Гайд Как получить от государства более 300 000 рублей на налоговых

Налоговые
вычеты:
получи от государства
больше 300 тысяч рублей
Ольга Гогаладзе
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Законы РФ предусматривают необходимость уплаты налогов с дохода. Но те же
законы дают возможность уменьшить налог или вернуть его часть за счет исполь-
зования налоговых вычетов.
Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого упла-
чивается налог. Иногда под налоговым вычетом понимается возврат части ранее
уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лече-
ние, обучение и т.д.
Сумма вычета — это не сумма, которую вы получите на руки. Это максимальная
сумма расходов, установленная Налоговым кодексом. С этой суммы вам вернет-
ся 13% налога.
Какие налоговые вычеты используются чаще всего?
• Имущественный налоговый вычет

• Стандартный инвестиционный вычет
• Социальный налоговый вычет
• Инвестиционный налоговый вычет
Кто может получить налоговые вычеты: резидент РФ. В некоторых случаях тре-
буется наличие официального дохода и уплата с него НДФЛ.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ПОКУПКЕ ИМУЩЕСТВА
В каком случае положен вычет?
Если вы:
• купили жилье (квартира, дом, комната и т.д.)

• построили дом
• купили земельный участок для строительства жилья
• выкупили имущество у налогоплательщика для государственных и муниципаль-
ных нужд.
Максимальный размер вычета всего за жизнь: 2 миллиона рублей

Сколько денег можно вернуть максимально: 260 000 рублей
Сколько денег можно вернуть в год: 13% от суммы, которую заплатили за имуще-
ство, но не больше 260 000 рублей. Сумма возврата за год не может быть больше
уплаченного за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы купили квартиру (дом, комнату и т.д), при этом имеете
официальный доход и платите НДФЛ 13%. Часть расходов на покупку жилья можно
вернуть с помощью имущественного вычета. Государство возвращает часть упла-
ченного НДФЛ.
Имущественный вычет не имеет срока давности. Но вернуть вычет можно только с
доходов за 3 предыдущих года.
Обычно налоговые вычеты можно получить только в пределах уплаченных налогов.
Если вам не хватает размера налогов для получения вычета полностью, конкретно
получение имущественного вычета можно растянуть до момента выплаты полной
суммы.
Через налоговую • декларация 3-НДФЛ
(подается на следующий • справка 2-НДФЛ

год после покупки жилья) • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• договор о покупке жилья
• документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи
по договору долевого участия или выписка из ЕГРН)
• документы, подтверждающие расходы на достройку или отделку жилья
(чеки, квитанции, расписки, платежные поручения и т.д.)
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости)
Через работодателя • договор о покупке жилья

(можно подать в год • документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи
покупки жилья) по договору долевого участия или выписка из ЕГРН)
• документы, подтверждающие расходы на достройку или отделку жилья
(чеки, квитанции, расписки, платежные поручения и т.д.)
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости)
Ссылка на подробную информацию о вычете: https://www.nalog.gov.ru/rn77/

taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/
ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА
В каком случае положен вычет? Если вы продаете имущество, которым владели
меньше 5 лет (для недвижимого имущества) и меньше 3-х лет (для движимого иму-
щества и некоторых видов недвижимого).
Условия для 3-х летнего минимального срока владения имуществом доступны по
ссылке ниже.
Если вы владеете имуществом больше указанного срока, вы освобождаетесь от
уплаты НДФЛ и, соответственно, от вычета.
Максимальный размер вычета за год:
• 1 000 000 руб. при продаже квартиры, дома, дачного участка и т.д.
• 250 000 руб. при продаже нежилого помещения, автомобиля, гаража и т.д.
Максимальный размер вычета за всю жизнь: нет ограничений

Как работает вычет. В случае продажи имущества возникает необходимость
уплаты налога с полученного от сделки дохода. Чтобы уменьшить налогообла-
гаемую базу, применяется имущественный вычет. В этом случае из суммы про-
дажи вычитается либо 1 000 000 руб, либо 250 000 руб. в зависимости от вида
имущества.
Также можно уменьшить полученный от продажи доход на произведенные расхо-
ды (то есть вычесть стоимость покупки). В этом случае НДФЛ платится с разницы
между продажей и покупкой.
Какие документы необходимы для получения вычета:
• декларация 3-НДФЛ
• договор купли-продажи имущества
• документы, подтверждающие расходы по приобретению продаваемого имуще-
ства, если есть (чеки, кассовые ордера, платежные поручения и т.д.)
Ссылка на подробную информацию о вычете:

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/
ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ИПОТЕКИ
В каком случае положен вычет? Если вы приобретаете жилье, а часть средств
берете в ипотеку. При этом получаете официальный доход и платите 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета всего за жизнь: 3 миллиона руб.
Сколько денег можно вернуть за всю жизнь: 390 000 руб.
Сколько денег можно вернуть в год: 13% от суммы, которую заплатили в счет по-
гашения ипотеки, но не больше 390 000 рублей. Сумма возврата за год не может
быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы покупаете квартиру (дом, комнату и т.д.), но часть средств
берете в ипотеку. По ней платите проценты. Вы можете вернуть часть уплаченных
процентов по ипотеке, применив имущественный вычет. Государство возвращает
вам часть уплаченного НДФЛ.
Имущественный вычет не имеет срока давности. Но вернуть вычет можно только с
доходов за 3 предыдущих года.
Обычно налоговые вычеты можно получить только в пределах уплаченных налогов.
Если вам не хватает размера налогов для получения вычета полностью, конкретно
получение имущественного вычета можно растянуть до момента выплаты полной
суммы.
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• кредитный (ипотечный) договор
• график погашения кредита и уплаты процентов
Ссылка на подробную информацию о вычете: https://www.nalog.gov.ru/rn77/

taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/
СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ
В каком случае положен вычет? Если у вас есть дети, и вы получаете официаль-
ный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
Размер вычета в месяц:
• 1400 рублей – на первого ребенка

• 1400 рублей – на второго ребенка
• 3000 рублей – на третьего ребенка и последующих
• 12 000 рублей – на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида или уча-
щегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом I и II групп.
• 6000 рублей – для опекунов и попечителей.
Детский вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика

превысил 350 000 рублей нарастающим итогом с начала года.
Вычет для детей инвалидов суммируется с обычным детским вычетом.
Как работает вычет. Вы получаете официальный доход, и работодатель (либо вы
сами) платит с него 13% НДФЛ. Стандартный вычет на детей уменьшает уплачива-
емый НДФЛ. То есть на руки вы получаете доход минус 13% НДФЛ и плюс размер
вычета на ребенка.
Стандартный вычет на ребенка до 18 лет (до 24 лет в случае очной формы обуче-
ния) может получать каждый родитель ежемесячно.
• заявление на стандартный вычет

• копии свидетельства о рождении детей
• копия свидетельства о регистрации брака или копия паспорта с отметкой о ре-
гистрации брака
• копия справки об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)
• документы, подтверждающие право на воспитание ребенка (для опекунов и
попечителей)
Если родитель платит алименты, дополнительно предоставляется:
• копии документов об уплате алиментов

• копия постановления суда о взыскании алиментов, исполнительного листа или
нотариально удостоверенного соглашения

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/standart_nv/
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ
В каком случае положен вычет? Если вы оплачивали медицинские услуги себе,

супругу/супруге, детям до 18 лет, родителям. При этом получаете официальный
доход, с которого уплачиваете 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета в год: 120 000 руб.
Сколько денег можно вернуть в год: 15 600 руб. (в совокупности с другими ти-
пами социального вычета). Исключение – дорогостоящее лечение. В этом случае
лимита по расходам и вычету нет. Сумма возврата за год не может быть больше
уплаченного за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы проходите за свой счет лечение, обследование в уч-
реждении, которое имеет лицензию на ведение медицинской деятельности (сто-
матологические услуги входят в этот список). С помощью социального вычета
вы можете уменьшить понесенные расходы, вернув часть средств через подачу
декларации.
С перечнем дорогостоящих видов лечения можно ознакомиться в Постановле-
нии Правительства РФ от 08.04.2020 N 458 «Об утверждении перечней медицин-
ских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индиви-
дуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы
оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при
определении суммы социального налогового вычета».
Определить, является ли лечение дорогостоящим, также можно по коду услуги из
справки об оплате мед. услуги. Эту справку выдает медицинское учреждение, в ко-
тором вы проходили лечение.
Код 1 – лечение обычное.
Код 2 – дорогостоящее.
Подать декларацию и вернуть вычет можно в течение 3-х лет с момента оказания
медуслуг.

Оплата лечения 1. Декларация 3-НДФЛ

2. Справка 2-НДФЛ
3. Заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
4. Договор с мед. учреждением на оказание мед. услуг.
5. Справка об оплате мед. услуг с кодом 1 (выдает мед. учреждение, где ле-
чились). Сообщите свой ИНН работнику.
6. Лицензия мед. организации или ИП, если в договоре или справке отсут-
ствуют ее реквизиты.
7. Если сохранены чеки, прикрепите их.
Оплата дорогостоя- 1. Декларация 3-НДФЛ

щего лечения 2. Справка 2-НДФЛ
3. Заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
4. Договор с мед. учреждением на оказание мед. услуг.
5. Справка об оплате мед. услуг с кодом 2 (выдает мед. учреждение, где
лечились). Сообщите свой ИНН работнику.
6. Лицензия мед. организации или ИП, если в договоре или справке отсут-
ствуют ее реквизиты.
7. Если сохранены чеки, прикрепите их.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБРАЗОВАНИЕ

Если вы оплачивали:
• свое обучение (очная, заочная, очно-заочная, вечерняя форма и тд);

• обучение детей до 24 лет (только очная форма);
• обучение братьев/сестер до 24 лет, с которыми общий один или оба родителя
(только очная форма);
• обучение опекаемых и подопечных до 18 лет и бывших опекаемых и подопечных
до 24 лет (только очная форма).
При этом имеете официальный доход, с которого удерживается 13% НДФЛ.

Максимальный размер вычета в год:
• 120 000 руб на свое обучение или братьев/сестер (в совокупности с другими

типами социального вычета).
• 50 000 руб на обучение своих детей, опекаемых и подопечных.
• Сколько денег можно вернуть в год:
• 15 600 руб за свое обучение или братьев/сестер (в совокупности с другими
типами социального вычета).
• 6500 руб за обучение своих детей, опекаемых и подопечных. Для каждого ре-
бенка максимальный лимит 6 500 руб.
Сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы оплатили обучение (свое или членов семьи) в организа-
ции, которая имеет лицензию на ведение образовательной деятельности. Вы мо-
жете уменьшить понесенные расходы с помощью социального вычета.
Вычет на обучение можно получить, если посещать:
→ школу;
→ детский сад;
→ ВУЗ;
→ учреждения доп. образования для детей (музыкальная, художественная, спор-
тивная школа и тд);
→ учреждения доп. образования для взрослых (автошкола, центры повышения ква-
лификации, изучения иностранных языков, службы занятости и тд).
Чтобы увеличить вычет на обучение, выгоднее оплачивать его поэтапно. Например,

за учебу в ВУЗе платите каждый календарный год. Не отдавайте всю сумму на 1
курсе.
Подать декларацию и вернуть вычет можно в течение 3-х лет с момента оказания
образовательных услуг.
• договор образовательным учреждением + дополнения к соглашению, если есть
• документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные поручения, приходные
кассовые ордера)
• лицензия на ведение образовательной деятельности для организации или ИП,
если в договоре отсутствуют ее реквизиты
• если оплачивали обучение:
→ ребенка – свидетельство о рождении + справка с подтверждением очной
формы обучения
→ брата/сестры – документы, подтверждающие родство + справка с под-
тверждением очной формы обучения

→ опекаемого/подопечного – документы, подтверждающие опекунство/по-
печительство + справка с подтверждением очной формы обучения

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ
НА ПОКУПКУ ЛЕКАРСТВ
В каком случае положен вычет? Если вы приобретали медикаменты, назначен-
ные врачом для себя или для членов семьи. При этом получаете официальный
доход и платите 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета в год: 120 000 руб. (в совокупности с другими ти-
пами социального вычета).
Сколько денег можно вернуть в год: 15 600 руб. (в совокупности с другими типа-
ми социального вычета). Сумма возврата за год не может быть больше уплаченного
за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы покупали лекарства и медикаменты, которые назначил
врач, за свой счет. С помощью социального вычета вы можете уменьшить по-
несенные расходы, вернув часть средств через подачу налоговой декларации.
Государство возвращает вам часть уплаченного НДФЛ.
• рецептурный бланк по установленной форме
• платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку медикаментов
(чеки, платёжные поручения и т.п.)

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/
НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ
В каком случае положен вычет? Если вы направляли средства в:
• благотворительные и религиозные организации;

• некоммерческие организации, занимающиеся наукой, культурой, спортом, об-
разованием, защитой окружающей среды и животных, здравоохранением.
С полным списком организаций вы можете ознакомиться в подп.1 п. 1 ст. 219 НК РФ.
При этом имеете официальный доход и уплачиваете с него 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета в год. Сумма расхода на благотворительность,
с которой можно получить вычет, не может превышать 25% от суммы годового
дохода.
Как работает вычет. Вы отправляете собственные средства в благотворительные
организации. Уменьшить понесенные расходы можно с помощью получения выче-
та через налоговую службу.
Подать декларацию на получение вычета можно в любое время в течение года.
Право на вычет по благотворительности не возникает, если направляли
средства:
• не напрямую в организации, а в учрежденные ими фонды;

• физическому лицу;
• для получения выгоды (передача имущества, реклама и тд).
• договоры или соглашения на оказания благотворительной помощи
• копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, платежные
поручения)

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_blg/
СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ
В каком случае положен вычет? Если вы делали взносы на добровольное страхо-
вание жизни на срок не менее 5 лет. При этом имеете официальный доход, с кото-
рого платите 13% НДФЛ.
Как работает вычет. Вы оформили договор на страхование собственной жиз-
ни или жизни членов семьи. При этом срок договора – 5 лет и более. Через
налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ вы можете вернуть часть расходов по
страхованию.
• договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;
• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствуют ее
реквизиты.
• платёжные документы, подтверждающие расходы по страховым взносам (чеки,
платёжные поручения и т.п.)
• документы, подтверждающие родство, если оплачивали взносы за членов семьи
(свидетельство о браке, о рождении ребенка или свидетельство о рождении,
если оплатили взносы за родителей).

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pens/
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ

ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ, ДОБРОВОЛЬНОЕ
ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ
В каком случае положен вычет? Если платили взносы по договорам:
• негосударственного пенсионного обеспечения в негосударственных пенсион-

ных фондах;
• добровольного пенсионного страхования в страховых компаниях;
При этом имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Как работает вычет. Вы оформили договор на негосударственное пенсионное
обеспечение или добровольное пенсионное страхование для себя или членов се-
мьи. В этом случае вы можете уменьшить сумму понесенных расходов с помощью
социального вычета.
• копия договора или страхового полиса с негосударственным фондом или стра-
ховой компанией
• документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные поручения, приходные
кассовые ордера)
• если делали взнос за:
→ супруга(гу) – свидетельство о браке

→ родителей (усыновителей) – свидетельство о рождении (усыновлении)
→ ребенка-инвалида – свидетельство о рождении (усыновлении) + справка об
инвалидности

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pens/
НА НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ПЕНСИИ
Если вы за свой счет осуществляли взносы на накопительную часть пенсии.
При этом имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
Как работает вычет. Вы делаете взносы на накопительную часть трудовой пенсии
самостоятельно. После оплаты взносов вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в
налоговую для возврата части потраченных средств.
Если дополнительные взносы платил работодатель, вычет не предоставляется.
• справка от работодателя, в которой содержатся сведения об уплате им допол-
нительных взносов по поручению налогоплательщика
• копии платежных документов (чеки, платежные поручения, приходные кассовые
ордера)
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_tp/
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ
Особенности получения инвестиционных вычетов определяются статьей 219.1

Налогового Кодекса Российской Федерации. Их может получить налогопла-
тельщик, который:
• совершал операции с ценными бумагами на брокерском счете и получил доход

от этих операций
• пополнял личными деньгами свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
• получил доход от операций на ИИС.
Какие инвестиционные вычеты можно получить?
1. Инвестиционный вычет в сумме средств, которыми пополнялся ИИС или вычет

типа А
2. Инвестиционный вычет в сумме дохода от операций на ИИС или ИИС типа Б.
3. Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг или льгота
длительного владения
Рассмотрим каждый вычет по отдельности. Для того, чтобы понять особенности

вычетов по индивидуальному инвестиционному счету, познакомимся с ним побли-
же. Более подробное изучение ожидает вас на курсе «Я – Инвестор 2.0».
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ – ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет с возмож-
ностью использования налоговых льгот. Его можно открыть почти у всех брокеров.
Под налоговыми льготами подразумевается уменьшение налоговой базы или воз-
врат 13% от ваших вложений.
ИИС используется, в первую очередь, для инвестирования, а налоговые вычеты
являются приятным бонусом от государства. Основную доходность мы получаем
за счет инвестирования средств, а вычеты увеличивают ее.
Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. Налоговыми резидентами
считаются физические лица, проживающие в России не менее 183 календарных
дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст.207 НК РФ).
Нерезидентам РФ ИИС открыть нельзя.

Важные моменты по ИИС:
• минимальный срок существования ИИС для получения налоговых льгот – 3 года,

максимальный – не имеет ограничений. Можно закрыть счет и до трех лет с мо-
мента его открытия, но в этом случае налоговыми вычетами воспользоваться не
получится. Если инвестор уже получил их – придется вернуть государству.
• допускается наличие у инвестора только одного ИИС.
• ИИС можно пополнить суммой не более 1 млн. рублей в год (меньше – можно);
• частичный и полный вывод денег и ценных бумаг с ИИС возможен только при
закрытии счета. Продажа ценных бумаг разрешена, она не приведет к закрытию
ИИС;
• пополнить ИИС можно только рублями;
• ИИС пополняется только со своего личного банковского счета. Если пополнение
произойдет с чужого счета, вычета с таких пополнений вы не получите, а у нало-
говой могут возникнуть вопросы.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ В СУММЕ СРЕДСТВ,

КОТОРЫМИ ПОПОЛНЯЛСЯ ИИС ИЛИ ВЫЧЕТ ТИПА А
Кто может получить: Резидент РФ, имеющий доход, облагаемый НДФЛ (основная
налоговая база)
Максимальный размер вычета в год: 400 000 рублей
Сколько денег можно вернуть в год: 52 000 рублей. Сумма возврата за год не
может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Сколько раз можно получить: При соответствии условиям вычет можно получать
ежегодно, пока открыт счет.
Как работает вычет: инвестор пополняет ИИС рублями. На следующий год мож-
но вернуть через вычет 13% от внесенной на счет суммы. Размер возвращаемого
налога не может быть больше суммы уплаченного инвестором НДФЛ. Если счет
закрывается раньше, чем через три года с момента открытия, право на вычеты, в
том числе уже полученные, теряется.
Вычет по ИИС могут получить физические лица, имеющие декларируемый доход,
облагаемый налогом по ставке 13%:
• Заработная плата по трудовому договору

• Оплаты по договорам ГПХ
• Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг)
• Предпринимательская деятельность по общей системе налогообложения (ОСН)
• Доходы в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенси-
онному обеспечению (пенсия в НПФ)
Можно ли переносить не полученную сумму вычета: нет
Как получить: подача декларации через ФНС или упрощенная схема с участием
брокера
• справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);

• копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании
(взять у брокера или управляющей компании);
• брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из
банка (копия);
• заявление о возврате денежных средств.
• копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на
индивидуальный инвестиционный счет (платежное поручение, приходно – кас-
совый ордер, поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом
брокера)
Возможно получение вычета по упрощенной схеме без предоставления налоговой

декларации, а также пакета документов, которые подтверждают право на вычет:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ В СУММЕ

ДОХОДА ОТ ОПЕРАЦИЙ НА ИИС ИЛИ ИИС ТИПА Б
Кто может получить: резидент РФ

Максимальный размер вычета: не ограничен
Сколько раз можно получить: вычет получается при закрытии ИИС, который от-
крыт более 3х лет, при условии отсутствия других открытых ИИС.
Как работает вычет: инвестор пополняет ИИС, совершает сделки по купле/про-
даже ценных бумаг. При закрытии ИИС брокер освобождает инвестора от упла-
ты налога с дохода от купонов и сделок, которые производились. Если налог был
удержан, его можно вернуть через подачу налоговой декларации. Вычет предо-
ставляется по счетам, со момента открытия которых прошло более трех лет.
Как получить: через брокера или через подачу налоговой декларации
Какие документы необходимы для получения вычета через ФНС:
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;

• копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании
(взять у брокера или управляющей компании);
• заявление о возврате денежных средств.
• документы, подтверждающие право на вычет (брокерские отчеты по сделкам,
совершаемым на ИИС)
Возможно получение вычета по упрощенной схеме без предоставления налоговой

декларации, а также пакета документов, которые подтверждают право на вычет:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ ДОХОДОВ ОТ ПРОДА-

ЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ ИЛИ ЛЬГОТА ДЛИТЕЛЬНОГО ВЛАДЕНИЯ
Кто может получить: резидент РФ

Максимальный размер вычета: определяется как произведение количества лет
нахождения бумаги в собственности и 3 млн. рублей
Сколько раз можно получить: нет ограничений
Как работает вычет: вычет предоставляется при продаже или погашении ценных
бумаг, которые обращаются на бирже и принадлежали инвестору более трех лет.
При выполнении условий владельцу ценных бумаг не надо платить налог с дохо-
да от продажи или погашения. Если налог удержан брокером, его можно вернуть
через подачу налоговой декларации.
Как получить: через брокера или через подачу налоговой декларации
Особенности: нельзя применить к ценным бумагам, находящимся на ИИС, а также
выпущенным ранее 2014 года.
• брокерские отчеты, подтверждающие срок владения ценными бумагами.


Тема инвестиционных вычетов очень обширна. Поэтому на курсе «Я – Инвестор
2.0» оптимизация налогообложения вынесена в отдельную тему. О том, как полу-
чить инвестиционный вычет и сочетать его с другими типами вычетов, вы узнаете
во втором блоке курса «Я – Инвестор 2.0».
Как видите, государство дает нам возможность сократить траты на налоги. Иногда
мы можем совсем их не платить, иногда – вернуть часть уплаченного. Обязательно
воспользуйтесь этой возможностью, ведь полученные средства можно вложить в
инвестиции, а инвестиционный вычет позволяет увеличить доходность ваших вло-
жений. Не стоит отказываться от возможности заработать!

Гайд Как получить от государства более 300 000 рублей на налоговых

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Гайд Как получить от государства более 300 000 рублей на налоговых

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Налоговые

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

• Имущественный налоговый вычет

• купили жилье (квартира, дом, комната и т.д.)

Максимальный размер вычета всего за жизнь: 2 миллиона рублей

Через налоговую • декларация 3-НДФЛ

(подается на следующий • справка 2-НДФЛ

Через работодателя • договор о покупке жилья

Ссылка на подробную информацию о вычете: https://www.nalog.gov.ru/rn77/

Максимальный размер вычета за всю жизнь: нет ограничений

Ссылка на подробную информацию о вычете:

Ссылка на подробную информацию о вычете: https://www.nalog.gov.ru/rn77/

СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ

• 1400 рублей – на первого ребенка

Детский вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика

• заявление на стандартный вычет

• копии документов об уплате алиментов

Ссылка на подробную информацию о вычете:

СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ

В каком случае положен вычет? Если вы оплачивали медицинские услуги себе,

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

Оплата лечения 1. Декларация 3-НДФЛ

Оплата дорогостоя- 1. Декларация 3-НДФЛ

Ссылка на подробную информацию о вычете:

СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБРАЗОВАНИЕ

В каком случае положен вычет?

• свое обучение (очная, заочная, очно-заочная, вечерняя форма и тд);

При этом имеете официальный доход, с которого удерживается 13% НДФЛ.

• 120 000 руб на свое обучение или братьев/сестер (в совокупности с другими

Чтобы увеличить вычет на обучение, выгоднее оплачивать его поэтапно. Например,

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

Ссылка на подробную информацию о вычете:

Ссылка на подробную информацию о вычете:

• благотворительные и религиозные организации;

• не напрямую в организации, а в учрежденные ими фонды;

Какие документы необходимы для получения вычета:

Ссылка на подробную информацию о вычете:

Ссылка на подробную информацию о вычете:

СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ

• негосударственного пенсионного обеспечения в негосударственных пенсион-

При этом имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

→ супруга(гу) – свидетельство о браке

Ссылка на подробную информацию о вычете:

Особенности получения инвестиционных вычетов определяются статьей 219.1

• совершал операции с ценными бумагами на брокерском счете и получил доход

Какие инвестиционные вычеты можно получить?

1. Инвестиционный вычет в сумме средств, которыми пополнялся ИИС или вычет

Рассмотрим каждый вычет по отдельности. Для того, чтобы понять особенности

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ – ИИС

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

• минимальный срок существования ИИС для получения налоговых льгот – 3 года,

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ В СУММЕ СРЕДСТВ,

• Заработная плата по трудовому договору

• справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);

Возможно получение вычета по упрощенной схеме без предоставления налоговой

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ В СУММЕ

Кто может получить: резидент РФ

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021

Возможно получение вычета по упрощенной схеме без предоставления налоговой

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ ДОХОДОВ ОТ ПРОДА-

Кто может получить: резидент РФ

Ссылка на подробную информацию о вычете:

©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021