Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Forma VEN 12
Anexa nr.1
la Hotrrea Guvernului
nr.596 din 13 august 2012
Declaraia/
cu privire la impozitul pe venit pe perioada fiscal_______
______
A Persoanele nespecificate la literele B, C, D i E
, , , D E
B ntreprinderile individuale (ntreprinztorii individuali)
( )
C Gospodriile rneti (de fermier)
()
D Persoanele care practic activitate profesional
,
E Societatea
L.. __________________
..___(semnatura/)
Contabil-ef
Data prezentrii_______
______________________________________________________________
(numele, prenumele/, )
(semnatura/)
Inspectoratul Fiscal de Stat
_________________________________________________
______________________
(semnatura/)
Indicatori/
Profitul (pierderea) perioadei de gestiune curente pn la impozitare (rndul 0101 rndul 0102)
() (.0101 .0102)
Suma total a veniturilor constatate conform datelor contabilitii financiare (suma clasei Venituri)
, ( )
Cod Suma
010
0101
Suma total a cheltuielilor constatate conform datelor contabilitii financiare (suma clasei Cheltuieli)
, ( )
Ajustarea (majorarea /micorarea) veniturilor conform prevederilor legislaiei fiscale (anexa 1D)
( /)
( 1D)
Ajustarea (majorarea /micorarea) cheltuielilor conform prevederilor legislaiei fiscale (anexa 2D)
( /)
( 2D)
Venitul (pierderi) obinut n perioada fiscal, lund n considerare ajustrile (majorrile /micorrile)
(rndul 010 + rndul 020 rndul 030)
(), , ( /)
(.010 + .020 .030)
Suma cheltuielilor legate de donaiile n scopuri filantropice i de sponsorizare n folosul organizaiilor
specificate n art.36 din Codul fiscal, n limitele stabilite (rndul 040 %)
,
, .36 , (.040 %)
Suma cheltuielilor neconfirmate documentar, n limitele stabilite (rndul 040 %)
, , (.040 %)
Suma scutirilor (acest indicator nu trebuie s depeasc rezultatul pozitiv al calculului (rndul 040 rndul
050 rndul 060)
( ,
(.040 .050 .060))
Suma venitului impozabil fr luarea n calcul a pierderilor fiscale ale anilor precedeni:
pentru contribuabilii cu statut de persoan juridic: (rndul 040 rndul 050 rndul 060) (se indic doar
rezultatul pozitiv, iar n cazul calculrii unui indicator negativ el urmeaz a fi reflectat n rndul 100);
pentru contribuabilii cu statut de persoan fizic: (rndul 040 rndul 050 rndul 060 rndul 0701) (se
indic doar rezultatul pozitiv, iar n cazul calculrii unui indicator negativ el urmeaz a fi reflectat n
rndul 100)
( ) :
: (.040 .050 .060) (
,
.100);
: (.040 .050 .060 .0701)
( ,
.100)
Suma pierderilor fiscale reportate din perioadele fiscale precedente permise spre deducere n perioada
fiscal curent, dar nu mai mult dect suma din rndul 070
, ,
.070
Suma venitului impozabil pn la aplicarea facilitilor fiscale (rndul 070 rndul 080)
(.070 .080)
Suma venitului scutit de impozitare (anexa 4D)
, ( 4D)
Suma venitului impozabil (rndul 0901 rndul 0902)
(.0901 .0902)
Suma pierderilor fiscale (rezultatul negativ calculat la determinarea indicatorului din rndul 070)
( , .070)
Cota impozitului pe venit, % (se completeaz numai de ctre persoanele juridice)
, % ( )
Suma impozitului pe venit:
pentru contribuabilii cu statut de persoan juridic: (rndul 090 rndul 110)
pentru contribuabilii cu statut de persoan fizic: (anexa 5D)
:
: (.090 .110)
: ( 5D)
Suma facilitilor fiscale acordate din suma calculat a impozitului pe venit (anexa 6D)
, ( 6D)
Suma facilitilor fiscale acordate sub form de scutire de impozit pe venitul reflectat n rndul 0902 (anexa
4D, coloana 4) (indicator informativ care nu se utilizeaz la calcularea ulterioar a obligaiilor fiscale)
0102
020
030
040
050
060
0701
070
080
0901
0902
090
100
110
120
130
140
, ,
.0902 ( 4D, .4) ( ,
)
Suma impozitului pe venit n perioada fiscal curent, exceptnd facilitile fiscale (rndul 120 rndul 130)
, (.120 .130)
Impozitul pe venit achitat n strintate (anexa 7D)
, ( 7D)
Impozitul pe venit reinut la sursa de plat (art.89 din Codul fiscal)
, (.89 )
Suma trecerilor n cont conform art.82 i 89 din Codul fiscal - total (rndul 1601 + rndul 1602)
.82 89 (.1601 + .1602)
Suma impozitului pe venit pasibil reflectrii n fia personal a contribuabilului (rndul 150 rndul 160)
, (.150
.160)
Impozitul pe venit achitat n rate pe parcursul anului fiscal n conformitate cu art.84 din Codul fiscal
, .84
Impozitul pe venit reinut n prealabil la plata dividendelor care urmeaz a fi trecut n cont (art.80 1 din
Codul fiscal)
, , (.80 1
)
Suma total a impozitului pe venit achitat n cursul anului fiscal (rndul 1801 + rndul 1802)
(.1801 + .1802)
Total impozitul pe venit spre plat (rndul 150 rndul 160 rndul 180)
(.150 .160 .180)
Suma plii n plus a impozitului pe venit (rndul 160 + rndul 180 rndul 150)
(.160 + .180 .150)
150
1601
1602
160
170
1801
1802
180
190
200
A
Venitul obinut sub form de ctiguri de la companiile promoionale
,
Dobnzile aferente depozitelor bancare depuse pe un termen ce depete 3 ani i
valorilor mobiliare corporative sub form de obligaiuni emise pe un termen ce
depete 3 ani (Legea nr.1164-XIII din 24 aprilie 1997 pentru punerea n aplicare a
titlurilor I i II ale Codului fiscal, art.24 alin.(8))
,
, ,
( I II )
Constatat n
contabi- scopuri
litatea fiscale
finan-
ciar
-
1
2
3
0201
0
Cod
0202
Diferena
coloanei
3
coloanei
2
.3
.2
4
.(8) .24
Dobnzile de la valorile mobiliare de stat (Legea nr.1164-XIII din 24 aprilie 1997
pentru punerea n aplicare a titlurilor I i II ale Codului fiscal, art.24 alin.(9))
(
I II ), .(9) .24)
Venitul obinut din nlocuirea proprietii (art.22, Codul fiscal) (n coloana 2 se
indic suma veniturilor excepionale)
(.22 ) ( .2
)
Venitul obinut ca rezultat al nenlocuirii sau nlocuirii pariale a proprietii (art.22,
Codul fiscal)
,
(.22 )
Venitul obinut din modificarea metodei de eviden (art.44 alin.(8) din Codul fiscal)
, (.(8) .44
)
Venitul obinut din vnzarea mijloacelor fixe (art.27 alin.(2) din Codul fiscal)
, (.(2) .27
)
Venitul obinut din donarea activelor, cu excepia activelor de capital (art.42) (anexa
1.1D din Codul fiscal)
, (.42
) ( 1.1D)
Rezultatul obinut din operaiunile legate de activele de capital (anexa 1.2D)
( 1.2D)
Suma venitului de la stingerea creanelor decontate anterior pe seama cheltuielilor
perioadei gestionare, inclusiv prin rezervele formate n conformitate cu prevederile
Standardelor Naionale de Contabilitate sau Standardelor Internaionale de
Raportare Financiar, ns nepermise spre deducere conform Codului fiscal
,
,
,
Venitul obinut sub form nemonetar (art.21 alin.(1) din Codul fiscal)
, (.(1) .21 )
Contribuiile la capitalul unui agent economic prevzute la art.55 din Codul fiscal
, .55
0203
02041
02042
0205
0206
0207
0208
0209
02010
02011
02012
02013
02014
02015
02016
fiscal)
(.z 9) .20
)
02017
Venitul obinut din trecerea de la Standardele Naionale de Contabilitate sau
Standardele Internaionale de Raportare Financiar (art.44 alin.(9) din Codul fiscal)
,
(.(9) .44
)
02018
Venitul obinut sub form de dividende (art.901 alin.(31) din Codul fiscal)
(.(31) .901 )
02019
Altele (de indicat)
()
TOTAL /
020
Anexa 1.1D/
1.1D
Not la rndul 0207/ 0207
Venitul obinut din donarea activelor/
Categoria activelor donate
Cod
Valoarea de bilan
(baza valoric)
(
)
A
Active curente total/
Inclusiv mrfuri/
Mijloace fixe/
lte active/
1
0207
02071
02072
02073
Preul de pia
Valoarea maxim din
la momentul
coloana 2 i coloana 3 (se
donrii
indic n coloana 3, rndul
0207)
.2 .3 (
.3 .0207)
3
4
Anexa 1.2D/
1.2D
Not la rndul 0208/ 0208
Rezultatul din operaiunile legate de activele de capital/
Active de capital
Cod
Venit obinut
(pierdere) din
vnzarea
(ieirea)
activelor de
capital n
evidena financiar
()
()
Ieirea activelor
de capital
baza suma
valoncaric
sat
din
- vnzare
(schimb)
,
()
Creterea de
capital
(coloana
4
coloana
3)
(p.4
p.3)
Pierderea
de
capital
(coloana 3
coloana 4)
(.3
p.4)
Suma
pierderii
de
capital
din
perioada
precedent
Suma
creterii
de
capital
(coloana 5
coloana 6
coloana 7)
(.5
.6
.7)
Suma
Suma
creterii pierderii
de capital
de
supus
capital
imponeperzitrii
mis
(coloana
spre
8 50%) dedu(se indic cere n
n
anul
coloana
fiscal
3, rndul (coloa0208)
na 6 +
coloa na 7
, coloana 5)
- ,
A
Aciuni i alte titluri de
proprietate n
activitatea de
ntreprinztor
,
Titluri de crean
,
Proprietatea privat
nefolosit n activitatea
de ntreprinztor, care
este vndut la un pre
ce depete baza
valoric ajustat a
acesteia
,
,
,
Terenuri
Opionul la procurarea
sau vnzarea activelor
capitale
Total/
1
02081
(.8
50%)
(
.3
.0208) (.6 +
.7
.5)
9
10
X
X
7
X
8
X
02084
02085
02082
02083
0208
Anexa 2D/
2D
Not la rndul 030/ 030
Ajustarea (majorarea/ micorarea) cheltuielilor conform prevederilor legislaiei fiscale/
(/ )
Corectri
Cod
Constatat n
Diferena
A
Cheltuieli personale i familiale (art.23 din Codul fiscal)
(.23 )
Cheltuieli de delegaii (art.24 alin.(3) din Codul fiscal)
, (.(3) .24
)
Cheltuieli de asigurare (art.24 alin.(3) din Codul fiscal)
(.(3) .24 )
Cheltuieli de reprezentan (art.24 alin.(3) din Codul fiscal) (anexa 2.1D
din Codul fiscal)
(.(3) .24 )
( 2.1D)
Pierderi obinute n urma vnzrii sau schimbului proprietii,
ndeplinirii lucrrilor i prestrii serviciilor, efectuate n mod direct sau
mijlocit ntre persoanele interdependente (art.24 alin.(8) din Codul fiscal)
, ,
( )
(.(8) .24 )
Cheltuieli efectuate n interesul unui membru al familiei contribuabilului,
al unei persoane cu funcie de rspundere sau al unui conductor de agent
economic, dac nu exist justificarea plii a unei astfel de sume (art.24
alin.(7) din Codul fiscal)
,
,
(.(7) .24
)
Cheltuieli efectuate pn la momentul plii, n cazul n care
contribuabilul are obligaii fa de persoana interdependent care aplic
metoda de cas (art.44 alin.(5) alin.(5) din Codul fiscal)
, ,
,
(.(5) .44 )
Cheltuieli achitate persoanei interdependente care folosete metoda de
cas (art.44 alin.(5) din Codul fiscal)
, ,
(.(5) .44 )
Cheltuieli legate de obinerea venitului scutit de impozitare (art.24 alin.(9)
din Codul fiscal)
, ,
(.(9) .24 )
Cheltuieli legate de dobnzile pltite sau calculate (art.25 alin.(2) din
Codul fiscal)
, ,
(.(2) .25 )
Cheltuieli pentru reparaia proprietii (art.27 alin.(8) din Codul fiscal)
(.(8) .27 )
Suma uzurii mijloacelor fixe (art.26 din Codul fiscal)
(.26 )
Cheltuieli legate de investigaii i cercetri tiinifice (art.27 alin.(6) din
Codul fiscal)
, (.(6)
.27 )
Defalcri n fondurile de rezerv (art.31 alin.(2) din Codul fiscal)
(.(2) .31 )
coloana 3
coloana 2
contabilitatea scopuri
financiar
fiscale
.3
.2
1
2
3
4
0301
0
0302
0303
0304
0305
0306
0307
0308
0309
03010
03011
03012
03013
03014
03015
03016
03017
03018
03019
03020
03021
03022
03023
03024
03025
03026
03027
03028
03029
03030
03031
03032
03033
03034
03035
03036
03037
03038
03039
03040
03041
03042
03043
, (.(6) .31
)
03044
Cheltuieli din trecerea de la Standardele Naionale de Contabilitate la
Standardele Internaionale de Raportare Financiar (art.44 alin.(9) din
Codul fiscal)
(.(9) .44
)
Alte cheltuieli din trecerea de la Standardele Naionale de Contabilitate la 03045
Standardele Internaionale de Raportare Financiar permise la deducere
03046
Alte cheltuieli ce nu in de activitatea de ntreprinztor (se indic)
,
()
TOTAL/
030
Anexa 2.1D/
2.1D
Not la rndul 0304/ 0304
heltuieli de reprezentan/
Indicatori/
Cod
A
1
03041
Venitul conform datelor contabilitii financiare (suma clasei Venituri)
( )
Suma ajustrilor (majorrilor/ micorrilor) veniturilor (rndul 020 din Declaraie) 03042
(/ ) (.020 )
03043
Suma venitului brut (rndul 03041 + rndul 03042)
(.03041 + .03042)
inclusiv:/ :
030431
din vnzarea mrfurilor
030432
alte venituri (rndul 03043 rndul 030431)
(.03043 .030431)
03044
Total suma-limit a cheltuielilor de reprezentan (rndul 030431 + rndul 030432)
(.030431 + .030432)
03045
Suma cheltuielilor efective de reprezentan (se reflect n anexa 2D, rndul 0304,
coloana 2)
( 2D,
.0304, .2)
03046
Cheltuieli de reprezentan permise spre deducere (rndul 03045, dar nu mai mult
Suma
Sumalimit a
cheltuielilor
de reprezentan,
%
,
%
3
X
0,5
1,0
X
Suma
cheltuielilor
de
reprezentan
4
X
dect rndul 03044 (se reflect n anexa 2D, rndul 0304, coloana 3)
, (.03045,
.03044 ( 2D, .0304, .3)
Anexa 3D/
3D
Not la rndul 0701/ 0701
Suma scutirilor/
Nr. Codul fiscal al
Numele i
Codul fiscal al
d/o fondatorilor
prenumele
persoanelor
fondatorului
ntreinute
/
TOTAL/
Codul fiscal al
soiei (soului)
()
Suma total a
scutirilor
(coloana 6 sau 7 +
coloana 8 sau 9 +
coloana 10 + coloana
11)
(. 6 7 + 8
9 + 10 + 11)
10 11
12
Suma scutirilor
utilizate/
P M S Sm N H
Anexa 4D/
4D
Not la rndul 0902/ 0902
Suma venitului scutit de impozit/ ,
Codul
facilitilor
fiscale
TOTAL/
Anexa 5D/
5D
Not la rndul 120/ 120
Suma impozitului pe venit calculat de contribuabilii cu statut de persoan fizic/
,
Cod
Suma venitului supus impozitrii
(n conformitate cu mrimea venitului
impozabil specificat n art.15 lit.a) din
Codul fiscal)
,
(
,
.) 15
)
1
2
1201
1202
1203
120 TOTAL/
Anexa 6D/
6D
Not la rndul 130/ 130
Suma facilitilor fiscale acordate din suma calculat a impozitului pe venit/
,
Codul
facilitilor
fiscale
Suma impozitului pe
venit de la care se
determin facilitatea
fiscal
,
Suma
impozitului pe
venit nesupus
achitrii
(coloana 3
coloana 4)
(rndul 130)
,
(.3 .4)
(.130)
5
TOTAL/
Anexa 7D/
7D
Not la rndul 1601/ 1601
Impozitul pe venit achitat n strintate/ ,
Indicatori/
A
ara de unde a provenit venitul
,
Suma venitului obinut n strintate
,
Cheltuielile legate de obinerea venitului n strintate
Cod
1
16011
16012
16013
Suma
3
4
Total
,
Venitul impozabil aferent activitii n strintate (rndul 16012 16013)
(.16012 16013)
Suma venitului impozabil (rndul 090 din Declaraie)
(.090 )
Cota venitului impozabil aferent activitii din strintate n suma total a venitului
impozabil (rndul 16014 : rndul 16015 100)%
(.16014 : .16015 100)%
Suma impozitului pe venit (rndul 150 din Declaraie)
(.150 )
Suma impozitului pe venit achitat n strintate
,
Suma impozitului pe venit calculat conform cotelor stabilite n Codul fiscal (rndul
16016 rndul 16017 : 100)
, ,
(.16016 .16017 : 100)
Suma impozitului pe venit care urmeaz a fi trecut n cont (suma minim indicat n
rndurile 16018 i 16019)
, ( .16018
.16019)
16014
16015
16016
16017
16018
16019
16020
Anexa 8D/
8D
Suma impozitului pe venit care urmeaz a fi achitat n rate n anul urmtor anului de gestiune/
, ,
Modul de achitare a impozitului pe venit n rate
Termene de plat
C
31.03 30.06 30.09 31.12
innd cont de suma prognozat a impozitului pe venit care urmeaz a fi achitat n anul fiscal
,
innd cont de suma impozitului pe venit care urma s fie achitat n anul precedent
,
Anexa 9D/
9D
Informaia cu privire la contribuabilii ntreprinztorul individual/
Nr. Numele i Codul
d/o prenumele fiscal
/
Suma
Corespunztor cotei de participaie
scutirilor
fiscale
Suma
Suma
Suma
Suma venitului
Suma
acordate venitului impofacilitilor
impozabil
venitului
ntreprin- impozabil zitului
fiscale
recalculat de la impozabil,
ztorilor
C pe venit acordate din
care se aplic
exceptnd
individuali -
suma
facilitatea fiscal
suma
- calculat a
din suma
venitului
impozitului
calculat a
supus
,
pe venit
impozitului pe
facilitii
(rnd./
(rnd/
venit
fiscale
.090) .120)
Suma
impozitului
pe venit n
perioada
fiscal
curent,
exceptnd
facilitile
fiscale
Total/
(rnd/
.130)
(col./.5col./.8)
9
(col./.6col./.7)
10
Anexa 10D/
10D
Impozitul pe venit repartizat pe subdiviziuni/
,
Nr.
d/o
Codul subdiviziunii/
Codul localitii/
Total pe contribuabil/