должны будут следить за качеством
моделей, предназначенных для оценки минимального капитала каждым банком;
 банкам рекомендуется учитывать избыток капитала для
деятельности, зависимость которой от делового цикла является значительной;
 Центральные банки должны постоянно контролировать
минимальный уровень капитала.
Особое внимание уделено новому соглашению о банковской
связи . Коммуникационная политика банков должна характеризоваться большей
прозрачностью и периодичностью в отношении финансовых рынков и общественности.
Поскольку банки могут превышать правила достаточности капитала, у них есть
несколько альтернатив :
Наиболее удобной альтернативой, которую не всегда легко достичь,
является реструктуризация портфеля активов с целью преобразования дебиторской
задолженности с высоким риском в активы с низким или низким риском. В этой связи мы
рассматриваем операции секьюритизации, ликвидации и другие формы снижения
кредитного риска (дополнительные гарантии, конвертация в лизинговые контракты и т. Д.).
Второй способ обеспечения соответствия связан с глобальным сокращением
активов в контексте сохранения собственных средств, а также с сокращением объема
забалансовых операций.
В конечном счете, но наиболее верным вариантом будет увеличение капитала либо
за счет новых взносов существующих или потенциальных акционеров, либо путем создания
резервов из реализованной прибыли с соответствующим уменьшением дивидендной
доходности.
 Даже если они используются гораздо реже, мы все равно будем помнить о
возможностях консолидации капитала посредством взаимных инвестиций, а также о
возможностях, связанных с межбанковскими слияниями.
В США рекомендуются следующие показатели анализа риска капитала:
CP Демонстрирует степень, в которой активы покрываются за счет
К1 = ----------- собственного капитала или сколько активов может позволить
Всего себе потерять банк; банк может покрыть более 5 акций; 10% от
общих активов;
CP Демонстрирует процесс использования капитала, то есть
К2 = ------------- соотношение, в котором прибыльные активы были покрыты из
Это выгодно. источников капитала (лимиты устанавливаются независимым
банком).
CP Демонстрирует степень задолженности банка, определяя
К3 = -------------- соотношение между собственными ресурсами и депозитами, т. Е.
Депозиты. Все. Указывает на зависимость платежеспособности банка от
собственного капитала. Чем ниже К3, тем выше риск
несостоятельности.

2. Привлеченные управляемые ресурсы

Привлеченные ресурсы могут быть сгруппированы по функциональной

характеристике в две категории:
а) банковские депозиты - это ресурсы, привлеченные и функционально
существующие в портфеле банка в форме:
- доступность счетов, самый дешевый ресурс, через который осуществляются все
поступления и платежи клиентов. Эти ресурсы обладают высокой
волатильностью, чтобы привлечь клиентов, особенно крупных, банку
необходимо снизить комиссионные и повысить качество предлагаемых
услуг;
- депозиты (счета) в виде сбережений, которые имеют высокую степень
ликвидности, банк предлагает низкие процентные ставки, эти ресурсы
обладают высокой степенью волатильности, часто банки ограничивают
операции с этими счетами;
- срочные депозиты, дисконтированные по рыночной ставке,
дифференцированные по сроку погашения. Конкретный инструмент этого
ресурса представлен депозитными сертификатами.
Депозиты также могут быть разграничены в зависимости от субъектов (клиентов)
банка по двум категориям:
- депозиты физических лиц, с физическими лицами, которые охватывают все три
формы, представленные выше ;
- оптовые депозиты, институциональные, юридические лица, которыми могут быть
государственные или местные администрации, промышленные, коммерческие
экономические агенты и т. д. и финансовые учреждения (банковские и
небанковские);
 б) ресурсы, привлеченные «бездепозитным», приобретаются банком в трудных,
неблагополучных ситуациях и могут принимать следующие формы:
- кредиты Центрального банка (кредиты рефинансирования), такие как
аукционные кредиты, структурные кредиты, ломбардные кредиты
(овердрафт) и т.д .;
- кредиты на межбанковском рынке, от других банков, которые вызываются в
случае острого кризиса ликвидности;
- временная продажа казначейских векселей, государственных облигаций или
других ценных бумаг в портфеле банка.
Определение затрат на различные виды ресурсов, которые могут представлять собой
средства для банка, требует учета влияния каждой категории ресурсов на банковские риски
ликвидности, процентной ставки, кредита, несостоятельности.
Качество привлеченных ресурсов будет определяться по следующим критериям:
1. Состав привлеченных ресурсов : известны ресурсы, привлекаемые к
хранению и не хранению. Объем ресурсов хранения планируется в соответствии с
требованиями размещения. В случае необходимости будут привлечены бездепозитные
ресурсы. Оценка потребности в бездепозитных ресурсах будет осуществляться по формуле:
Несоответствие фонда = сумма запланированных вложений - сумма запланированных
вкладов.

Если появится отрицательный результат, банк предоставит недепозитарные ресурсы в виде:

 С межбанковский Их характеристики:
доход - иметь очень короткий срок
- они будут использованы для
удовлетворения непосредственных
потребностей в наличных
средствах;
- их могут приобрести банки с избытком
ликвидности, которые заинтересованы
в размещении их в краткосрочной
перспективе
 централизованные
кредиты
 выдача
депозитных сертификатов
 обмен валюты
 выпуск облигаций

Факторами, влияющими на выбор недепозитарных ресурсов, являются:

- стоимость ресурсов
- риск, связанный с каждым типом ресурса
- крайний срок
- размер банка, в зависимости от типа ресурса, к которому он может получить
доступ
- требуется внести залог
- нормативные нормы со стороны государства.
2. Стоимость привлеченных ресурсов. Оценка стоимости ресурсов
позволяет менеджерам банка выбирать цену различных категорий ресурсов, чтобы выбрать
их в соответствии с возможностями размещения и процентом, который они вызывают.
Объем банковских расходов с привлеченными вами ресурсами будет определять:

m
C   i j * Pj
j 1

где
C - затраты на привлечение банковских ресурсов,
P j - объем ответственности типа j
i j - процентная ставка, выплачиваемая по обязательствам типа j
Средняя процентная ставка, выплачиваемая за денежную единицу привлеченного
капитала, будет определяться путем соотнесения соответствующих расходов с общим
объемом привлеченных ресурсов.
Выплата процентов не ограничивает банковские расходы за счет привлеченных
ресурсов, необходимо рассчитать расходы по критической ставке или предельные затраты:
s it Dit  CO
Cm 
A prof

где
It s it D it - процентные платежи;
СО - другие операционные расходы банка, кроме процентов;
Prof к проф - сумме доходных активов банка.
Расходы, рассчитанные таким образом, имеют критическую норму прибыли ,
поскольку для поддержания прибыльности банк не может позволить себе размещать эти
ресурсы по более низкой ставке, чем эта ставка.
Частые колебания процентных ставок дают неопределенность и нереальность
средневзвешенных расходов.
Предельная стоимость привлеченных ресурсов оценивает стоимость, уплаченную
банком за покупку дополнительной единицы ресурсов, которые он может инвестировать:

Cm  i * D '  i * D
где
D ' - ресурсы, привлеченные по новой процентной ставке;
D - ресурсы, привлеченные по старой процентной ставке;
i - процентная ставка, по которой можно разместить привлеченные ресурсы.
 Этот показатель представляет в абсолютном значении объем модификации
банковских расходов с привлечением ресурсов, но для того, чтобы быть сопоставимым с
нормой доходности инвестиций, необходимо преобразовать ее в относительную стоимость.

Cm
rC m 
D'
Коэффициент предельных затрат r Cm привлеченных ресурсов можно сравнить с
предельной доходностью размещения, чтобы сделать вывод о его кредитоспособности.
В случае повышения банком процентной ставки предельные издержки будут
увеличиваться, учитывая, что банк обязан выплачивать повышенные проценты не только
за дополнительно привлеченные ресурсы, но и предлагать такую же прибыль по депозитам
старым клиентам, которые фактически приняли проценты. до увеличения. Анализ
предельных издержек позволяет определить предел стоимости, до которого банк может
увеличить объем привлеченных ресурсов, если предельные затраты на привлечение новых
ресурсов не уменьшат предельные доходы от их размещения.
Политика формирования пассивных процентных ставок структурно влияет на
клиентов банка и депозиты банка, что, в свою очередь, определяет управленческие решения
в стратегии развития доходности банка:

Формирование базовой процентной ставки по вкладам является отдельной главой

в жизненной стратегии банка. Проценты по вкладу будут использоваться, в первую
очередь, для повышения прибыльности банка и поддержания его осуществимости, затем
для привлечения клиентов или в конкурентной борьбе , поскольку чем ниже разница между
процентной ставкой по кредитам и процентной ставкой по депозитам, тем больше Банк
более чувствителен к изменениям процентной ставки по депозитам на рынке.
3. Необходимость гарантировать привлеченные ресурсы. Не
депонированные ресурсы гарантируются в соответствии с требованиями кредитора. Для
централизованных кредитов это могут быть высококачественные государственные ценные
бумаги, для межбанковских кредитов - приемлемые активы, для других кредитов - в
соответствии с правилами, установленными властями.
Депозитарные ресурсы гарантированы полномочиями банка. Однако в настоящее
время в отечественной банковской системе существует еще один способ гарантирования
вкладов, который будет представлен ниже.
 3. Гарантия банковских вкладов

Конвергентные позиции:
- проценты индивидуальной защиты, о которых заявляет любой вкладчик;
- заинтересованность банков в сохранении своего клиентского портфеля и избежании
репутационного риска;
- общественный интерес в отношении доверия к банковской системе и избежания
системного риска.
Системы страхования вкладов могут быть структурированы по нескольким
характеристикам:
- в качестве режима работы мы встретим:
1. взаимные структуры для покрытия расходов, связанных с
выполнением обязательств обанкротившихся банков;
2. формальные структуры, основанные на существовании фонда,
предназначенного для этой цели;
- в зависимости от способа введения, дифференцируется:
1. государственные средства;
2. частные фонды;
- по характеру вкладов мы различаем:
1. обязательные средства
2. дополнительные средства.
В Молдове Фонд гарантирования вкладов был создан как юридическое лицо. Его
организация и функционирование определяются его собственным статусом. Его совет
директоров состоит из 6 членов:
а) 3 члена, предложенные Ассоциацией банков Молдовы;
б) член, предложенный Министерством юстиции;
в) член, предложенный Министерством финансов;
d) член без права голоса, предложенный Национальным банком Молдовы.
Участие в создании финансовых ресурсов Фонда является обязательным и
направлено на все банки, в том числе их дочерние предприятия, базирующиеся за рубежом.
Фонд гарантирует в пределах, предусмотренных законодательством, депозиты,
хранящиеся у резидентов и нерезидентов, выраженные в национальной или иностранной
валюте, в максимальной сумме 6000 леев , с некоторыми исключениями в отношении
включения в систему гарантий.
Генеральным фактом является открытие процедуры банкротства, при которой
вкладчикам выплачиваются компенсации, гарантированные в национальной валюте - лей,
независимо от валюты вклада, в пределах предела гарантии.
Первоначальный взнос кредитных организаций составляет 1%
от привлеченных депозитов на сумму до 60 00 леев.
 Основой для расчета вклада является общий остаток в леях, представляющий
гарантированные депозиты, в леях и в конвертируемой валюте, которые находятся в
записях банков.
Для кредитных организаций, которые занимаются рискованной и нездоровой
политикой, Фонд уполномочен увеличивать ежегодный взнос.