Актив Сумма, руб. Пассив Сумма, руб.

Материалы (сч. 10 А) 20000 Уставный капитал (сч. 80 П) 40000

Затраты в незавершенном 30000 Долгосрочные кредиты банков (сч. 67 П) 10000

производстве (сч. 20 А)

Готовая продукция (сч. 43 А) 45000

Касса (сч. 50 А) 25000 Задолженность поставщикам (сч. 60 П) 60000

Расчетный счет (сч. 51 А) 80000 Задолженность перед персоналом 90000

организации (сч. 70 П)

Баланс 200000 Баланс 200000

Журнал фактов хозяйственной жизни

Дт Кт ∑ Тип изменения
В течение месяца в компании произошли
следующие хозяйственные операции:
1. Поступили в кассу организации с
50 51 5000 1
расчетного счета денежные средства
на хозяйственные нужды – 5000 руб.

2. Начислена заработная плата

работникам основного производства 20 70 10000 3
– 10000
3. Удержан налог на доходы
физических лиц из заработной платы
70 68 1300 2
производственных рабочих (13%) –
1300 руб.
4. Выдана из кассы заработная плата
70 50 20000 4
персоналу – 20000 руб.
5. С расчетного счета погашена
задолженность по долгосрочному
67 10000
кредиту на 10000 руб. и
51 4
задолженность поставщику на сумму
60 50000
50000 руб.
 10 «Материалы»

Дт Кт
Сальдо н 20000

Оборот 0 0
Сальдо к 20000

20 «ОснП»

Дт Кт
Сальдо н 30000
10000
Оборот 10000 0
Сальдо к 40000

43 «ГП»

Дт Кт
Сальдо н 45000

Оборот 0 0
Сальдо к 45000

50 «Касса»

Дт Кт
Сальдо н 25000
5000
20000
Оборот 5000 20000
Сальдо к 10000

51 «Р/С»

Дт Кт
Сальдо н 80000

5000
10000
50000
Оборот 0 65000
Сальдо к 15000
80 «УК»

Дт Кт
Сальдо н 40000

Оборот 0 0
Сальдо к 40000
 67 «Р по ДКЗ»

Дт Кт
Сальдо н 10000
10000
Оборот 10000 0
Сальдо к 0

60 «Расчеты с п и п»

Дт Кт
Сальдо н 60000
50000
Оборот 50000 0
Сальдо к 10000

70 «Р с п по ОТ

Дт Кт
Сальдо н 90000

10000
1300
20000
Оборот 21300 10000
Сальдо к 78700

68 «расчеты по Н и С»

Дт Кт
Сальдо н 0
1300
Оборот 0 1300
Сальдо к 1300
Оборотно-сальдовая ведомость

Шифр Наименование Сальдо на Сальдо Обороты Обороты Сальдо Сальдо

счета счета начало Дт на по Дт по Кт на конец на
начало Кт Дт конец
Кт

10 20000 0 0 20000

20 30000 10000 40000

43 45000 0 0 45000

50 25000 5000 20000 10000

51 80000 0 65000 15000

80 40000 40000

67 10000 10000 0

60 60000 50000 10000

70 90000 21300 10000 78700

68 0 1300 1300

Итого 200000 200000 96300 96300 130000 130000

Баланс на конец периода

Актив Сумма, руб. Пассив Сумма, руб.

Материалы (сч. 10 А) 20000 Уставный капитал (сч. 80 П) 40000

Затраты в незавершенном Долгосрочные кредиты банков

40000 0
производстве (сч. 20 А) (сч. 67 П)

Готовая продукция (сч. 43 А) 45000 Задолженность по НИС 1300

Задолженность поставщикам
Касса (сч. 50 А) 10000 10000
(сч. 60 П)
Задолженность перед
Расчетный счет (сч. 51 А) 15000 персоналом организации (сч. 70 78700
П)
Баланс 130000 Баланс 130000