Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
1. Понятие и особенности
международных расчетов.
2. Характеристика форм международных
расчетов.
3. Банковский перевод.
4. Документарный аккредитив.
5. Документарное инкассо.
6. Расчеты чеками.
7. Расчеты векселями.
Литература:
• 1. Унифицированные правила и обычаи для документарных
аккредитивов Международной торговой палаты (МТП) в
редакции 2006 года, публикация МТП №600. Париж 2007.
• 2. Унифицированные правила по инкассо Международной
торговой палаты (МТП) в редакции 1995 года, публикация
МТП №522. Париж 1995.
• 3. Инструкция о порядке проведения операций с
использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.
от 30.03.2005г. № 43 ( в редакции Постановления Правления
Нацбанка от 25..092007 №181 и от 20.11.2007 №209 и от
29..10.2008 № 156 Консультант Плюс: Беларусь [Электрон.
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь.
• 4. Инструкция о порядке совершения банковских
документарных операций. от 29.03.2001г.№67 (в ред.
постановлений Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30.07.2009. №124) Консультант Плюс: Беларусь
[Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой
информ. Респ. Беларусь.
• 5.Инструкция о банковском переводе от 29.03.2001г. (в ред.
постановлений Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28.12.2006. №222 и постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 13.08.2008г.
№113) Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО
«ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.
Международные расчеты
Система организации и регулирования
платежей по денежным требованиям и
обязательствам, возникающим при
осуществлении ВЭД между
государствами, фирмами,
предприятиями и гражданами,
находящимися на территории разных
стран.
Форма международных
расчетов
- это
способ оформления,
передачи и оплаты
документов.
Факторы, влияющие на выбор
формы международных
расчетов
Вид товара;
Конъюнктура рынка;
Валютный контроль и валютные
ограничения в разных странах;
Международные правила и обычаи;
Межправительственные соглашения;
Время и регулярность поставок товаров;
Репутация контрагентов;
Степень доверия контрагентов.
Формы международных
расчетов
–Документарный
аккредитив;
–Инкассо;
–Банковский перевод;
–Расчеты векселями;
–Расчеты чеками
–Расчеты БПК.
Формы МР различаются по доле
участия банков в их проведения
1. Минимальная доля
(банковский перевод, БПК).
3. Максимальная доля
(документарный аккредитив).
Классификация международных
расчетов
Торговые (обслуживают операции, которые
осуществляются на основе внешнеторговых
мировых цен, процентных ставок и тарифов);
Банк-эмитент аккредитива
предварительно предоставляет
денежные средства (покрытие) в
распоряжение авизующего банка в
сумме аккредитива для
осуществления платежа на весь срок
действия аккредитива.
Непокрытый аккредитив
Не предусматривает
предоставление денежные
средств (покрытия) в
распоряжение авизующего
банка в сумме аккредитива для
осуществления платежа на весь
срок действия аккредитива.
Трансферабельный аккредитив
АКЦЕПТ:
Платежное обязательство должника, т.е.
отражает факт признания им долга.
Вексельный кредит
Векселепредъявительский Векселедательский
Акцептный кредит
Акцептно-рамбурсный
Форфейтинг
Кредитование под соло-
вексель клиента
Вексельный кредит
Векселепредъявительский
кредит – кредит банков
фирмам, которые Векселедательский
предоставляют кредит – кредит банков
покупателям фирмам, которые
коммерческий кредит и пользуются
являются держателями коммерческим кредитом
векселей. и выписывают векселя.
Дисконтирование векселей
Величина дисконта
BB х УС х СС
D = ------------------;
100х360
где
ВВ – сумма (номинал) векселя;
УС – учетная ставка (% годовых);
СС – срок сделки (к-во дней от даты учета до срока платежа
по векселю).
Условия и порядок учета векселей
банками
Дисконт расчитывается от момента учета векселя до
момента платежа по нему.
Учетная ставка устанавливается в соответствии с
договором с клиентом.
Величина учетной ставки определяется факторами:
- кредитоспособность должника;
- срок кредитования;
- рыночные ставки по векселям подобного рода.
Вексель передается банку по индоссаменту.
Банк при наступлении срока платежа получает
платеж по векселю (т.к. он является
векселедержателем.
В случае неплатежа банк опротестовывает вексель в
порядке регресса предъявляет его продавцу (т.к. он
несет солидарную ответственность по векселю)
Кредиты под залог векселей.
1. Вексель является обеспечением
кредита.
2. Кредит банка погашается суммами,
поступающими как оплата
векселей.
3. Залог векселя оформляется
индоссаментом.
4. Банк оценивает векселя в размере
от 60% до 90% номинала векселя.
Акцептный кредит.
1. Экспортер предоставляет импортеру коммерческий
кредит, который оформляется векселем.
2. Вексель выставляется не на импортера, а на его
банк. Банк импортера акцептует переводной
вексель.
3. Этот акцепт экспортер может использовать как
средство рефинансирования коммерческого
кредита (учесть в банке).
4. При наступлении срока платежа банк импортера
оплачивает тратту за счет покрытия,
предоставленного импортером или за счет
предоставленного импортеру банковского кредита.
Акцептно-рамбурсный
кредит.
Акцептно-рамбурсный кредит.
кредит, предоставляемый посредством
акцепта выставленных экспортером
(кредитором по коммерческому кредиту)
переводных векселей банком третьей
страны.
АРК предполагает рамбурсирование
(перевод) суммы векселя импортером
банку-акцептанту при наступлении срока
платежа.
АРК применяется при кредитовании
внешнеторговых сделок.
Субъекты акцептно—рамбурсного
кредита
Экспортер.
Банк экспортера.
Импортер.
Банк импортера.
Банк третьей страны (акцептант).
Организации и институты,
осуществляющие учет и переучет
тратт.
Характерные черты АРК.
1. Инициатор сделки-кредита)– экспортер, котрый не
уверен в платежеспособности импортера.
2. Заключение соглашения между банком-
акцептантом(который акцептует тратту) и банком
импортера (котрый берет на себя обязательство
погасить тратту при наступлении срока платежа по
векселю).
3. Обязательное открытие аккредитива на банк
экспортера с акцептом тратты (что дает основание
на учет векселя банком-экспортера).
4. Импортер (кредитополучатель) оплачивает вексель
банку-акцептанту.
5. Кредитором по векселю выступает мировой рынок
ссудных капиталов..
6. Условия АРК определяются МБ договорами.
Схема акцептно-рамбурсного кредита
АРК
1.Импрртер поручает своему банку заключить соглашение об акцепте с 1-кл.
банком 3-ей страны.
2.Банк импортера получает согласие 1-кл. банка выступить акцептантом пр
векселю.
3.Банк-акцептант выставляет на банк экспортера акцептный аккредитив
(безотзывный), который является основанием для учета тратты банком
экспортера).
4.Банк экспортера сообщает экспортера об открытии аккредитива.
5. Поставка товара.
6. Экспортер выписывает тратту (т.к. он инициатор сделки) и с коммерческими
документами направляет в свой банк.
7. Банк экспортера учитывает тратту (покупает переводной вексель с дисконтом, с
условием обратного выкупа при наступлении срока платежа по векселю, т.е.
кредитует экспортера до срока погашения векселя с дисконтом).
8.Банк экспортера пересылает вексель и коммерческие документы в банк-
акцептант.
9. Банк-акцептант акцептует тратту посылает ее в банк экспортера.
10. Банк-акцептан тпересылает коммерческие документы в банк-импортера.
11. Банк импортера передает импортеру коммерческие
документы под расписку.
12.Банк экспортера переучитывает траттуна мировом рынке
капитала.
13. Импотрер переводит своему банку сумму векселя до
наступления срока платежа в обмен на коммерческие
документы.
14. Банк импортера переводит сумму векселя Банку-
акцептанту.
15. Последний законный держатель векселя предъявляет его
к оплате при наступлении срока платежа банку
акцептанту.
Кредитование под соло-вексель клиента – это
кредит банка клиенту, в котором вексель,
Банки не отвечают:
• за последствия упущения в самом векселе;
• утрату векселей при рассылке;
• действия нотариусов.
Чек
Вид ценной бумаги, денежный
документ строго установленной
формы.
Чек содержит приказ (в письменной
форме) владельца чека (чекодателя)
банку (в котором открыт счет
чекодателя) о выплате чекодержателю
обозначенной в нем суммы по его
предъявлению.
Требования, предъявляемые к чеку
• Чек - это ценная бумага (для платежа
необходимо его предъявление).
• Чек – строго формальный документ
(несоответствие формальным реквизитам
влечет утрату силы чека).
• Чек носит характер безусловного
обязательства (платеж по чеку не зависит от
каких либо условий, которые должен
выполнить чекодатель).
• Чек носит абстрактный характер(платеж по
чеку должен быть осуществлен независимо
от оснований, причин, целей и мотивов его
выписки).
• Чек – денежное обязательство (предполагает
уплату денег, а не др. ценностей и активов).
Специфические черты расчетов чеками.
1. Чек должен быть обеспечен.
2. Плательщиком по чеку является банк.
3. Фактическое получение средств по
чеку возможно только после
перечисления средств банком
чекодержателю.
4. Чек не является инструментом
кредита и оплачивается по
предъявлению.
ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЁТОВ ЧЕКАМИ
В МЕЖДУНАРОДНОМ ПЛАТЁЖНО ОБОРОТЕ
Достоинства расчетов чеками
1. Упрощение расчетов между
контрагентами.
2. Упрощение расчетов между банком и
клиентом.
3. Ускорение платежей.
4. Экономия расходов по обращению
наличных денег.
Недостатки расчетов чеками.
1. Экспортер уплачивает банку
комиссионное вознаграждение за
инкассирование чеков.
2. Чек может противоречить
внутреннему чековому
регулированию в стране
импортера.
3. Чек имеет бумажный носитель.
4. Чек может оказаться непокрытым и
не будет оплачен.