Вы находитесь на странице: 1из 70

Международные банковские расчеты —

понятие и особенности, основные


формы, их характеристика, порядок
проведения и риски осуществления.

1. Понятие и особенности
международных расчетов.
2. Характеристика форм международных
расчетов.
3. Банковский перевод.
4. Документарный аккредитив.
5. Документарное инкассо.
6. Расчеты чеками.
7. Расчеты векселями.
Литература:
• 1. Унифицированные правила и обычаи для документарных
аккредитивов Международной торговой палаты (МТП) в
редакции 2006 года, публикация МТП №600. Париж 2007.
• 2. Унифицированные правила по инкассо Международной
торговой палаты (МТП) в редакции 1995 года, публикация
МТП №522. Париж 1995.
• 3. Инструкция о порядке проведения операций с
использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.
от 30.03.2005г. № 43 ( в редакции Постановления Правления
Нацбанка от 25..092007 №181 и от 20.11.2007 №209 и от
29..10.2008 № 156 Консультант Плюс: Беларусь [Электрон.
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь.
• 4. Инструкция о порядке совершения банковских
документарных операций. от 29.03.2001г.№67 (в ред.
постановлений Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30.07.2009. №124) Консультант Плюс: Беларусь
[Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой
информ. Респ. Беларусь.
• 5.Инструкция о банковском переводе от 29.03.2001г. (в ред.
постановлений Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28.12.2006. №222 и постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 13.08.2008г.
№113) Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО
«ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Международные расчеты
Система организации и регулирования
платежей по денежным требованиям и
обязательствам, возникающим при
осуществлении ВЭД между
государствами, фирмами,
предприятиями и гражданами,
находящимися на территории разных
стран.
Форма международных
расчетов
- это
способ оформления,
передачи и оплаты
документов.
Факторы, влияющие на выбор
формы международных
расчетов
 Вид товара;
 Конъюнктура рынка;
 Валютный контроль и валютные
ограничения в разных странах;
 Международные правила и обычаи;
 Межправительственные соглашения;
 Время и регулярность поставок товаров;
 Репутация контрагентов;
 Степень доверия контрагентов.
Формы международных
расчетов
–Документарный
аккредитив;
–Инкассо;
–Банковский перевод;
–Расчеты векселями;
–Расчеты чеками
–Расчеты БПК.
Формы МР различаются по доле
участия банков в их проведения

1. Минимальная доля
(банковский перевод, БПК).

2. Значительная доля (инкассо,


чеки, векселя).

3. Максимальная доля
(документарный аккредитив).
Классификация международных
расчетов
 Торговые (обслуживают операции, которые
осуществляются на основе внешнеторговых
мировых цен, процентных ставок и тарифов);

 Неторговые (осуществляются на основе


внутренних цен. К ним относятся платежи по
содержанию дипломатических, консульских и
международных организаций,
командировочные расходы и т.д.).
Характеристика международных расчетов

 международные расчеты осуществляются


безналичным путем и основываются на банковских
счетах;
 - международные расчеты осуществляются в
различных валютах, в т.ч. не совпадающих с
национальной валютой плательщика и получателя
платежа;
 - международные расчеты во всех странах, банках
имеют высокую степень международной унификации;
 - в унификации международных расчетов доминируют
национальные законодательства, однако соблюдаются
международные правила и обычаи.
Условия международных
расчетов:
 Наличные.
 В кредит.
 Смешанные.
Расчет «наличными»
 Условия, при которых товары
и услуги в международной
торговле оплачиваются при
готовности для экспорта или
в момент перехода товара
импортеру (покупателю).
Расчет «в кредит»
 Условия, при которых
покупатель (импортер)
оплачивает товар спустя
определенный период времени
после его поставки (отсрочка
платежа), либо осуществляет
аванс или предоплату за товар,
работы, услуги.
Расчет «смешанный»
 Условия, при которых часть
платежа за товар (работы, услуги)
10%-30% осуществляется
наличными, а остальная часть
70%-90% предоставляется
экспортером (продавцом) в
кредит (отсрочка платежа).
Банковский перевод
 Банковский перевод – одна из основных
форм международных расчетов.
При этой форме расчетов банк принимает на
себя обязательство по поручению
плательщика за счет средств, находящихся
на его счете, перевести в обусловленный
срок определенную денежную сумму на счет
указанного плательщиком лица
(бенефициара) в этом или ином банке.
Банковский перевод

• Универсальная форма МР.


• Всегда осуществляется в
форме кредитового перевода.
• Осуществляется в
безналичной форме.
• Используется в торговых и
неторговых МР расчетах.
Участники банковского перевода

 перевододатель – лицо, выдающее первое


платежное поручение в ходе кредитового
перевода;
 бенефициар – лицо, указанное в платежном
поручении перевододателя в качестве
получателя средств в результате кредитового
перевода;
 банк-получатель – банк, который получает
платежное поручение;
 банк- посредник – любой банк-получатель, не
являющийся банком перевододателя и банком
бенефициара.
СХЕМА РАСЧЁТОВ В ФОРМЕ БАНКОВСКОГО ПЕРЕВОДА
Документарный
аккредитив
Документарный аккредитив - это
соглашение, в силу которого банк-
эмитент, действуя по поручению
(приказу) и на основании
инструкций своего клиента
(импортера) должен произвести
платеж третьему лицу (экспортеру-
бенефициару) или акцептовать
тратты, выставленные этим лицом,
против предусмотренных условиями
аккредитива документов.
Условия аккредитива, отраженные
во внешнеторговом контракте.
 - вид аккредитива;
 - наименование банка-эмитента;
 - наименование исполняющего банка;
 - сумма аккредитива;
 - способ реализации аккредитива;
 - перечень документов, предоставляемых
бенефициаром;
 - сроки представления документов;
 - сроки отгрузки товара;
 - условия страхования;
 - уплата комиссии банку и т.д.
СХЕМА РАСЧЁТОВ ДОКУМЕНТАРНЫМ, БЕЗОТЗЫВНЫМ
ИМПОРТНЫМ АККРЕДИТИВОМ
СХЕМА ОТКРЫТИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ
ТРАНСФЕРАБЕЛЬНОГО АККРЕДИТИВА
Виды аккредитивов
 Отзывные и безотзывные.
 Подтвержденные и
неподтвержденные.
 Покрытые и непокрытые.
 Переводные (трансферабельные).
 Револьверные (возобновляемые).
 С «красной оговоркой»
 Резервные.
Отзывный аккредитив
(Revocable L/C)

Аккредитив, который может


быть изменен или
аннулирован банком-
эмитентом в любой момент
без уведомления
бенефициара.
Безотзывный аккредитив
(Irrevocable L/C)
 Аккредитив,который содержит
твердое обязательство платежа
банка-эмитента и который НЕ
может быть изменен или
аннулирован банком-эмитентом
без согласия бенефициара и
участвующих банков.
Подтвержденный безотзывный
аккредитив
Предполагает принятие банком-
корреспондентом банка-эмитиента
аккредитива обязательства перед
бенефициаром произвести платеж
против документов, отвечающих
условиям аккредитива и
предоставленных в указанный срок.
Неподтвержденный
безотзывный аккредитив
Не предполагает принятие банком-
корреспондентом банка-эмитиента
аккредитива обязательства перед
бенефициаром произвести
платеж, а только авизует
аккредитив.
Покрытый аккредитив

Банк-эмитент аккредитива
предварительно предоставляет
денежные средства (покрытие) в
распоряжение авизующего банка в
сумме аккредитива для
осуществления платежа на весь срок
действия аккредитива.
Непокрытый аккредитив

Не предусматривает
предоставление денежные
средств (покрытия) в
распоряжение авизующего
банка в сумме аккредитива для
осуществления платежа на весь
срок действия аккредитива.
Трансферабельный аккредитив

это обязательство банка, по


которому первый бенефициар
уполномачивает банк передать
свое право на получение
средств своему поставщику
(второму бенефициару).
СХЕМА ОТКРЫТИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ
ТРАНСФЕРАБЕЛЬНОГО АККРЕДИТИВА
Револьверный аккредитив
- аккредитив, который используется
при постоянных поставках в
соответствии с графиком и
предусматривает автоматическое
восстановление суммы аккредитива
по мере его использования
Аккредитив «с красной
оговоркой»
Предусматривает оплату
неотгруженного товара. Подобным
аккредитивом может быть любой
аккредитив, который предусматривает
выдачу исполняющим банком
экспортеру аванса для производства
или закупки товара, предназначенных
для отгрузки (чаще используются в
европейских странах).
Резервный аккредитив
Обеспечивает совершение платежа
экспортеру банком-эмитентом, в
случае, если импортер
(покупатель) не выполняет своих
платежных обязательств по
контракту или отказывается
совершить платеж, или становится
неплатежеспособным.
Инкассо
осуществление банками операций с
документами на основании полученных
инструкций, в результате которых
плательщику передаются финансовые
документы, не сопровождаемые
коммерческими документами (чистое
инкассо), либо финансовые документы,
сопровождаемые коммерческими
документами, либо только коммерческие
документы (документарное инкассо) в целях
получения платежа и (или) акцепта платежа
или на других условиях.
Документарное инкассо
представляет собой компромисс между:
авансовым платежом, при котором импортер
(покупатель) доверяет экспортеру (продавцу),
который должен поставить товар в
соответствии с контрактом;
расчетом по открытому счету, при котором
экспортер (продавец) доверяет импортеру
(покупателю) который должен оплатить
поставленный товар в соответствии с
контрактом.
Стороны-участники документарного инкассо
• Принципал - клиент, который поручает банку
произвести инкассо, либо лицо, надлежащее исполнение
обязательств которого обеспечивается банковской
гарантией.

• Банк-ремитент - банк, которому принципал поручает


произвести инкассо.
• Инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-
ремитента, участвующий в инкассо и получающий
платеж.

• Представляющий банк - осуществляющий


представление плательщику; представление -
процедура, в соответствии с которой представляющий
банк согласно полученным им инструкциям передает
документы плательщику;

• Плательщик - лицо, которому должно быть сделано


представление в соответствии с инкассовым
поручением, имеющее обязательство по платежу.
Коммерческие документы.
1. Инвойс.
2. Товарно-транспортные накладные.
3. Коносамент.
4. Счет-фактуры.
5. Страховые полисы.
6. Сертификаты происхождения товара.
7. Таможенные декларации.
8. Сертификат проверки качества третьей
стороной т.д
СХЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ
ПОСРЕДСТВОМ ДОКУМЕНТАРНОГО ИНКАССО
Документарное инкассо рекомендуется
применять при условиях:
• экспортер и импортер полностью
доверяют друг другу;
• отсутствуют причины, препятствующих
желанию импортера (покупателя)
платить или акцептовать документы;
• отсутствия страновых, политических и
юридических рисков в стране
импортера;
• отсутствия ограничений на импорт
товаров и платежи;
• товар поставляется в рамках
долгосрочных контрактных
обязательств, а не как разовый заказ.
Недостатки инкассовой формы расчетов:
1. Длительный период прохождения документов через банки.
2. Импортер может отказаться от оплаты (акцепта)
документов либо не иметь разрешения перевода валюты за
рубеж, либо оказаться неплатежеспособным;
3. Экспортер вынужден дольше ждать денег за товар, т.к.
выплата средств происходит не ранее получения платежа
от банка, в который направлены документы;
4. Банк не гарантирует платеж экспортеру.
5. Риски экспортера в случае неплатежа со стороны
импортера защищены не полностью.
6. В случае отказа импортера оплатить или акцептовать
документы, экспортер несет потери по поиску нового
покупатели либо обратной транспортировке товара;
7. Документарное инкассо применяется только в случаях
доверительных отношений между продавцом и
покупателем.
ОБРАЩЕНИЕ ПРОСТОГО ВЕКСЕЛЯ
ОБРАЩЕНИЕ ПЕРЕВОДНОГО ВЕКСЕЛЯ
Операции банков с векселями

1. Банки рефинансируют коммерческий кредит.

2. Банки выступают в качестве посредников при получении


платежей по векселям.
Банки РБ имеют право осуществлять
следующие операции с векселями:
1. Выпуск векселя банка.
2. Продажа векселя банка с отсрочкой платежа.
3. Оплата банком собственного векселя.
4.Продажа векселя на вторичном рынке.
5.Продажа векселя в качестве обеспечения исполнения
обязательств.
6. Залог векселя в качестве обеспечения исполнения
обязательств.
7.Аваль и акцепт векселя.
8.Посреднические операции с векселями (по поручению
клиентов).
9.Учет векселя и др.
Векселя подразделяются
• Простые (соло-векселя).
• Переводные векселя.

В свою очередь переводные векселя


на:
Тратты
Акцепты.
Тратта
Платежное извещение к должнику, о том,
что он должен определенную сумму
денег.

АКЦЕПТ:
Платежное обязательство должника, т.е.
отражает факт признания им долга.
Вексельный кредит

Векселепредъявительский Векселедательский

Акцептный кредит

Акцептно-рамбурсный

Учет векселей Кредитование под


залог векселей Аваль банка

Форфейтинг
Кредитование под соло-
вексель клиента
Вексельный кредит

Векселепредъявительский
кредит – кредит банков
фирмам, которые Векселедательский
предоставляют кредит – кредит банков
покупателям фирмам, которые
коммерческий кредит и пользуются
являются держателями коммерческим кредитом
векселей. и выписывают векселя.
Дисконтирование векселей

Величина дисконта

BB х УС х СС
D = ------------------;
100х360
где
ВВ – сумма (номинал) векселя;
УС – учетная ставка (% годовых);
СС – срок сделки (к-во дней от даты учета до срока платежа
по векселю).
Условия и порядок учета векселей
банками
 Дисконт расчитывается от момента учета векселя до
момента платежа по нему.
 Учетная ставка устанавливается в соответствии с
договором с клиентом.
 Величина учетной ставки определяется факторами:
 - кредитоспособность должника;
 - срок кредитования;
 - рыночные ставки по векселям подобного рода.
 Вексель передается банку по индоссаменту.
 Банк при наступлении срока платежа получает
платеж по векселю (т.к. он является
векселедержателем.
 В случае неплатежа банк опротестовывает вексель в
порядке регресса предъявляет его продавцу (т.к. он
несет солидарную ответственность по векселю)
Кредиты под залог векселей.
1. Вексель является обеспечением
кредита.
2. Кредит банка погашается суммами,
поступающими как оплата
векселей.
3. Залог векселя оформляется
индоссаментом.
4. Банк оценивает векселя в размере
от 60% до 90% номинала векселя.
Акцептный кредит.
1. Экспортер предоставляет импортеру коммерческий
кредит, который оформляется векселем.
2. Вексель выставляется не на импортера, а на его
банк. Банк импортера акцептует переводной
вексель.
3. Этот акцепт экспортер может использовать как
средство рефинансирования коммерческого
кредита (учесть в банке).
4. При наступлении срока платежа банк импортера
оплачивает тратту за счет покрытия,
предоставленного импортером или за счет
предоставленного импортеру банковского кредита.
Акцептно-рамбурсный
кредит.
Акцептно-рамбурсный кредит.
кредит, предоставляемый посредством
акцепта выставленных экспортером
(кредитором по коммерческому кредиту)
переводных векселей банком третьей
страны.
АРК предполагает рамбурсирование
(перевод) суммы векселя импортером
банку-акцептанту при наступлении срока
платежа.
АРК применяется при кредитовании
внешнеторговых сделок.
Субъекты акцептно—рамбурсного
кредита
 Экспортер.
 Банк экспортера.
 Импортер.
 Банк импортера.
 Банк третьей страны (акцептант).
 Организации и институты,
осуществляющие учет и переучет
тратт.
Характерные черты АРК.
1. Инициатор сделки-кредита)– экспортер, котрый не
уверен в платежеспособности импортера.
2. Заключение соглашения между банком-
акцептантом(который акцептует тратту) и банком
импортера (котрый берет на себя обязательство
погасить тратту при наступлении срока платежа по
векселю).
3. Обязательное открытие аккредитива на банк
экспортера с акцептом тратты (что дает основание
на учет векселя банком-экспортера).
4. Импортер (кредитополучатель) оплачивает вексель
банку-акцептанту.
5. Кредитором по векселю выступает мировой рынок
ссудных капиталов..
6. Условия АРК определяются МБ договорами.
Схема акцептно-рамбурсного кредита
АРК
1.Импрртер поручает своему банку заключить соглашение об акцепте с 1-кл.
банком 3-ей страны.
2.Банк импортера получает согласие 1-кл. банка выступить акцептантом пр
векселю.
3.Банк-акцептант выставляет на банк экспортера акцептный аккредитив
(безотзывный), который является основанием для учета тратты банком
экспортера).
4.Банк экспортера сообщает экспортера об открытии аккредитива.
5. Поставка товара.
6. Экспортер выписывает тратту (т.к. он инициатор сделки) и с коммерческими
документами направляет в свой банк.
7. Банк экспортера учитывает тратту (покупает переводной вексель с дисконтом, с
условием обратного выкупа при наступлении срока платежа по векселю, т.е.
кредитует экспортера до срока погашения векселя с дисконтом).
8.Банк экспортера пересылает вексель и коммерческие документы в банк-
акцептант.
9. Банк-акцептант акцептует тратту посылает ее в банк экспортера.
10. Банк-акцептан тпересылает коммерческие документы в банк-импортера.
11. Банк импортера передает импортеру коммерческие
документы под расписку.
12.Банк экспортера переучитывает траттуна мировом рынке
капитала.
13. Импотрер переводит своему банку сумму векселя до
наступления срока платежа в обмен на коммерческие
документы.
14. Банк импортера переводит сумму векселя Банку-
акцептанту.
15. Последний законный держатель векселя предъявляет его
к оплате при наступлении срока платежа банку
акцептанту.
Кредитование под соло-вексель клиента – это
кредит банка клиенту, в котором вексель,

выданный клиентом, играет роль обеспечения


Аваль
Специальное вексельное
поручительство, посредством
которого полностью или частично
гарантируется платеж (со стороны
банка-авалиста).
Аваль банка
1. Аваль банка является необходимым
условием для получения импортером
(должником) коммерческого кредита от
экспортера (без аваля банка он не был
бы возможен).
2.Если импортер не выполнит свои
обязательства по векселю – наступает
ответственность банка-авалиста.
Инкассирование векселей.
Операция банка по получению платежа
по векселю на основании поручения
своего клиента
Держатели векселей поручают банку:
1. Предъявить их к оплате.
2. Получить платеж по векселю.
3. Опротестовать вексель в случае его
неоплаты.
Банк обязуется:
• своевременно отсылать векселя в банки по месту
нахождения плательщика;
• уведомлять плательщиков о поступлении плате-
жей на инкассо;
• переводить полученные суммы векселей получа-
телю;
• отсылать векселя для протеста;
• возвращать неоплаченные векселя с протестом их
держателям.

Банки не отвечают:
• за последствия упущения в самом векселе;
• утрату векселей при рассылке;
• действия нотариусов.
Чек
Вид ценной бумаги, денежный
документ строго установленной
формы.
Чек содержит приказ (в письменной
форме) владельца чека (чекодателя)
банку (в котором открыт счет
чекодателя) о выплате чекодержателю
обозначенной в нем суммы по его
предъявлению.
Требования, предъявляемые к чеку
• Чек - это ценная бумага (для платежа
необходимо его предъявление).
• Чек – строго формальный документ
(несоответствие формальным реквизитам
влечет утрату силы чека).
• Чек носит характер безусловного
обязательства (платеж по чеку не зависит от
каких либо условий, которые должен
выполнить чекодатель).
• Чек носит абстрактный характер(платеж по
чеку должен быть осуществлен независимо
от оснований, причин, целей и мотивов его
выписки).
• Чек – денежное обязательство (предполагает
уплату денег, а не др. ценностей и активов).
Специфические черты расчетов чеками.
 1. Чек должен быть обеспечен.
 2. Плательщиком по чеку является банк.
 3. Фактическое получение средств по
чеку возможно только после
перечисления средств банком
чекодержателю.
 4. Чек не является инструментом
кредита и оплачивается по
предъявлению.
ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЁТОВ ЧЕКАМИ
В МЕЖДУНАРОДНОМ ПЛАТЁЖНО ОБОРОТЕ
Достоинства расчетов чеками
1. Упрощение расчетов между
контрагентами.
2. Упрощение расчетов между банком и
клиентом.
3. Ускорение платежей.
4. Экономия расходов по обращению
наличных денег.
Недостатки расчетов чеками.
1. Экспортер уплачивает банку
комиссионное вознаграждение за
инкассирование чеков.
2. Чек может противоречить
внутреннему чековому
регулированию в стране
импортера.
3. Чек имеет бумажный носитель.
4. Чек может оказаться непокрытым и
не будет оплачен.

Оценить