1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

1С:Предприятие 8.
3
Конфигурация Бухгалтерия для Украины,
ред.2.0
Руководство по ведению учета
Глава 1. «Быстрый старт»

Глава 2. Начало работы
Глава 3. Настройка ведения учета
Глава 4. Общие принципы ведения учета
Глава 5. Стандартные отчеты
Глава 6. Учет операций с денежными средствами
Глава 7. Учет торговых операций
Глава 8. Учет производства
Глава 9. Учет основных средств, НМА и малоценных активов
Глава 10. Зарплата и кадровый учет
Глава 11. Учет НДС
Глава 12. Завершение периода
Глава 13. Регламентированная отчетность
Глава 14. Сервисные возможности и администрирование
29.01.2016 Глава 1. «Быстрый старт»
Глава 1. «Быстрый старт»
Быстрый старт
При первом запуске новой информационной базы появляются подсказки по началу работы. Подсказки
позволяют:
● ввести сведения об организации;
● заполнить настройки параметров учета и учетную политику;
● ввести остатки по ссылке «Помощник ввода начала остатков»;
● перенести остатки по ссылке «Перенос данных из 1С:Предприятия 7.7»;
● перейти к методическим материалам на вебИТС, новостям бухгалтерского учета и другой полезной
информации по ссылкам на форме «Новости и поддержка».
После заполнения начальных настроек можно скрыть подсказки (ссылка «Как скрыть подсказки по началу
работы?») и настроить рабочий стол в соответствии с потребностями пользователя.
Режим работы
Конечный пользователь «1С:Бухгалтерии 8» может работать с информационной базой, используя клиентское
приложение, устанавливаемое на компьютер пользователя, или через браузер в режиме вебклиента.
Запуск клиентского приложения производится из меню ОС Windows «Пуск – Все программы – 1С Предприятие
8.3 – 1С:Предприятие». В появившемся окне выбирается информационная база.
Если в информационной базе задан список пользователей, система предложит ввести имя пользователя и
пароль. После этого информационная база откроется в клиентском приложении.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%201.%20_%D0%B1%D1%8B%D1%81%D1%82%D1%80%D1%8… 1/9
При работе с использованием вебклиента пользователю не требуется устанавливать программу на свой
компьютер, а достаточно открыть определенную вебстраницу в своем браузере. Информационная база
располагается на сервере.
Работа через вебклиент в программе возможна из любого места (из офиса, дома, командировки и т. д.).
Командный интерфейс приложения в вебклиенте выглядит аналогично интерфейсу тонкого клиента.
Интерфейс программы
Основной (рекомендуемый) интерфейс «1С:Бухгалтерии для Украины 8» называется «Такси». Все
иллюстрации в книге сняты при использовании этого интерфейса.
Внимание! Внешний вид экранных форм зависит от используемой функциональности и настраивается
пользователем, поэтому может отличаться от представленных на рисунках в руководстве.
Основным элементом интерфейса является панель разделов, которая располагается по умолчанию слева.
Названия разделов большинства разделов соответствуют участкам учета и включают в себя функциональность
для отражения хозяйственных операций по этому участку учета: покупки, продажи, банк и касса, зарплата и
т. д. Кроме того, имеется ряд разделов с общей функциональностью: «Главное», «Операции», «Справочники»,
«Отчеты», «Администрирование».
При выборе любого раздела открывается область команд, навигации и действий, из которой можно открывать
списки и журналы документов, справочники, отчеты.
Наряду с панелью разделов важными элементами управления являются:
● Главное меню, с помощью которого можно настраивать внешний вид приложения, работать с окнами,
производить действия с файлами, текстами, таблицами, а также обратиться к справочной информации;
● Панель инструментов, на которой располагаются команды открытия форм:
● «Действия» – открытие области команд, навигации и действий текущего раздела;
● «Избранное» – ссылки на команды и данные, которые были добавлены пользователем в список избранных;
● «История» – ссылки на открытые ранее формы, упорядоченные по времени открытия;
● «Поиск» – контекстный поиск по объектам программы.
На начальной странице размещаются важнейшие инструменты:
● «Задачи бухгалтера»,
● «Монитор руководителя».
Задачи бухгалтера создаются автоматически и помогают своевременно подготовить и представить формы
отчетности, заплатить налоги, а также выполнить необходимые настройки.
Монитор руководителя отображает важнейшую информацию для управления предприятием, в частности
остатки денежных средств, состояние расчетов, динамику продаж. Непосредственно из формы монитора
руководителя можно открыть «Отчеты для руководителя», в которых детализированы соответствующие
показатели.
В рабочей области программы при использовании интерфейса «Такси» открываются формы объектов
конфигурации: списков и элементов справочников, документов, списков и журналов документов. В любом из
них присутствуют кнопки:
● перехода к начальной странице;
● перехода между открытыми формами;
● добавления текущей формы в избранное;
● кнопка «Еще», по которой можно получить доступ к дополнительным функциям и кнопкам, не вошедшим в
форму.
Примечание. Подробно интерфейс «Такси» описывается в книге «1С:Предприятие 8.3. Руководство
пользователя. Интерфейс "Такси"». В данном руководстве приводятся лишь ограниченные сведения об
интерфейсе, необходимые для быстрого освоения и начала работы с программой.
Работа со списками, журналами, документами и отчетами
Назначение форм списков
Работа с документами и справочниками производится в формах списка. В процессе работы требуется
управлять видом списка, в том числе задавать группировки и сортировки, производить поиск документов или
элементов справочника в списке. Непосредственно из формы списка могут выполняться и действия над группой
объектов: пометка и снятие пометки на удаление, проведение и отмена проведения и т. д.
Поиск в списке
Большой объем информации часто затрудняет поиск нужного документа или элемента справочника. В
конфигурации предусмотрена возможность быстрого поиска. Например, в справочнике «Номенклатура» можно
отобрать товары, наименование которых включает слово «Вентилятор», или в списке документов отобрать
документы по контрагенту, содержащему в названии слово «База». Чтобы начать поиск, достаточно установить
фокус в нужную колонку и начать набирать текст. При этом автоматически откроется форма набора.
Эту же форму поиска можно открыть нажатием клавиш Ctrl + F или по кнопке «Найти» на панели формы (если
кнопка не вынесена на панель, доступ к ней можно получить по кнопке «Еще»). При этом строка поиска будет
заполнена значением текущей колонки. Это позволяет выполнить отбор по колонке.
По кнопке «Найти» в список будут выведены только элементы, содержащие искомое слово. Режим иерархии
будет автоматически отключен.
Отмена режима поиска и возврат к полному списку производятся по кнопке «Отменить поиск» или по нажатию
клавиш Ctrl + Q.
Отбор
Отбор устанавливается в форме «Еще» – «Настроить список». В форму на закладку «Основные» может быть
выведен ряд полей, по которым наиболее часто осуществляется отбор в данном списке. Например, для
документов поступления или реализации товаров и услуг это организация и контрагент. Дополнительно на
закладке «Отбор» можно настроить отбор по любому доступному полю. Например, если можно отобрать
документы с видом операции «Продажа, комиссия».
Сортировка
Длинные списки удобно просматривать, если они отсортированы по какомулибо полю. Документы, как
правило, сортируются по времени создания, а справочники – по наименованию в алфавитном порядке. Однако
пользователь может задать свой порядок сортировки одним из следующих способов:
● щелчком мыши по заголовку колонки в форме списка (повторный щелчок меняет направление сортировки на
противоположное);
● в форме «Еще» – «Настроить список» в поле «Сортировка».
Группировка
Для дополнительного удобства список может быть сгруппирован по любому из доступных полей. Например,
документы поступления или реализации товаров удобно сгруппировать по контрагентам. Группировка задается
в форме «Еще» – «Настроить список» в поле «Группировка».
Печать списка
Любой список с учетом выполненных настроек, отборов и сортировки может быть выведен в формате
табличного документа по кнопке «Еще» – «Вывести список». При этом можно выделить колонки, которые
необходимо вывести в табличный документ.
Полученный табличный документ можно распечатать (главное меню «Файл») или сохранить на диске (главное
меню «Файл» – «Сохранить как»).
Примечание. В списках документов предусмотрена также печатная форма «Реестр документов», которая
позволяет вывести список в виде реестра с названием документов, указанием периода настройки
элементов интерфейса.
Обработка нескольких объектов
Часто требуется выполнить некое однотипное действие над группой объектов, например, провести или
отменить проведение, пометить или снять пометку на удаление. Это можно сделать непосредственно из списка.
Для этого требуется с помощью мыши и клавиш Ctrl или Shift выделить объекты, над которыми необходимо
произвести действие. Для выделения всех объектов можно воспользоваться клавишами Ctrl + A. После того
как необходимые объекты выделены, можно выполнить действие над ними по соответствующей команде:
● «Еще» – «Провести»,
● «Еще» – «Отмена проведения»,
● «Еще» – «Пометить на удаление/Снять пометку».
Настройка элементов интерфейса
Пользователь может самостоятельно настроить внешний вид программы, в том числе:
● включить и отключить необходимые разделы;
● включить и отключить необходимые команды в разделах;
● настроить расположение панелей;
● настроить состав полей в формах списков, справочников, документов.
Все указанные настройки являются индивидуальными и выполняются персонально для каждого пользователя,
но могут быть применены и к другому пользователю с помощью копирования настроек (раздел
«Администрирование»).
Настройка панели разделов (главное меню «Вид») позволяет оставить на панели разделов пользователя только
те из них, которые ему действительно необходимы для работы. Например, для бухгалтера на участке «Касса»
можно оставить только раздел «Банк и касса», а также разделы с общей функциональностью.
В этой же форме можно также настроить, что будет отображаться на самой панели разделов:
● «Картинка»,
● «Текст»,
● «Текст справа от картинки»,
● «Текст под картинкой».
Внутри каждого раздела также есть возможность настроить функциональность, которая будет отображаться в
области команд, навигации и действий по ссылкам «Настройка навигации» и «Настройка действий».
Для удобства работы на экран могут быть вынесены и дополнительные панели (главное меню «Вид» –
«Настройка панелей»):
● функций текущего раздела,
● избранного,
● истории,
● открытых окон.
В этой же форме настраивается взаимное расположение панелей и основной рабочей области программы.
Вид любой формы (списков, журналов, документов, элементов справочника) может настраиваться в
соответствии с потребностями пользователя (команда «Еще» – «Изменить форму»). Например, в документах
поступления или реализации можно настроить отображение колонок количества мест и единицы измерения.
29.01.2016 Глава 2. Начало работы
Глава 2. Начало работы
При первом запуске установленной «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» автоматически выполняется
первоначальное заполнение информационной базы.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» поставляется с уже заполненным планами счетов и другими
настройками, подготовленными для ведения бухгалтерского и налогового учета. Тем не менее, эти
настройки могут быть изменены пользователем.
Общие сведения об организации вводятся в меню «Главное» — «Настройки» — «Организации». Для
каждой организации нужно указать краткий и полный варианты названия и другие сведения,
предусмотренные формой элемента справочника «Организации» — затем эти сведения будут
автоматически вноситься «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» в документы и отчетные формы. Вводятся
сведения о расчетных счетах организации, открытых в банках.
До начала регистрации хозяйственных событий вводятся сведения об учетной политике предприятия
(меню «Главное» — «Настройки» – «Учетная политика»). Настройки аналитического учет, общие
настраивается в меню «Главное» — «Настройки» – «Параметры учета».
Вводятся сведения о подразделениях организаций (из карточки организации по ссылке
«Подразделения») и складах (меню «Справочники» — «Товары и услуги» — «Склады»). Эти сведения
будут использоваться в дальнейшем для регистрации местонахождения материальных ценностей. Кроме
того, сведения о подразделениях будут использоваться при вводе данных о работниках.
Нужно указать сведения об ответственных работниках предприятия, данные которых будут
использоваться «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» при регистрации хозяйственных операций и
автоматическом заполнении печатных форм документов: сведения о руководителе, главном бухгалтере,
кассире, материально ответственных лицах (из карточки организации по ссылке «Ответственные
лица»).
До первого начисления заработной платы нужно внести минимальный набор сведений обо всех
остальных работниках предприятия. Для этого в справочник сотрудников организации (меню «Зарплата
и кадры» — «Кадровый учет» — «Сотрудники») достаточно внести фамилию, имя, отчество каждого
работника, дату его рождения.
Остальной набор сведений о работниках можно вносить по мере необходимости. В частности, перед
автоматическим формированием налогового расчета по НДФЛ № 1ДФ, отчетности по ЕСВ в справочник
физических лиц для каждого сотрудника необходимо внести паспортные данные, сведения о месте
жительства, коде ДРФО.
Если «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» внедряется на уже работающем предприятии, то в
информационную базу следует ввести сведения, которые будут характеризовать хозяйственное
состояние предприятия к моменту начала учета. В частности, нужно ввести перечень учитываемых
товарноматериальных ценностей (меню «Справочники» — «Товары и услуги» — «Номенклатура»).
Целесообразно ввести сведения о деловых партнерах предприятия — контрагентах (меню
«Справочники» — «Покупки и продажи» — «Контрагенты») и условиях сотрудничества с ними, хотя эти
данные можно вводить и позднее, в процессе регистрации хозяйственных операций документами.
Условия сотрудничества с контрагентом указываются в сведениях о договоре с ним, поэтому для каждого
контрагента нужно заполнить сведения как минимум об одном договоре.
Начальные остатки по счетам бухгалтерского учета вводятся в форме «Помощник ввода начальных
остатков» (подробнее см. раздел «Ввод начальных остатков» здесь.
Корреспонденции счетов
Справочник «Корреспонденции счетов» представляет собой навигатор по конфигурации, который можно
использовать как при начальном освоении программы, так и в текущей работе при регистрации
хозяйственных операций. Справочник вызывается из меню «Главное» – «Операции» – «Ввести
хозяйственную операцию».
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%202.%20%D0%BD%D0%B0%D1%87%D0%B0%D0%BB%D0%B… 1/4
Справочник корреспонденций бухгалтерских счетов позволяет по содержанию хозяйственной операции
или по корреспонденции счетов бухгалтерского учета по дебету и (или) кредиту счета понять, каким
документом нужно отразить хозяйственную операцию в конфигурации.
Регистрация фактов хозяйственной деятельности документами
Основным способом регистрации событий хозяйственной деятельности в «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины» является ввод документов.
Документы доступны из главного меню программы, где они сгруппированы по видам деятельности
предприятия и разделам учета: документы для учета производственной деятельности доступны из меню
«Производство», документы для учета операций с денежными средствами – из меню «Банк и касса»,
документы для регистрации событий с основными средствами доступны из меню «ОС и НМА».
Документ можно записать в информационную базу и провести. Запись в информационную базу без
проведения может означать, что документ подготовлен предварительно для регистрации будущих
событий хозяйственной деятельности. Для отражения произошедшего события в учете документ следует
провести — при этом в информационной базе сформируются записи бухгалтерского учета и записи в
других учетных регистрах.
Перед проведением документа «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» выполняет ряд проверок на полноту и
правильность заполнения. Например, документ «Реализация товаров и услуг» не будет проведен, если
по данным бухгалтерского учета товара на складе недостаточно, но такой документ можно будет
записать.
Названия документов «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» определены названиями событий хозяйственной
деятельности, для регистрации которых они предназначаются. Поэтому, с одной стороны, эти названия
могут не совпадать с названиями форм первичных документов, утвержденных государственными
органами, с другой стороны, один документ «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» может соответствовать
сразу нескольким бумажным регламентированным формам — соответственно такой документ можно
будет распечатать в нескольких вариантах. Так, документ «Реализация товаров и услуг» (меню
«Продажи» — «Продажи» — «Реализация товаров и услуг») можно распечатать в следующих
вариантах: акт об оказании услуг; расходная накладная.
Один документ может быть предназначен для регистрации нескольких видов хозяйственных операций.
Разным видам операции соответствуют разные наборы вводимых данных и разные правила проведения
документа. Например, документ «Реализация товаров и услуг» рассчитан на регистрацию двух видов
хозяйственной операции: «Продажа, комиссия» и «Оборудование». Вид хозяйственной операции
следует устанавливать перед началом заполнения документа. Если документом можно зарегистрировать
несколько хозяйственных операций, вид операции запрашивается при вводе нового документа.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет несколько механизмов для ускоренного заполнения
документов. Одним из них является механизм ввода на основании, который предоставляет возможность
копирования информации из документа одного вида в документ другого вида. С помощью этого
механизма, например, можно автоматически заполнить документ «Реализация товаров и услуг»
сведениями из документа «Счет на оплату покупателю», ранее записанного в информационную базу.
Для быстрого заполнения табличных частей документов используется механизм автозаполнения,
запускаемый кнопкой «Заполнить» командной панели, расположенной над табличной частью. Для ввода
счетов бухгалтерского учета, используемых в проводках, а также для ввода других данных используется
механизм подстановки по умолчанию.
Монитор руководителя
«Монитор руководителя» позволяет получать информацию о текущем финансовом состоянии
организации на основании данных бухгалтерского учета. Монитор руководителя можно просмотреть на
начальной странице конфигурации. Для этого нужно переключить тумблер в состояние «Монитор
руководителя».
Монитор отображает оперативную информацию на текущий день по ряду показателей.
Детализировать оперативные данные можно с помощью отчетов, которые открываются по гиперссылкам
из монитора руководителя. Те же отчеты можно открыть из пункта главного меню «Руководителю».
Хранение информации в справочниках и регистрах
Данные, которые предполагается многократно использовать, хранятся в справочниках и регистрах
сведений информационной базы.
Справочники и регистры доступны к просмотру через главное меню программы, где они сгруппированы
по видам хозяйственной деятельности и разделам учета вместе с документами. Справочники и регистры
бывает удобнее заполнить предварительно, непосредственно через главное меню. Кроме того,
справочники и регистры можно заполнять в процессе ввода документов.
Анализ учетных данных с помощью стандартных отчетов
Записи бухгалтерского учета (проводки), а также записи в других учетных регистрах, автоматически
вносимые в информационную базу при проведении документа, можно затем просмотреть
непосредственно из формы документа — для этого следует воспользоваться кнопкой «Дт/Кт» на
командной панели формы документа.
Эффективными средствами работы с учетными данными являются стандартные отчеты (меню
«Отчеты»). Стандартные отчеты представляют учетные данные в удобном для анализа виде.
Для облегчения текущей бухгалтерской работы предназначен механизм расшифровки.
Так, в процессе подведения итогов отчетного периода бухгалтер может сформировать стандартный отчет
оборотносальдовая ведомость. Если в данном отчете его заинтересует происхождение оборотов какого
либо счета, то для получения более детальной информации бухгалтер может сформировать стандартный
отчет карточка счета, дважды щелкнув мышью по выбранной строке оборотносальдовой ведомости.
Если же теперь бухгалтера заинтересует происхождение конкретной проводки, то двойным щелчком
мыши по записи этой проводки он сможет вывести экранную форму документа, сформировавшего эту
проводку.
Подготовка регламентированной отчетности
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» автоматизирует заполнение регламентированной отчетности —отчетов,
утвержденных нормативными документами. К регламентированной отчетности относятся налоговые
декларации и расчеты, финансовые и статистические отчеты, отчет по ЕСВ.
Формы регламентированной отчетности доступны через меню «Отчеты» — «Регламентированные отчеты
встроенные».
Формы регламентированной отчетности периодически изменяются решениями государственных органов.
Разработчики отслеживают эти изменения и предоставляет своим пользователям возможность
обновления форм регламентированной отчетности в используемых конфигурациях. Для обновления
форм используется штатный механизм обновления конфигурации.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» заполняет регламентированные отчеты данными, хранящимися в
информационной базе и рассчитываемыми на их основе. Подготовленный регламентированный отчет
можно сохранить в информационной базе.
Те регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными
документами, могут быть выгружены в электронном виде (то есть в виде компьютерного файла).
29.01.2016 Глава 3. Настройка ведения учета
Глава 3. Настройка ведения учета
В поставку «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» входят два шаблона информационных баз — демонстрационной и
основной.
Шаблон демонстрационной информационной базы, в соответствии со своим названием, предназначен для того
чтобы продемонстрировать практическую работу описываемого программного продукта. Он уже содержит
информацию, которая описывает хозяйственную деятельность абстрактного предприятия в течение некоторого
периода времени. Демонстрационную базу целесообразно использовать для ознакомления с программным
продуктом.
Шаблон основной информационной базы предназначен для ведения бухгалтерского и налогового учета
реальной организации.
До начала работы с основной информационной базой следует указать ряд сведений, необходимых для
корректного отражения хозяйственных операций и составления отчетности. В частности, следует ввести
сведения об организациях, параметры учетной политики, а также начальные остатки по счетам бухгалтерского
учета (подробнее см. главу 1, раздел «Ввод начальных сведений» на стр. 25).
ВАЖНО! Данная книга не является полной документацией по «1С:Бухгалтерии 8 для Украины». Для
использования «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» необходимо наличие других книг, включаемых в
комплект поставки. Общие приемы работы с программными продуктами, созданными на базе платформы
«1С:Предприятие 8», описаны в книге «1С:Предприятие 8. Руководство пользователя». Дополнительным
источником справочной информации, которым удобно пользоваться в процессе работы с
«1С:Бухгалтерией 8 для Украины», является ее встроенная справочная система. Приемы использования
встроенной справочной системы описаны в уже упомянутой книге «1С:Предприятие 8. Руководство
пользователя».
Основные сведения об организациях
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет нескольких организаций в
общей информационной базе.
Сведения об организациях хранятся в справочнике «Организации» (меню «Главное» — «Настройки» —
«Организации»).
Для правильного автоматического заполнения документов и отчетов здесь следует внести следующие данные:
● краткое и полное наименование организации;
● регистрационные коды организации;
● контактную информацию (адреса и телефон);
● реквизит «Юр. / Физ. лицо»;
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%203.%20%D0%BD%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B… 1/9
● префикс.
Префикс нужен для того, чтобы обеспечить сквозную нумерацию документов каждой организации. Префикс
представляет собой набор символов, количеством не более трех, с которого будут начинаться номера
документов.
Пример. У предприятия есть два юридических лица: ООО «Гольфстрим» и ЗАО «Сидоренко и партнеры». Для
ООО «Гольфстрим» назначим префикс «ГФ», а для ЗАО «Сидоренко и партнеры» назначим префикс «СП».
Тогда при выборе организации ООО «Гольфстрим» в документе «Приходный кассовый ордер» будет назначен
номер «ГФ00001», при создании следующего документа для этой же организации будет назначен номер
«ГФ00002». Если после этого ввести документ «Приходный кассовый ордер» по организации ЗАО «Сидоренко и
партнеры», то по умолчанию будет использоваться номер «СП00001». Таким образом, будет сохранена
сквозная нумерация документов для каждой организации.
Одна из организаций устанавливается в качестве основной (с помощью кнопки «Установить основной» формы
списка справочника организаций). Именно основная организация будет подставляться по умолчанию
«1С:Бухгалтерией 8 для Украины» в тех формах, где есть соответствующее поле.
ЗАМЕЧАНИЕ. Вновь созданная информационная база уже будет содержать одну организацию с
названием «Наша организация», установленную в качестве основной.
Банковские счета организации
Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввести банковский счет, если ранее не
было создано ни одного счета для данной организации, можно по ссылке «Создать» рядом с реквизитом
«Банковский счет организации (Основной)». Первый созданный банковский счет организации является
основным, т.е. указывается по умолчанию в платежных документах организации.
После того как создан основной банковский счет, рядом с реквизитом «Банковский счет организации
(Основной)» появляется ссылка «Все банковские счета». Пройдя по ней, можно создать остальные банковские
счета организации.
Впоследствии можно указать другой основной банковский счет организации, выбрав его из списка счетов.
Учетная политика организации
Действующее законодательство предоставляет возможность выбора одного из нескольких способов ведения
бухгалтерского и налогового учета по ряду направлений. Совокупность выбранных способов учета является
учетной политикой организации.
Сведения об учетной политике по бухгалтерскому и налоговому учету хранятся в регистре сведений «Учетная
политика организаций» (меню «Главное — Настройки — Учетная политика»). Каждая запись этого регистра
сведений характеризует учетную политику организации за определенный отчетный период (год).
При вводе новой записи об учетной политике необходимо указать организацию, дату начала отчетного
периода, в котором будет применяться данная учетная политика, выбрать схему налогообложения (см. здесь),
применяемую в данной организации.
Форма нового элемента регистра сведений «Учетная политика» содержит несколько закладок, на которых
указываются параметры учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету. В зависимости от
выбранной системы налогообложения в форме отображаются разные закладки.
Налог на прибыль
На закладке «Налог на прибыль» устанавливаются параметры налогового учета.
Здесь указываются:
● Признак ведения организацией разниц;
● Текущая ставка налога на прибыль.
Печать
На закладке «Печать» указывается информация об организации, которая выводится в печатных формах
документов продажи («Реализация товаров и услуг», «Оказание производственных услуг»). Как правило,
здесь указывается информация о системе налогообложения организации.
Запасы
На закладке «Запасы» выбирается способ оценки материальнопроизводственных запасов (МПЗ) — это способ
определения стоимости товаров, материалов и готовой продукции при их отгрузке и списании.
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» предусмотрено два способа определения стоимости: по средней и ФИФО.
Для применения метода ФИФО требуются специальные настройки некоторых счетов учета (подробнее см. главу
3, подраздел «Аналитический учет материальнопроизводственных запасов» здесь).
Розничная торговля
На закладке «Розничная торговля» для организаций, занимающихся розничной торговлей, выбирается способ
оценки товаров в рознице — по стоимости приобретения или по стоимости продажи.
Денежные средства
На закладке «Денежные средства» может быть установлен флаг «Вести учет денежных средств по
обособленным подразделениям». Флаг устанавливается в следующих случаях:
● У организации есть филиалы (обособленные подразделения), ведущие отдельные кассовые книги;
● У организации есть филиалы (обособленные подразделения), самостоятельно выписывающие налоговые
накладные.
Основные средства
Для организаций, учитывающих ОС по переоцененной стоимости, определяется настройка учетной политики
«Включать сумму дооценок ОС пропорционально начислению амортизации в состав нераспределенной прибыли
с уменьшением дополнительного капитала». Если флаг включен, одновременно с амортизацией переоцененного
ОС уменьшается сумма дополнительного капитала, начисленного при переоценке.
Учет расходов
На закладке «8 и 9 класс» определяются используемые классы счетов расходов. Рекомендуется использовать
счета 8го и 9го класса.
Производство
На закладке «Производство» для организаций, занимающихся производственной деятельностью, определяются
способы распределения расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска услуг.
Для готовой продукции (полуфабрикатов) применяется только один способ распределения – по плановой
себестоимости.
Для услуг сторонним заказчикам может быть выбран один из способов:
● По плановой себестоимости выпуска – оказание услуг регистрируется документами «Оказание
производственных услуг»;
● По выручке – оказание услуг регистрируется документами «Реализация товаров и услуг»;
● По плановой себестоимости выпуска и выручке оказание услуг регистрируется документами обоих видов.
Для услуг собственным подразделениям может быть выбран один из способов:
● По плановой себестоимости выпуска;
● По объему выпуска;
● По плановой себестоимости и объему выпуска – измеритель услуг определяется в каждом из документов
«Отчет производства за смену».
Переделы
На закладке «Переделы» для организаций, занимающихся производственной деятельностью, определяется
способ задания последовательности переделов для закрытия счетов затрат: вручную или автоматически. О
закрытии счетов затрат в зависимости от выбранного способа см. главу 12, раздел «Определение порядка
переделов» здесь.
При выборе варианта «Задается вручную», нужно перейти по гиперссылке «Порядок подразделений для
закрытия счета 23», по которой можно перейти в список документов «Установка порядка подразделений для
закрытия счетов затрат». В документах задается последовательность подразделений для закрытия счетов при
расчете себестоимости готовой продукции и полуфабрикатов.
При выборе варианта «Определяется автоматически» и при наличии встречного выпуска в производстве,
нужно перейти по гиперссылке «Встречный выпуск продукции (услуг)» в одноименный регистр сведений. В
этом регистре задаются правила расчета себестоимости встречного выпуска продукции и услуг для конкретной
организации и периода действия. О расчете затрат встречного выпуска см. главу 12, раздел «Расчет затрат
встречного выпуска и себестоимости продукции, списанной на собственные нужды» здесь.
Общепроизводственные затраты
На закладке «Общепроизводственные» по гиперссылке «Методы распределения косвенных затрат» можно
перейти в регистр сведений, в котором устанавливаются базы распределения затрат. В «1С:Бухгалтерии 8»
предусмотрены следующие методы распределения косвенных расходов:
● «Объем выпуска»;
● «Плановая себестоимость;
● «Оплата труда»;
● «Материальные затраты»;
● «Прямые затраты»;
● «Отдельные статьи прямых затрат».
Методы распределения могут задаваться для каждой статьи общепроизводственных затрат в каждом
производственном подразделении. Также может указываться метод распределения для всех статей затрат
(статья затрат в регистре сведений не заполняется) и для всех подразделений (подразделение в регистре
сведений не заполняется).
Подробнее о методах распределения читайте в главе 12, разделе «Распределение общепроизводственных
затрат» на стр. 384.
Настройки аналитического учета
Параметры аналитического учета, общие для всех организаций предприятия, устанавливаются в форме
«Параметры учета» (меню «Главное — Настройки — Параметры учета»).
ВАЖНО! Настройки параметров аналитического учета являются общими для всех организаций
информационной базы.
Банк и касса
На закладке «Банк и касса» устанавливаются настройки:
● флаг «Ведется учет расчетов в валюте» заполняется, если предприятие осуществляет расчеты в иностранной
валюте. При включенном флаге можно по гиперссылке «Валюты» перейти в справочник валют и подобрать из
классификатора используемые валюты, а также загрузить их курсы. П
● флаг «По обособленным подразделениям» заполняется, если хотя бы у одной из организаций предприятия
есть филиалы (обособленные подразделения), которые ведут отдельные кассовые книги либо самостоятельно
выписывают налоговые накладные.
Расчеты с контрагентами
На закладке «Расчеты» устанавливается:
● признак детализации расчетов с контрагентами до документов (подробнее см. в гл. 3, раздел
«Аналитический учет расчетов с контрагентами» на стр. 144);
● единые для всех организаций и контрагентов сроки оплаты для покупателей и поставщиков. Срок оплаты
используется при расчете суммы просроченной задолженности в отчетах «Монитора руководителя» (см. здесь).
Срок оплаты можно установить индивидуально для каждого договора в справочнике «Договоры контрагентов»
Запасы
На закладке «Запасы» устанавливаются следующие настройки:
● признаки ведения партионного учета, складского учета и суммового учета по складам (подробнее см. главу 3,
раздел «Аналитический учет материальнопроизводственных запасов» на стр. 138);
● флаг «Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета» заполняется, если
реализация товарноматериальных ценностей осуществляется до их фактического оприходования на баланс
организации. Установив флаг, нужно помнить о том, что перед закрытием месяца нужно ввести в
информационную базу все документы оприходования и проконтролировать соблюдение хронологии ввода
приходных и расходных документов;
● флаг «Ведется учет возвратной тары» устанавливается, если хотя бы одна организация предприятия ведет
учет возвратной тары (подробнее читайте в гл. 6, раздел «Операции с тарой» на стр. 236);
● флаг «Ведется учет бланков строгого учета» устанавливается, если на предприятии ведется учет бланков
строгого учета на забалансовом счете 08 (подробнее см. главу 7, раздел «Учет бланков строгого учета» здесь);
● необходимость вывода дополнительной колонки при печати – в печатных формах товарных документов рядом
с колонкой «Номенклатура» («Товар») может выводиться дополнительная колонка «Артикул» или «Код».
Торговля
На закладке «Торговля» устанавливаются следующие настройки:
● флаг «Ведется деятельность по договорам комиссии на продажу» устанавливается, если хотя бы одна из
организаций предприятия принимает либо передает товары на комиссию, осуществляет расчеты с
комиссионерами и комитентами;
● флаг «Ведется розничная торговля» устанавливается, если хотя бы одна из организаций предприятия
осуществляет розничную торговлю и учитывает товары на счете 282;
● если хотя бы одна из организаций предприятия учитывает товары в розничной торговле по продажным
ценам (соответствующий признак устанавливается в настройках учетной политике организации), могут быть
установлены признаки использования оборотных аналитик по номенклатуре и ставке НДС (подробнее читайте
в гл. 6, раздел «Учет товаров в розничной торговле» на стр. 247);
● флаг «Использовать скидки» устанавливается, чтобы иметь возможность в документах продажи указывать
сумму скидки (подробнее читайте в гл. 6, раздел «Указание скидки при реализации товаров (услуг)» на стр.
232).
Производство
На закладке «Производство» предприятия, осуществляющие производственную деятельность, заполняют флаг
«Ведется производственная деятельность» и заполняются «Тип плановых цен» — тип цен плановой
себестоимости готовой продукции, полуфабрикатов, услуг. Цены этого типа должны быть заданы документом
«Установка цен номенклатуры» и используются для предварительной оценки себестоимости выпуска.
План счетов
На закладке «План счетов» может быть заполнен флаг «Использовать классы счетов в качестве групп». При
включенном флаге по классам счетов (1 «Необоротные активы», 2 «Запасы», 3 «Денежные средства, расчеты
и другие активы» и т.д.) можно получить остатки и обороты. При отключенном флаге, эти счета не будут
появляться в стандартных бухгалтерских отчетах.
Сотрудники и зарплата
На закладке «Сотрудники и зарплата» устанавливаются параметры кадрового учета и расчета зарплаты:
● Программа, в которой ведется учет расчетов по заработной плате и кадровый учет. Выбор варианта «В этой
программе» означает, что учет полностью ведется в конфигурации «1С: Бухгалтерия 8 для Украины». Выбор
варианта «Во внешней программе» означает, что в конфигурации «1С: Бухгалтерия 8 для Украины» не ведется
справочник сотрудников, не вводятся кадровые документы и документы расчета зарплаты; вводятся только
документы «Отражение зарплаты в учете» (см. здесь);
● Аналитика учета расчетов с персоналом. Выбор варианта «По каждому работнику» означает, что в проводках
по счету 66 заполняется субконто «Работники организаций». Выбор варианта «Сводно по всем работникам»
означает, что в проводках по счету 66 не заполняется субконто «Работники организаций», что способствует
конфиденциальности расчетов с сотрудниками;
● Режим ведения кадрового учета. Выбор варианта «Упрощенный» означает, что кадровые документы не
вводятся, информация о приеме на работу, увольнении, должности и месте работы указываются в справочнике
«Сотрудники». Выбор варианта «Полный» означает, что вводятся кадровые документы. При переходе от
упрощенного режима ведения кадрового учета к полному необходимо ввести кадровые документы за весь
период учета. Это можно сделать автоматически, нажав кнопку «Сформировать кадровые документы по
сотрудникам, введенным в программу»;
● Включение применения упрощенного режима начислений в документе «Начисление зарплаты» (возможно
только при ведении упрощенного кадрового учета).
Другие полезные настройки
Дата запрета изменения данных
После сдачи отчетности и закрытия отчетного периода имеет смысл обезопасить информационную базу от
случайного или намеренного изменения данных периода. Для решения этой задачи используется механизм
«Дата запрета изменения данных» (меню «Администрирование» — «Поддержка и обслуживание» —
«Регламентные операции» — «Даты запрета изменения данных»).
В форме «Дата запрета изменения данных» можно установить ограничение изменения данных ранее
определенной даты (далее «дата запрета»).
После указания даты запрета изменения данных документы за указанную или более раннюю дату будут
доступны только для просмотра.
Дата запрета может устанавливаться для всех пользователей либо отдельных пользователей (групп), а также
для всех объектов информационной базы или отдельных объектов (организаций).
Состав пользователей, для которых действует дата запрета, определяется в поле «Установка даты запрета»:
● «Нет запрета изменения данных» — дата запрета не устанавливается.
● «Для всех пользователей» — дата запрета одинакова для всех пользователей;
● «По пользователям» — дата запрета устанавливается для отдельных пользователей (групп пользователей). В
том числе, для разных пользователей (групп) могут быть установлены разные даты запрета. Если пользователь
входит в несколько групп пользователей, в качестве ограничивающей даты берется минимальная из дат,
установленных для групп пользователя.
Возможны несколько вариантов установки даты запрета изменения данных:
● «Общая дата» – в этом режиме устанавливается общая дата запрета одновременно для всех организаций и
пользователей;
● «По объектам» – позволяет установить различные значения дат запрета для объектов информационной
базы. Такие объекты в конфигурации – это организации предприятия. Можно установить разные даты запрета
для документов разных организаций.
В случае использования механизма даты запрета изменения данных, при попытке проведения (отмены
проведения или перепроведения) документа в периоде до даты запрета, на экран выводится предупреждение
«Редактирование данных этого периода запрещено. Изменения не могут быть записаны».
Настройки нумерации и печати налоговых документов
Из карточки организации («Главное» — «Настройки» — «Организации») по гиперссылке «Настройка
нумерации налоговых документов» можно настроить для организации некоторые правила нумерации
Налоговых накладных и приложений к ним, не определенные однозначно Порядком заполнения налоговой
накладной.
Также из карточки организации по гиперссылке «Настройка печати налоговых документов» можно настроить
некоторые правила печати Налоговых накладных и приложений к ним.
Ввод начальных остатков
Прежде чем приступить к регистрации фактов хозяйственной деятельности с помощью «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины», необходимо ввести начальные остатки по счетам бухгалтерского учета. Это обеспечит правильное
отображение текущих остатков в стандартных и регламентированных отчетах. Если же предприятие новое и
хозяйственная деятельность в нем еще не велась, то вводить начальные данные не требуется.
Остатки целесообразно вводить на начало отчетного периода — года, квартала или месяца (первое
предпочтительнее). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода.
Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года.
Остатки вводятся раздельно по каждой организации.
Ввод начальных остатков по всем счетам и разделам учета производится в единой форме «Помощник ввода
начальных остатков» (меню «Главное»).
В форме указывается дата ввода начальных остатков по ссылке «Установить дату ввода начальных остатков»,
расположенной в правой части формы. Все остатки вводятся в программу на указанную дату.
Основная часть формы ввода начальных остатков напоминает оборотносальдовую ведомость. В форме
выводится список счетов, в котором по мере ввода данных отображаются суммы начальных остатков по дебету
и по кредиту.
Для ввода остатков по счету нужно выделить счет, по которому вводятся начальные остатки, и нажать кнопку
«Ввести остатки по счету». Откроется документ ввода начальных остатков по выбранному счету.
Информация, которая вводится в каждом документе, зависит от раздела учета, к которому относится
выбранный счет. Для получения более полной информации об особенностях ввода остатков по каждому
разделу учета предназначена контекстная справка, с которой можно ознакомиться, не покидая документа,
нажав кнопку .
Остатки вводятся по следующим разделам учета:
● Основные средства (включая подготовленные к продаже);
● Малоценные активы в эксплуатации;
● Нематериальные активы;
● Капитальные инвестиции (исключая инвестиции в биологические активы);
● Отсроченные налоговые активы и обязательства;
● Запасы по себестоимости (производственные запасы на складе; МБП на складе; товары на складе и в
рознице, учитываемые по себестоимости);
● Транспортнозаготовительные расходы, накопленные на субсчетах 200 и 280;
● Запасы переданные (материалы в переработке и товары на комиссии);
● Незавершенное производство;
● Товары по продажной цене (товары в рознице, учитываемые по цене продажи);
● Денежные средства;
● Взаиморасчеты с контрагентами;
● Взаиморасчеты с подотчетными лицами;
● Расходы будущих периодов;
● Зарплата и отчисления;
● Товары, принятые на комиссию;
● Прочие счета бухгалтерского учета (счета и субсчета, учет по которым не автоматизирован в
конфигурации);
Организации – плательщики налога на прибыль, кроме данных бухгалтерского учета, указывают для
необоротных активов стоимость по данным налогового учета.
Правильность внесения остатков бухгалтерского учета можно проверить с помощью стандартного отчета
«Оборотносальдовая ведомость» (см. главу 4, раздел «Оборотносальдовая ведомость» на стр. 170),
сформировав его по каждой организации. На вспомогательном счете 00 сальдо на дату ввода остатков должно
получиться равным нулю.
29.01.2016 Глава 4. Общие принципы ведения учета
Глава 4. Общие принципы ведения учета
План счетов
Конфигурация «Бухгалтерия предприятия для Украины» содержит план счетов бухгалтерского учета.
План счетов бухгалтерского учета заполнен предопределенными счетами и субсчетами, регламентированными
законодательством, а также связанными с методикой ведения учета в программах «1С». Пользователь не
может удалять предопределенные счета, но может добавлять новые субсчета.
План счетов является общим для всех организаций, учет которых ведется в единой информационной базе.
План счетов бухгалтерского учета
План счетов бухгалтерского учета предназначен для ведения бухгалтерского учета активов и обязательств,
доходов и расходов, а также для ведения налогового учета ОС и НМА.
План счетов является частью учетной политики организации. План счетов бухгалтерского учета описывается
отдельно от учетной политики через меню «Главное» — «Настройки» — «План счетов».
План счетов бухгалтерского учета заполнен предопределенными счетами и субсчетами и соответствует
нормативным документам. Пользователь может вводить новые счета и субсчета, устанавливая их следующие
свойства:
● настройка аналитического учета;
● настройка количественного учета;
● настройка валютного учета;
● настройки ведения налогового учета:
● налоговых назначений НДС: признак включен для счетов активов, учет которых ведется в разрезе налоговых
назначений НДС; обеспечивает раздельный учет активов, приобретенных для использования в облагаемых и
необлагаемых операций;
● сумм н\у: признак включен для счетов необоротных активов, для которых НКУ предусматривает
параллельный учет стоимости по данным бухгалтерского и налогового учета.
ПРИМЕЧАНИЕ. Кроме того, в Плане счетов начиная с 01.04.2015, присутствует признак налогового
учета, имеющий следующее назначение:
обеспечивает отражение в налоговом учете хозяйственных операций, совершенных до 01.01.2015;
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%204.%20%D0%BE%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D… 1/34
определяет ведение учета на счете активов в разрезе налоговых назначений и (или) сумм налогового
учета
● признаки активных, пассивных и активнопассивных счетов;
● признаки забалансовых счетов.
Настройка аналитического учета — это виды субконто, которые задаются в качестве свойств счетов. По
каждому счету может параллельно вестись аналитический учет с использованием до трех видов субконто.
Для счета может быть установлен запрет на использование в проводках (Данное свойство доступно в форме
счета, которая вызывается щелчком мыши по записи счета в форме плата счетов). Счета, запрещенные к
использованию в проводках, выделяются в форме плана счетов желтым фоном.
Запрет на использование в проводках целесообразно устанавливать для всех счетов, имеющих субсчета.
Из формы плана счетов бухгалтерского учета с помощью кнопок командной панели можно познакомиться с
описанием счета (кнопка «Описание счета»), получить информацию о движении по счету (кнопка «Журнал
проводок») или перейти к списку субконто счета (кнопка «Субконто»). С помощью кнопки «Печать» в форме
планов счетов можно вывести на экран и распечатать план счетов бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины».
Виды субконто
ОПРЕДЕЛЕНИЕ. В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» под субконто понимается объект аналитического
учета. Под видом субконто понимается множество однотипных объектов аналитического учета, из
которого выбирается объект.
В качестве вида субконто могут устанавливаться справочники, виды документов и другие объекты
конфигурации «1С:Бухгалтерии 8 для Украины».
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» поставляется с предопределенным списком видов субконто. При
необходимости пользователь может вводить новые виды субконто.
Ведение учета вручную (простой ввод проводок)
Основным способом ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» является регистрация фактов
хозяйственной деятельности с помощью документов. Этот способ предоставляет следующие удобства:
● автоматизированный ввод информации на основании ранее введенной;
● печать документа в бумажном виде;
● автоматическое формирование записей бухгалтерского учета (проводки) при проведении документа.
Подробнее о документах будет написано в следующих главах настоящей книги.
Альтернативным способом ведения учета является регистрация хозяйственных фактов через ручной (простой)
ввод проводок. Этот способ более трудоемкий, но более простой для начального освоения.
Ручной (простой) ввод проводок бухгалтерского учета — это запись в информационную базу операций, не
автоматизированных документами.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Операция в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» — это логическое объединение
произвольного количества проводок бухгалтерского учета определенной организации, которые
одновременно регистрируются в информационной базе.
Операция в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» может формироваться тремя способами:
● документом,
● с использованием типовой операции,
● вручную.
Операции, введенные всеми способами, отображаются в журнале операций (меню «Операции» — «Журнал
операций»).
Операции, введенные вручную, доступны еще и через специализированный список операций, введенных
вручную и на основании шаблонов типовых операций (меню «Операции» — «Операции, введенные вручную»).
Проводка в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» может содержать следующие необязательные реквизиты,
которые устанавливаются как для дебета, так и для кредита проводки:
● количество (если в плане счетов для счета дебета или кредита установлен признак ведения количественного
учета);
● валюта и валютная сумма (если в плане счетов для счета дебета или счета кредита установлен признак
ведения учета в иностранной валюте);
● налоговое назначение и сумма налогового учета (если в плане счетов для счета дебета или счета кредита
установлен признак ведения налогового учета);
● субконто (в количестве от одного до трех; в плане счетов для выбранного счета дебета или кредита должны
быть установлены признаки ведения учета по соответствующим видам субконто — группам объектов
аналитического учета).
В качестве вида субконто, например, можно установить справочник контрагентов (список деловых партнеров
организации). При этом конкретным субконто (точнее, конкретным значением субконто) будет деловой партнер
организации, выбранный из этого списка.
При ведении учета вручную пользователь непосредственно указывает все реквизиты проводок (в том числе до
трех субконто дебета и до трех субконто кредита). Но при регистрации фактов хозяйственной деятельности с
помощью документов реквизиты проводок заполняются автоматически.
Типовые операции
Ввод операции по шаблону типовой операции
Типовая операция предназначена для облегчения ввода повторяющихся операций. Типовая операция
представляет собой шаблон (типовой сценарий) ввода данных о хозяйственной операции и формирования
проводок бухгалтерского учета.
Шаблоны типовых операций хранятся в справочнике «Типовые операции», доступном через меню «Операции»
— «Типовые операции». Этот справочник предварительно заполнен.
Чтобы ввести операцию по шаблону типовой из списка «Операции, введенные вручную», нужно нажать кнопку
«Создать» и выбрать пункт меню «Типовая операция».
Затем нужно выбрать типовую операцию – в результате откроется форма, содержащая список параметров.
Нужно указать значения параметров и затем нажать кнопку «Заполнить».
После ввода запрашиваемых параметров в форме типовой операции отобразятся проводки, автоматически
сформированные «1С:Бухгалтерией 8 для Украины».
ЗАМЕЧАНИЕ. Если в дальнейшем шаблон типовой операции будет изменен, то через журнал операций
можно переформировать все операции, введенные ранее — для этого нужно открыть каждую операцию,
введенную на основании старого шаблона, и заново сформировать проводки с помощью кнопки
«Заполнить».
Создание нового вида типовой операции
Пользователь может сам создавать шаблоны типовых операций. Для этого следует открыть список типовых
операций, выполнить команду создания новой записи и заполнить открывшуюся форму.
Форма шаблона типовой операции содержит закладки «Бухгалтерский и налоговый учет» и «Список
параметров».
На закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» отображается табличная часть — набор шаблонов для
автоматического формирования проводок учета.
В табличную часть вводятся записи, каждая из которых будет соответствовать автоматически формируемой
проводке. Для каждого реквизита проводки может быть указан способ автоматического заполнения: Параметр
или Значение.
Под параметрами понимаются данные, которые используются при формировании операции Эти параметры
влияют на расчет суммы проводок или саму схему проводок. Когда пользователь будет использовать типовую
операцию — вводить операции по готовому «сценарию», эти параметры будут запрашиваться системой.
Значение – это конкретное число, значение субконто и пр., которое будет указано во всех операциях,
сформированных по шаблону типовой операции.
На закладке «Список параметров» указан перечень используемых параметров.
Проводки
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» существует несколько способов просмотра проводок.
Проводки, которые входят в состав конкретной операции, сформированной вручную или с помощью типовой
операции, можно просмотреть из списка «Операции, введенные вручную». Проводки по бухгалтерскому и
налоговому учету, сформированные при проведении документа, можно просмотреть, нажав на кнопку в
форме соответствующего документа.
Проводки, сформированные всеми способами (с использованием документов, типовых операций или вручную),
отображаются в журналах проводок.
Проводки нельзя изменять непосредственно в журналах проводок, но из любого такого журнала можно открыть
документ или операцию, сформировавшие проводку.
Работа с документами
Как говорилось выше, основным способом ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» является
регистрация фактов хозяйственной деятельности с помощью документов. Документы отображаются в списках
документов различных видов (журналах). Списки документов доступны непосредственно из главного меню.
Ввод документов
В общем случае регистрация фактов хозяйственной деятельности выполняется в следующей
последовательности: пользователь открывает список документов и выполняет команду создания нового
документа. Для этого нужно нажать на кнопку с иконкой (кнопка имеет название «Создать» или название,
совпадающее с названием документа).
На экране открывается форма нового документа, в которой пользователь устанавливает вид операции, затем
заполняет, а затем записывает и проводит документ.
Для записи документа предназначена кнопка «Записать»; для проведения документа — кнопка «Провести»;
для записи, проведения и закрытия формы документа предназначена кнопка «Провести и закрыть».
Автоматическое присвоение номера документа производится после записи документа. Это позволяет исключить
пропуски номеров документов при сетевой работе пользователей. Ручное изменение номера документа
возможно, но не рекомендуется.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет пользователю различные удобства для ускорения ввода
документов:
● пользователь может заполнить форму документа путем копирования ранее введенного документа того же
вида, а затем изменить лишь часть данных (для этого используется общий прием копирования записи списка
системы программ «1С:Предприятие 8» с помощью меню «Еще» — «Скопировать» в командной панели формы
списка или журнала);
● некоторые документы можно ввести на основании ранее введенных документов другого вида;
● документы могут вводиться группами в результате автоматизированных обработок и т.д.
Поиск ранее введенных документов
Для ускорения поиска ранее введенных документов в списке можно использовать поиск по номеру и по дате.
Для упрощения поиска можно установить интервал дат документов, отображаемых в списке, с помощью меню
«Еще» — «Установить период» в командной панели формы списка или журнала.
Найти документ по номеру, дате, контрагенту, любой другой колонке списка можно, позиционировавшись на
нужной колонке и нажав кнопку «Найти». После определения условий поиска на список накладывается отбор.
Снять отбор можно при помощи кнопки «Отменить поиск».
Для сужения поиска документа с использованием более сложного условия или нескольких условий можно
установить условия отбора и сортировки в списке с помощью кнопки меню «Еще» — «Настроить список» в
командной панели формы списка или журнала.
Указанные приемы являются общими для работы с журналами и списками в системе программ
«1С:Предприятие 8».
Общие реквизиты документов
С помощью документа одного вида можно сформировать несколько разных видов операций — несколько
разных наборов проводок бухгалтерского учета. Например, по документу вида «Поступление товаров и услуг»
можно сформировать операции следующих видов: «Покупка, комиссия» (имеется в виду покупка товаров или
прием товаров на комиссию), «В переработку» (поступление давальческого сырья для переработки),
«Оборудование» (поступление оборудования), «Объекты строительства» (принятие к учету объектов
строительства), «Бланки строгого учета» (поступление бланков строгого учета). В соответствующих проводках
используются разные корреспонденции счетов бухгалтерского учета. Вид операции выбирается при создании
нового документа.
Установленный вид операции отображается в заголовке формы документа после названия документа (через
двоеточие).
Многие другие реквизиты также одинаковы для большинства документов. Так, в любом документе должна
быть указана организация. Причем при вводе нового документа реквизит «Организация» заполняется
автоматически в соответствии с установкой свойства «Основная организация» (меню «Главное» —
«Настройки» — «Организации»).
В документах, отражающих приход и списание материальных ценностей, указывается реквизит «Склад» —
место хранения этих ценностей. Список складов доступен через меню «Справочники» — «Товары и услуги» —
«Склады».
В документах, с помощью которых производятся расчеты с контрагентами, имеется реквизит «Контрагент».
Как правило, контрагент является поставщиком или покупателем товаров (материалов, работ, услуг). Полный
список контрагентов доступен из меню «Справочники» — «Покупки и продажи» — «Контрагенты».
В дополнение к реквизиту «Контрагент» в таких документах содержится реквизит «Договор». Этот реквизит
заполняется из списка договоров организации с выбранным контрагентом и подходящим видом договора.
Список договоров доступен из карточки контрагента на закладке «Главное» по ссылке «Все договоры».
Здесь же можно задать один из договоров с контрагентом как основной. Основной договор будет подставляться
в документ автоматически после выбора контрагента (при условии, что он удовлетворяет некоторым другим
установленным ограничениям).
Многие документы содержат реквизит «Ответственный», в котором можно указать работника организации,
отвечающего за выполнение хозяйственной операции. Выбор ответственного производится из списка
пользователей программы. По умолчанию в этот реквизит подставляется пользователь, создавший документ.
В реквизите «Комментарий» можно записать любую информацию о деталях документа и операции.
Ввод одних документов на основании других
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет возможность копирования информации из документа одного
вида в документ другого вида. Для этого при вводе новых документов используется механизм ввода на
основании. Этот механизм позволяет, например, создать расходную накладную, автоматически перенося в нее
информацию из ранее выписанного счета.
Для ввода документа на основании другого документа следует выделить запись исходного документа в форме
журнала документов, в командной панели формы журнала нажать на кнопку «Создать на основании» —
откроется меню, представляющее собой список видов документов, доступных для ввода на основании текущего
документа. В этом меню нужно выбрать нужный документ.
Аналогичные действия можно выполнить из формы самого документа, она также содержит кнопку «Создать на
основании».
Корректировка записей регистров
Параллельно с вводом ручных операций бухгалтерского учета, в конфигурации есть возможность вводить
произвольные проводки и записи в специализированные регистры сведений и накопления.
Для этого при вводе ручной операции нужно нажать кнопку «Выбор регистров».
При помощи формы настройки состава регистров указывают те регистры, которые будут корректироваться
документом. Далее, на соответствующих закладках вводятся данные о движениях по регистрам.
Есть возможность формировать движения на основании движений других документов информационной базы,
например, с целью сторнирования ранее введенных данных.
При создании операции указывается вид операции «Сторно движений документа» и документ, который будет
использоваться для заполнения движений корректировки. Будут сформированы сторнирующие движения
(движения с отрицательными суммовыми и количественными значениями), соответствующие выбранному
документу. В дальнейшем эти движения могут быть отредактированы.
Проведение документов
Проведение документа означает автоматическое формирование проводок бухгалтерского и налогового учета, а
также записей в других регистрах накопления (в специализированной терминологии — движений регистров).
Если документ допускает проведение, то командная панель формы документа содержит «Провести» («Провести
и закрыть»).
Счета бухгалтерского учета, используемые в проводках, отображаются в формах документов: в отдельных
полях, в колонках таблиц, на специальных закладках. В большинстве случаев данные счета подставляются
автоматически при вводе нового документа, при установлении вида операции документа, при вводе отдельных
данных.
Просмотр и корректировка движений документов
В командной панели документов присутствует кнопка «Дт/Кт». При нажатии на эту кнопку открывается форма,
на закладках которой отображается результат проведения документа по регистрам.
По умолчанию в форме отражаются только те регистры, по которым сформированы движения. Настроить
видимость регистров можно в форме «Настройка отображения регистров», открываемой в меню «Еще» —
«Выбор регистров» командной панели документа.
В форме можно отметить те регистры, движения по которым хочет видеть или редактировать пользователь.
Кнопка «Стандартная настройка» устанавливает видимость только тех регистров, по которым есть движения.
Флаг «Ручная корректировка (разрешает редактирования движений документа)» включает режим, в котором
пользователь может редактировать, добавлять и удалять движения документа по регистрам.
По пункту меню «Еще» — «Провести и закрыть» командной панели документа будут сохранены
отредактированные движения документа. При перепроведении документа с включенной ручной
корректировкой движения по регистрам автоматически не обновляются, о чем будет выдано сообщение. Для
возврата к стандартному режиму проведения документа требуется снять флаг в форме просмотра движений
документа.
В списке иконкой отражаются те документы, в которых включена ручная корректировка движений.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%204.%20%D0%BE%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%… 10/34
Печать документов
Для документа можно сформировать соответствующую ему печатную форму — бумажную накладную,
платежное поручение, доверенность и т.п. Причем для некоторых документов можно выбрать один из
нескольких вариантов печатной формы.
Варианты печатной формы отображаются в меню кнопки «Печать» командной панели документа.
Часть документов конфигурации предназначена только для ввода, хранения и печати первичных документов —
соответственно проводки и записи в регистрах учета такими документами не формируются. К таким
документам относится, например, документ «Счет на оплату покупателю» (меню «Продажи» — «Продажи» —
«Счет на оплату покупателю»).
С другой стороны, конфигурация содержит несколько видов документов, которые используются исключительно
для автоматического формирования проводок и, соответственно, не имеют печатных форм. Это документы,
изначально формируемые во внешних организациях, например, документ «Поступление на расчетный счет»
(меню «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки»), предназначенный только для регистрации
поступления платежа от сторонней организации. Кроме того, это некоторые виды регламентных документов.
Автоматизированное заполнение табличных частей документов
Для быстрого заполнения табличных частей документов используется механизм подбора. Нажатием на кнопку
«Подбор» над табличной частью документа вызывается специальная форма подбора.
Указывается вид подбора: , по которому нижняя табличная часть формы будет автоматически заполнена
исходными данными (весь список номенклатуры; только номенклатура, по которой есть остатки).
Механизм автозаполнения запускается нажатием на кнопку «Заполнить» над табличной частью. В
открывшемся меню кнопки пользователь может выбрать один из критериев автозаполнения, после чего
табличная часть документа будет заполнена автоматически всеми данными, подходящими под критерий.
После автоматического заполнения табличной части пользователь может изменить ее вручную.
ЗАМЕЧАНИЕ. Специалисты по конфигурированию могут разрабатывать дополнительные механизмы
автозаполнения табличных частей документов. Эти механизмы оформляются в виде файлов внешних
обработок с расширением .epf. Пользователь может подключить готовую обработку к документу
самостоятельно, после чего наименование дополнительного механизма появится в меню кнопки
«Заполнить». Список подключенных механизмов автозаполнения доступен к просмотру через меню
«Администрирование» — «Настройки программы» — «Печатные формы, отчеты и обработки».
Механизм группового изменения данных табличной части документа запускается кнопкой «Изменить». С
помощью этого механизма, например, можно увеличить цену перечисленных товаров на одно и то же
количество процентов.
В частности, с помощью кнопки «Изменить» можно перезаполнить табличную часть документа по другому типу
цен. Этот же способ перезаполнения доступен по ссылке «Редактировать цены и валюту» .
Настройка видимости колонок табличной части документа
При начале работы с «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» не для всех колонок табличных частей документов
установлена видимость. В частности, по умолчанию в документах выбытия запасов не видны колонки
«Документ оприходования», «Сумма списания (грн)». Видимость тех или иных колонок табличной части
документа настраивается в специальном окне «Настройка формы», вызываемом из командной панели
документа командой «Еще» — «Изменить форму…».
Основные принципы налогового учета
Задачи и организация налогового учета
Задачами налогового учета в конфигурации являются:
● регистрация хозяйственных операций в налоговом учете;
● автоматическое заполнение налоговых деклараций.
Документы в конфигурации, как правило, одновременно отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
Основные налоги
Основными налогами в конфигурации называются такие налоги, уплачиваемые организациями компании, учет
которых охватывает значительное количество хозяйственных операций. То есть, для их корректного расчета
требуется не только составление налоговой декларации в конце периода, но и детальный учет хозяйственных
операций. Для таких налогов, как правило, требуются особые аналитические признаки отражения
хозяйственных операций и собственная оценка активов и обязательств, независимая от бухгалтерского учета.
Основные налоги, поддерживаемые в конфигурации:
● Налог на прибыль.
● НДС.
● Единый налог с юридических лиц и физических лиц – субъектов предпринимательской деятельности (ФЛ
СПД).
В дальнейшем описании под налоговым учетом, если иное не оговорено, понимается учет налога на прибыль.
Параметры налогового учета
Параметры нормативной базы налогового учета жестко регламентируются нормативными документами и
являются едиными для всех без исключения предприятий (например, ставки Единого налога; нормы оплат
суточных нерезидентам).
Регистр сведений «Параметры налогового учета» (меню «Справочники» – «Налоги» – «Параметры налогового
учета») в большинстве случаев заполняется автоматически и не нуждается в ручной корректировке.
Схемы налогообложения
Схемы налогообложения используются для определения того, плательщиком каких основных налогов является
организация и ее контрагенты. В зависимости от схемы налогового учета организации ведется либо не ведется
налоговый учет по той или иной подсистеме. В конфигурации предусмотрены пять предопределенных схем:
● «Налог на прибыль + НДС»
● «Налог на прибыль без НДС»
● «Единый налог + НДС»
● «Единый налог без НДС»
● «Не плательщик» не плательщик налога на прибыль, НДС и единого налога (используется для
контрагентовнерезидентов и т.п.)
Следует отметить, что «Единый налог» относится как к физическому лицу – плательщику единого налога, так
и к юридическому, в зависимости от того, кем является организация.
Схема налогового учета организации задается в ее учетной политике.
Возможно, что в ходе работы с конфигурацией потребуется изменить схему налогообложения организации. В
этом случае необходимо привести накопленную информацию о налоговых активах и обязательствах
организации к новой схеме. При изменении признака учета по единому налогу не требуется никаких
дополнительных действий, поскольку единый налог рассчитывается по операциям оплаты, то есть налоговой
оценки активов и обязательств не требуется. В случае изменения признака ведения учета по налогу на
прибыль и НДС необходимо провести корректировку данных об активах и обязательствах. Корректировка
осуществляется такими универсальными документами как «Операция» и «Корректировка записей регистров»,
при этом следует выполнить такие действия:
● в случае отключения учета налога – очистить (обнулить) все накопленные данные регистров об активах и
обязательствах по отключенному налогу.
● в случае включения – внести налоговую оценку активов и обязательств в регистры.
Помимо организации, схему налогообложения можно задать и для контрагента, воспользовавшись
соответствующим регистром сведений.
В определенных случаях имеет смысл при изменении схемы налогообложения организации создать в
справочнике «Организации» новую организацию (с теми же регистрационными кодами), осуществить ввод
остатков и далее вести учет для новой организации.
Принципы учета налога на добавленную стоимость (НДС)
Подсистема учета НДС предназначена для накопления и подготовки данных, необходимых для оформления
налоговых документов, построения учетных форм и регламентированной отчетности по налогу на добавленную
стоимость.
Она включает в себя:
● Настройки учетной политики;
● Специальные регистры накопления для учета НДС;
● План счетов бухгалтерского учета;
● Ряд документов, предназначенных для отражения НДС в учете;
● Специальные сервисные отчеты.
● Декларацию по НДС.
Учет взаиморасчетов для целей начисления НДС ведется в системе независимо от бухгалтерского учета, и в то
же время влияет на него, в частности, определяя бухгалтерские проводки по налоговому кредиту или
обязательствам.
Главные учетные механизмы в данной системе – это регистры накопления, в которых ведется учет всей
информации, касающейся НДС. Все документы (как первичные, так и специализированные, предназначенные
для учета НДС) при проведении формируют записи в эти регистры. На основании этих записей формируется и
отчетность по НДС, и бухгалтерские проводки по учету НДС. Счета бухгалтерского учета НДС,
предусмотренные в системе, носят вспомогательный характер по отношению к подсистеме НДС, хотя для
правильного формирования бухгалтерской отчетности они, безусловно, важны.
Использование данной подсистемы определяется состоянием параметра «Схема налогообложения» в
настройках учетной политики налогового учета. Учет НДС является частью налогового учета, поэтому на него
распростряняется действие многих принципов, описанных в разделе о налоговом учете прибыли предприятия.
Все операции по формированию данных по учету НДС характеризуются следующими параметрами:
● ставка НДС;
● статья декларации по НДС;
● вид деятельности НДС.
Ставки НДС
В конфигурации предопределены такие ставки НДС:
● «20%» – для операций, облагаемых по основной ставке согласно ст. 194 НКУ;
● «7%» – для операций, облагаемых по ставке 7% согласно п. 193.1 в) НКУ;
● «0%» – для операций, облагаемых по нулевой ставке согласно ст. 195 НКУ;
● «Без НДС» – для операций, освобожденных от налогообложения согласно ст. 197 НКУ;
● «Не НДС» – для операций, не являющихся объектом налогообложения согласно ст. 196 НКУ.
Статьи налоговых деклараций
Одним из аналитических разрезов учета, используемым для заполнения деклараций, в т.ч. Декларации по
НДС, являются статьи налогового учета. Статьи налогового учета хранятся в справочнике «Статьи налоговых
деклараций», их состав и структура максимально приближена к структуре статей деклараций.
Статья декларации по НДС служит единственным источником информации для отнесения операции в
соответствующий раздел Реестра налоговых накладных и Декларации по НДС. Структура справочника
повторяет структуру актуальной Декларации по НДС.
В подсистеме учета НДС статьи декларации указываются при формировании исходящих и регистрации
входящих налоговых документов.
Список статей декларации достаточно велик, и выбор статьи из полного списка зачастую отнимает
значительное время. Для упрощения этой задачи конфигурация позволяет выбрать статью из более короткого
списка подходящих для данной конкретной хозяйственной операции статей.
Например, при выписке налоговой накладной статья декларации выбирается не из общего списка статей
налоговых деклараций, а только из списка «подходящих статей» статей раздела «Налоговые
обязательства».
Виды деятельности НДС
Учет НДС в конфигурации ведется в разрезе видов деятельности по НДС. Выделение такого разреза
обусловлено существующими правилами предоставления налогового кредита. Согласно статьям 198 и 199 НКУ,
налоговый кредит предоставляется только в том случае, если приобретенный актив будет полностью или
частично использован в облагаемых НДС операциях в пределах хозяйственной деятельности. Соответственно,
вид деятельности по НДС может принимать одно из значений:
● Облагаемая – приобретение для использования в операциях, облагаемых НДС по ставкам «20 %», «7 %» и
«0 %»;
● Необлагаемая – приобретение для использования в операциях, освобожденных от налогообложения, или не
являющихся объектом налогообложения;
● Пропорционально облагаемая – приобретение для использования в облагаемых и необлагаемых операциях в
соответствии со ст. 199 НКУ.
Вид деятельности НДС указывается в документах в составе налогового назначения НДС.
Налоговые назначения
Налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС используются:
● При приобретении активов – для определения права на налоговый кредит, корректного отражения операции
приобретения в Декларации. С этой целью налоговое назначение указывается в документах приобретения,
платежных документах и входящих налоговых документах;
● При дальнейшем движении активов – для контроля за их целевым использованием. С этой целью налоговое
назначение указывается в документах товародвижения и ввода в эксплуатацию необоротных активов.
В конфигурации используются следующие налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС:
● Облагаемая НДС;
● Пропорционально облагаемая НДС;
● Необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность;
● Необлагаемая НДС, нехозяйственная деятельность.
Первые два налоговых назначения полностью соответствуют видам деятельности НДС. Для вида деятельности
«Необлагаемая НДС» используются два налоговых назначения, в зависимости от того, приобретается ли запас
для использования в хозяйственной или нехозяйственной деятельности. Такая классификация определяется
формой Декларации по НДС, в которой приобретения для хозяйственной и нехозяйственной деятельности
попадают в разные колонки (статьи), а также необходимостью раздельного учета необоотных активов,
используемых в хозяйственной деятельности (в том числе в необлагаемых НДС операциях) и неиспользуемых
в хозяйственной деятельности (непроизводственных).
В справочнике «Налоговые назначения» хранятся также налоговые назначения, использовавшиеся до
01.01.2015 г.:
● Доходов и затрат – в период 01.04.2011 – 31.12.2014 гг. определяли вид налоговой деятельности при
начислении доходов и затрат по данным налогового учета;
● Устаревшие – налоговые назначения, использовавшиеся до 01.04.2011 г.
Входящий и исходящий НДС
В конфигурации отдельно ведется учет входящего и исходящего НДС. С первым видом НДС соотносятся
операции приобретения и процедура определения налогового кредита, со вторым – операции реализации и
определение налоговых обязательств. Оба указанных вида НДС учитываются в разрезе организаций и
договоров с контрагентами.
Для каждого вида учета используются отдельные учетные регистры. Учет входящего НДС ведется в регистре
«Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений». Информация для формирования раздела Декларации
накапливается в регистре «НДС налоговые обязательства». Бухгалтерский учет входящего НДС ведется на
субсчетах счета 644 «Налоговый кредит».
Аналогично, учет исходящего НДС ведется в регистре «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж», а данные
из регистра «НДС налоговый кредит» используются для заполнения раздела II Декларации. Бухгалтерский
учет исходящего НДС ведется на субсчетах счета 643 «Налоговые обязательства».
Данные регистров «НДС налоговые обязательства» и «НДС налоговый кредит» используются также для
заполнения Декларации об НДС.
Ожидаемый и подтвержденный НДС
НДС, отраженный в конфигурации, может иметь разные степени достоверности. В документах, которые
отражают хозяйственные операции, до получения или оформления налоговых документов мы можем только
предполагать значение параметров, влияющих на учет НДС. Соответственно, НДС, учитываемый по данным
первичных документов, будем называть ожидаемым. Проводки по ожидаемому НДС для входящего НДС идут в
дебет счета 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный», а по исходящему НДС – соответственно, в кредит
счета 6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные».
При выписке либо получении налоговых документов регистрируются точные значения параметров учета НДС
по операции, а НДС, регистрируемый в налоговых документах, считается подтвержденным. По бухгалтерскому
учету налоговые документы закрывают остатки на счетах неподтвержденного НДС на счет 6412 «Расчеты по
НДС».
Таким образом, первичные документы в системе фиксируют предположения о возможном НДС, а налоговые
документы позволяют включить подтвержденные значения из налоговых документов в налоговую отчетность.
Конфигурация позволяет сопоставить предполагаемые и фактические значения НДС, обеспечивая
дополнительную проверку правильности ведения учета. При правильном оформлении налоговых документов в
конце учетного периода данные учета предполагаемого и фактического НДС должны совпасть. При наличии
расхождений в предполагаемом и фактическом НДС система позволяет произвести необходимые
корректировки.
Некоторые операции, например регистрация грузовой таможенной декларации (ГТД), не требуют
формирования налоговых документов. Начисленный в этих случаях НДС является фактическим без
дополнительного подтверждения.
Методы начисления НДС
В каждом договоре взаиморасчетов пользователь указывает схему налогового учета, которая определяет
моменты определения налоговой базы, как для входящего, так и для исходящего НДС.
Поддерживаются все возможные методы начисления НДС:
● по первому событию;
● по отгрузке;
● по оплате;
● не определять – используется для операций импорта, а также операций с возвратной тарой.
Выбирая разные комбинации моментов начисления при покупках и при продажах, можно составить несколько
схем, которые в дальнейшем будут использоваться в налоговом учете. Для описания таких схем служит
специальный справочник «Схемы налогового учета». В справочнике для каждой схемы определены моменты
начисления налоговых обязательств и кредита.
Наиболее часто используемые схемы налогового учета уже внесены в справочник. Справочник можно
пополнять. При разработке новых схем налогового учета указываются моменты начисления «по отгрузке», «по
оплате» или «по первому событию».
Схема налогового учета задается в договоре с контрагентом.
В конфигурации реализованы две методики отслеживания моментов начисления налоговых обязательств и
кредита:
● Расчет в момент проведения хозяйственной операции.
● Сложный налоговый учет.
Методика учета момента начисления налоговых обязательств и кредита указывается для каждого договора с
контрагентом. Если в форме договора флажок «Сложный учет НДС» не установлен – используется расчет в
момент проведения хозяйственной операции.
Сложный налоговый учет: отложенный учет «первого» события
Опишем подробнее методику сложного налогового учета.
По данной методике, вне зависимости от выбранного в договоре взаиморасчетов момента определения
налоговой базы в течение налогового периода учет НДС соответствуют способу «по отгрузке». Такой подход
позволяет вести учет НДС независимо от последовательности текущих взаиморасчетов с контрагентами. Тем не
менее, в случаях, когда в договорах взаиморасчетов указаны иные способы определения базы
налогообложения, пользователю предоставляется сервис по оформлению налоговых документов на основании
оплат.
В конце учетного периода регламентным документом «Регистрация авансов в налоговом учете» в учет НДС
вносятся корректировки, позволяющие привести учет в соответствие с выбранным в договоре методом
начисления НДС.
Рассмотрим это на примере. Пусть в договоре с поставщиком выбран метод начисления налогового кредита по
первому событию. Поставщику был перечислен аванс.
№ п/п Операция Дт Кт Сумма
1 Регистрация аванса поставщику 3711 311 120,00
От поставщика на сумму аванса получена налоговая накладная.
2 Подтвержден налоговый кредит 6412 6442 20,00
Если товар получен до окончания налогового периода, то аванс закроется по стандартной схеме:
3а Зачет аванса поставщику 631 3711 120,00
3б Оприходован товар на склад 281 631 100,00
3в Начислен налоговый кредит 6442 631 20,00
Если же товар не был получен, то в конце налогового периода документом «Регистрация авансов в налоговом
учете» начисляется налоговый кредит (3а) и одновременно формируется сторнирующая проводка началом
следующего налогового периода (3б):
3а Начислен налоговый кредит по авансу 6442 6441 20,00
3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 20,00
Учет товарноматериальных ценностей для целей НДС
Основной целью учета товарноматериальных ценностей (запасов) является контроль соответствия налогового
назначения запасов, указанного при их поступлении, налоговому назначению этих запасов при использовании
(реализации, списании и т.п.), и отслеживание ситуаций в которых может потребоваться восстановление
налогового кредита или начисление налоговых обязательств по условной продаже.
Для целей учета НДС на счетах 2го класса используется измерение «налоговое назначение». Таким образом,
бухгалтерский учет запасов ведется в разрезе налоговых назначений, что позволяет сравнить налоговые
назначения запасов при их поступлении и выбытии.
В случае, если при выбытии запаса его налоговое назначение не совпадает с целевым, указанным при
приобретении, должен быть введен документ «Изменение налогового назначения запасов»:
● Если запас приобретался для облагаемых операций, а использован в необлагаемых, в том числе в
нехозяйственной деятельности, должна быть оформлена условная продажа;
● Если запас приобретался для необлагаемых операций, а использован в облагаемых, может быть восстановлен
налоговый кредит.
Учет ведется только в количественном выражении. Учет сумм входящего НДС и начисленного налогового
кредита не ведется. В суммовом учете нет необходимости:
● Условная продажа осуществляется по обычной цене;
● В случае восстановления налогового кредита должна быть указана конкретная партия поступившего запаса,
для которой известна стоимость НДС входящего.
Для запасов, используемых в облагаемых и необлагаемых операциях и имеющих налоговое назначение
«пропорционально облагаемая», менее жестко контролируется целевое использование. Запасы, имеющие
налоговое назначение «пропорционально облагаемая», могут использоваться как в облагаемых, так и в
необлагаемых НДС операциях в пределах хозяйственной деятельности без регистрации изменения налогового
назначения. В то же время, при использовании их в нехозяйственной деятельности оформляется условная
продажа.
Учет производства продукции для целей НДС
При отражении хозяйственных операций, связанных с производством, конфигурация отслеживает остатки
запасов в разрезе налоговых назначений. Таким образом, материалы, приобретенные для вида деятельности
НДС, могут быть использованы только в производстве продукции по этому же виду деятельности. Налоговое
назначение для производимой продукции задается в справочнике «Номенклатурные группы» («Справочники» –
«Доходы и затраты» – «Номенклатурные группы»).
В конфигурации не поддерживается производство продукции, которая может использоваться одновременно в
облагаемых и необлагаемых операциях, а также продукции нехозяйственного налогового назначения. Поэтому
для номенклатурной группы нужно указывать одно из двух налоговых назначений: «облагаемая НДС» либо
«необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность».
При списании материалов в производство указывается их налоговое назначение, а также номенклатурная
группа производства. При этом контролируется, чтобы налоговое назначение запаса и налоговое назначение
номенклатурной группы совпадали. Исключение составляют запасы, имеющие налоговое назначение
«пропорционально облагаемая НДС»: их можно списывать в производство и облагаемой, и необлагаемой НДС
продукции.
Аналогично, при приобретении работ, услуг производственного характера указываются налоговое назначение
приобретения и номенклатурная группа производства. Контролируется соответствие налогового назначения
приобретения и номенклатурной группы.
При производстве продукции ее налоговое назначение определяется в зависимости от номенклатурной группы
производства. Далее учет использования продукции ведется так же, как для покупных запасов.
При регистрации общепроизводственных затрат указывается их налоговое назначение:
● «облагаемая НДС» либо «необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность» – такие
общепроизводственные затраты распределяются в себестоимость продукции только того же налогового
назначения;
● «пропорционально облагаемая НДС» – такие общепроизводственные затраты распределяются в
себестоимость продукции всех налоговых назначений.
Принципы учета налога на прибыль
Налоговый учет по налогу на прибыль в конфигурации организован следующим образом:
● Ведется бухгалтерский и налоговый учет необоротных активов: ОС и НМА;
● По остальным разделам учета ведется только бухгалтерский учет;
● Ведется учет разниц, корректирующих финансовый результат:
● в том числе разницы, возникающие при начислении амортизации необоротных активов (ст. 138 НКУ).
Учет необоротных активов построен на следующих принципах:
● одновременное отражение хозяйственной операции в бухгалтерском и налоговом учете;
● ведение бухгалтерского и налогового учета на общем плане счетов, использование общих аналитик в
бухгалтерском и налоговом учете необоротных активов;
● возможность различных стоимостных оценок необоротных активов по данным бухгалтерского и налогового
учета;
● совпадение стоимостных оценок необоротных активов по данным налогового и бухгалтерского учетов при
отсутствии объективных причин их расхождения.
В конфигурации также поддерживается учет налога на прибыль за период 01.04.2011 – 31.12.2014 гг., в
соответствии с предыдущей редакцией раздела 3 НКУ. За этот период ведется учет необоротных и оборотных
активов, доходов и затрат, построенный на тех же принципах: бухгалтерского и налоговый учет ведется
параллельно на одном плане счетов с использованием одних и тех же аналитик; при этом возможна различные
стоимостные оценки активов, доходов и затрат по данным бухгалтерского и налогового учета.
Статьи налогового учета
Учет разниц для целей исчисления объекта налогообложения по налогу на прибыль ведется в разрезе статей
налогового учета. Статьи налогового учета хранятся в справочнике «Статьи налоговых деклараций».
Ведение налогового учета в разрезе статей налогового учета необходимо в первую очередь для формирования
Декларации по прибыли. Кроме того, в разрезе налоговых статей учитываются затраты предприятия,
подлежащие нормированию (например, роялти от нерезидентов). Но в документах, регистрирующих такие
затраты, статьи налогового учета не указываются. Вместо этого, статьи налогового учета указываются в
справочнике «Статьи затрат».
Налоговый учет необоротных активов
В соответствии со ст. 138 НКУ, в конфигурации ведется параллельный учет ОС и НМА для целей
бухгалтерского и налогового учета: формируется бухгалтерская и налоговая амортизируемая стоимость
каждого необоротного актива; параллельно начисляется амортизация ОС и НМА в бухгалтерском и налоговом
учете; параллельно отражается в бухгалтерском и налоговом учете выбытие ОС и НМА.
При формировании бухгалтерских проводок по счетам 1013, 286, помимо суммы бухгалтерского учета
указывается «Сумма НУ» стоимость ОС или НМА по данным налогового учета.
Поскольку налоговый учет ведется только по отдельным разделам учета, принцип двойной записи в части
сумм налогового учета не соблюдается. Это значит, что в проводке может быть указана суммы налогового
учета только по дебету или по кредиту.
Учет разниц
Учет разниц ведется на забалансовом бухгалтерском счете.
Разницы начисляются регламентными документами при закрытии периода.
Кроме того, бухгалтер может самостоятельно начислить разницы, не автоматизированные в конфигурации. Для
этого достаточно сформировать ручную проводку по счету ОП.
Нормируемые расходы
НКУ предусматривает, что часть разниц формируется на сумму затрат, превышающую установленную норму.
Нормируемые расходы следует отражать по определенным статьям затрат. Нормы расходов задаются в
параметрах налогового учета, при этом базой для нормирования могут выступать разные показатели.
В конце налогового периода регламентный документ рассчитывает сумму накопленных по каждой нормируемой
статье затрат и начисляет разницу на сумму, превышающую установленную норму. Рассчитанные
автоматически суммы в пределах нормы должны быть проверены и могут быть исправлены пользователем.
Налоговый учет по упрощенной системе налогообложения (единый
налог)
В конфигурации предусмотрена возможность ведения учета по упрощенной системе налогообложения, как
юридическими, так и физическими лицами.
Единый налог с юридических лиц
Учет единого налога охватывает операции поступления и выплаты денежных средств на расчетных счетах и в
кассе. Следовательно, реквизиты для учета единого налога содержатся только в документах, регистрирующих
эти события.
Платежные документы содержат данные о сумме выручки либо о сумме затрат, а также статью единого налога,
по которой должна учитываться данная сумма.
Следует иметь в виду, что при реализации основного средства более чем через 12 месяцев после его ввода в
эксплуатацию выручкой считается разница между полученной стоимостью и остаточной стоимостью основного
средства. Для этого в документе, регистрирующем поступление от реализации основного средства, введен
дополнительный реквизит для регистрации остаточной стоимости основного средства. В случае, если при
поступлении средств основное средство еще не ликвидировано, то указанная сумма не может быть точной. В
таком случае впоследствии необходимо провести соответствующую корректировку.
В конфигурации реализована возможность построения регламентированного отчета «Декларация плательщика
единого налога – юридического лица».
Единый налог с физических лиц
Конфигурация предназначена в первую очередь для ведения полноценного бухгалтерского и налогового учета,
поэтому ее не следует использовать в качестве самостоятельного инструмента для учета по организациям,
являющимся физическими лицамиплательщиками единого налога. В то же время, если одной из организаций,
по которым пользователю требуется вести учет и выписывать документы, явялется физическое лицо
плательщик единого налога, то такой учет можно вести в одной информационной базе с остальными
организациями, используя для этого общие справочники и т.п. При этом надо понимать, что для такого
физического лица под учетом подразумевается полноценный бухгалтерский учет, и, хотя физическое лицо не
обязано его вести, бухгалтерский учет даст возможность получать информацию об активах и обязательствах,
доходах и расходах такого физического лица.
При реализации основных средств физическим лицом не учитывается их остаточная стоимость.
Формируются отчеты «Книга учета доходов и расходов» и «Книга учета доходов», а также
регламентированный отчет «Декларация плательщика единого налога – физического лица».
Учет товарноматериальных ценностей
Номенклатура товарноматериальных ценностей
Для аналитического учета товарноматериальных ценностей по их видам предназначен справочник
«Номенклатура» (меню «Справочники» — «Товары и услуги» — «Номенклатура»). Элементы этого справочника
можно называть номенклатурными позициями.
Если количество элементов в справочнике велико, то для упрощения работы и ускорения поиска нужной
позиции в справочнике «Номенклатура» целесообразно создавать группы элементов. Некоторые группы
(«Материалы», «Полуфабрикаты», «Товары» и т.д.) создаются при первоначальном автоматическом
заполнении информационной базы.
Конкретные позиции номенклатуры при этом следует вносить внутрь соответствующих групп.
ЗАМЕЧАНИЕ. Особая разновидность элементов справочника номенклатуры, не имеющих материальной
формы, — это услуга. В форме таких элементов должен быть установлен флажок «Услуга».
Форма элемента справочника «Номенклатура» содержит несколько закладок, на которых указываются
основные характеристики номенклатурной позиции.
На закладке «Основные» указываются значения, которые будут подставляться по умолчанию в документы
конфигурации.
В том числе, указываются:
● Ставка НДС;
● Код УКТВЭД для импортных и подакцизных товаров (для указания в Налоговой накладной);
● Статья декларации по акцизному налогу для подакцизных товаров, продаваемых в розницу.
На закладке «Единицы измерения» можно указать дополнительные единицы измерения для номенклатуры.
Коэффициенты пересчета задаются по отношению к основной единице измерения (указывается на закладке
«Основные»).
На закладке «Счета учета» можно установить/просмотреть счета учета данной номенклатурной позиции.
Подробнее об установке счетов бухгалтерского учета номенклатуры читайте в разделе «Счета учета
номенклатуры» ниже.
Счета учета номенклатуры
В плане счетов бухгалтерского учета, поставляемом с «1С:Бухгалтерией 8 для Украины», справочник
«Номенклатура» установлен в качестве вида субконто для счетов и субсчетов учета товарноматериальных
ценностей, в частности, 20 «Материалы», 28 «Товары», 26 «Готовая продукция».
На этих счетах учет ведется в разрезе налоговых назначений (подробнее см. в разделе «Учет товарно
материальных ценностей для целей НДС» здесь).
Поступление, перемещение и выбытие товарноматериальных ценностей оформляются документами. В
документе пользователь должен указать соответствующую позицию (или позиции) номенклатуры, а также
счета бухгалтерского учета и налоговое назначение. При этом «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» постарается
помочь пользователю, подставив подходящие параметры учета по умолчанию сразу после того, как он выберет
позицию номенклатуры.
При подстановке параметров учета номенклатуры по умолчанию «1С:Бухгалтерия 8 для Украины»
руководствуется регистром сведений «Счета учета номенклатуры» (открывается по ссылке «Счета учета
номенклатуры» из Плана счетов («Главное» — «Настройки» — «План счетов»)). Запись регистра «Счета учета
номенклатуры» содержит следующие сведения (для запасов):
● организация;
● позиция номенклатуры (или группа номенклатуры);
● склад;
● тип склада (оптовый или розничный);
● счет учета номенклатуры на указанном складе (складе указанного типа);
● счета, используемые в ряде операций: счета для учета НДС, используемые при передаче и т.д.;
● схема реализации, которая определяет счета и аналитику учета доходов и себестоимости реализации при
продаже номенклатуры;
● налоговое назначение запаса на складе.
ВНИМАНИЕ. При первоначальном заполнении информационной базы «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
регистр счетов учета номенклатуры заполняется автоматически: для всех автоматически создаваемых
групп номенклатуры («Товары», «Материалы», «Полуфабрикаты» и др.) в регистр счетов учета
номенклатуры вносятся соответствующие записи — в подавляющем большинстве случаев этого
достаточно для подстановки по умолчанию счетов бухгалтерского учета в проводки. Кроме того,
автоматически создается одна запись, не привязываемая ни к одной группе номенклатуры. Эта запись
будет использоваться в случае, если пользователь создаст в справочнике «номенклатура» новые группы,
но не создаст для них соответствующие записи в регистре счетов учета номенклатуры. Настройки этой
записи соответствуют группе «товары».
Для услуги, приобретаемой предприятием, в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» может быть
указан счет и аналитика затрат, на которую обычно относится стоимость услуги. Счет и аналитика затрат по
умолчанию будет автоматически указана в документе «Поступление товаров и услуг» при приобретении
услуги.
Параметры учета, подставленные в документ «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» по умолчанию, могут быть
затем изменены пользователем.
Цены номенклатуры
Для каждой позиции номенклатуры может быть установлено несколько цен, предназначенных для
использования в разных ситуациях. Для их различения, а также для группового использования цен
номенклатуры при автоматизированном заполнении различных документов используется справочник «Типы
цен номенклатуры».
Для установки цен номенклатуры с привязкой к конкретному типу используется документ «Установка цен
номенклатуры» (меню «Склад» — «Цены» — «Установка цен номенклатуры»).
Данный документ может быть заполнен на основании документа «Поступление товаров и услуг».
ЗАМЕЧАНИЯ. Документ «Установка цен номенклатуры» — это средство сохранения в информационной
базе сведений о ценах номенклатуры для последующего автоматического заполнения табличных частей
документов. Пользователь может отказаться от хранения цен в информационной базе, но тогда каждый
раз при заполнении документов реализации или поступления материальных ценностей цены придется
вводить вручную.
Механизмы автоматизированного заполнения и группового изменения табличных частей документа (см.
подраздел «Автоматизированное заполнение табличных частей документов» на стр. 88) предоставляют
удобные возможности для расчета используемых цен номенклатуры. Так, для записи цен номенклатуры с
типом «закупочная» можно создать документ «Установка цен номенклатуры», установить в поле «Тип
цен» значение «закупочная», и с помощью кнопки «Заполнить» внести в табличную часть список
номенклатуры с ценами из одного или нескольких документов поступления. После записи и проведения
этого документа можно создать следующий аналогичный документ, автоматически заполнить его
табличную часть списком номенклатуры с уже имеющимся в информационной базе ценами типа
«закупочная» с помощью кнопки «Изменить» увеличить все цены на 20%, затем изменить тип цен на
«оптовую», сохранить и провести документ. Тем самым в информационную базу будут записаны уже
оптовые цены той же номенклатуры с торговой наценкой 20% относительно закупочных цен. Аналогично
можно внести в информационную базу розничные цены или мелкооптовые цены с заранее выбранной
торговой наценкой относительно оптовых или закупочных цен.
Особым типом цен номенклатуры, используемым для автоматического расчета плановой себестоимости готовой
продукции, является плановая цена номенклатуры. Плановая цена номенклатуры указывается в настройках
параметров учета на закладке «Производство» (см. главу 7, раздел «Особенности учета готовой продукции по
плановым ценам» здесь).
Выбор типа цены при автоматизированном заполнении документов
Тип цен указывается в качестве одного из реквизитов договора с контрагентом (см. «Расчеты с
контрагентами» на стр. 140).
В документах поступления материальных ценностей от контрагента и в документах реализации контрагенту
обязательным реквизитом является договор. При заполнении этих документов по умолчанию будет
использоваться тип цен, указанный в договоре с контрагентом. При вводе в табличную часть списка товарно
материальных ценностей автоматически будут подставляться цены указанного типа (естественно, если цены
этого типа для выбираемых материальных ценностей сохранены в информационной базе).
Пользователь может заменить тип цен, использованный по умолчанию, на другой тип цен. Например, после
автоматического заполнении документа реализации с использованием по умолчанию типа цен «оптовая»
пользователь может вручную установит тип цен «розничная» — после этого в табличную часть автоматически
внесутся новые цены и суммы автоматически пересчитаются (естественно, предварительно в информационную
базу должны быть введены цены другого типа для тех же материальных ценностей).
Для изменения используемого типа цен предназначена ссылка «Редактировать цены и валюту», которая
присутствует на командной панели документов поступления и реализации материальных ценностей. Если
нажать на эту кнопку, то на экран выведется вспомогательная форма «Цены и валюта».
В форме правила определения цены: тип цен, включение НДС в цену. Если изменить тип цен, установить
флажок «Перезаполнить цены» и нажать кнопку «ОК», то форма закроется, а табличная часть документа
будет перезаполнена и пересчитана в соответствии с новым выбранным типом цен.
ЗАМЕЧАНИЯ. Ссылка «Редактировать цены и валюту» на форме документа содержит информацию о
включении НДС в цену и типе цен (если тип цен в документе указан).
Аналитический учет материальнопроизводственных запасов
Вести или не вести аналитический учет номенклатуры по партиям, устанавливается в форме «Параметры
учета» на закладке «Запасы» (меню «Главное» – «Настройки» — «Параметры учета», см. главу 2, раздел
«Настройки аналитического учета» на стр. 47).
При установке флажка «По партиям (документам поступления)» в плане счетов на счетах бухгалтерского
учета, предусматривающих аналитический учет по субконто «Номенклатура» (счета 20 «Материалы», 28
«Товары», 26 «Готовая продукция» и т.д.) автоматически будет установлено субконто «Партии».
Ведение партионного учета имеет смысл, если в учетной политике хотя бы одной организации установлен
способ оценки выбывающих материальнопроизводственных запасов (МПЗ) по ФИФО (меню «Предприятие» —
«Настройка» — «Учетная политика»). В этом случае «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» принудительно
установит режим партионного учета (если он до этого не был установлен) с описанными выше последствиями.
При снятии указанного флажка субконто «Партии» будет автоматически убрано с этих счетов. Вся
информация о партиях в проводках при этом будет потеряна, поэтому к отмене ведения аналитического учета
по партиям надо подходить ответственно.
Вести или не вести аналитический учет номенклатуры по местам хранения, также устанавливается на
закладке «Запасы» флажком «По складам (местам хранения)».
Рекомендуется настроить ведение аналитического учета по местам хранения перед началом ведения учета в
конфигурации.
При установленном флажке «Вести складской учет» в бухгалтерском учете на счетах, имеющих аналитический
учет по субконто «Номенклатура» (20 «Материалы», 28 «Товары», 26 «Готовая продукция» и т.д.), будет
автоматически установлено субконто «Склады».
При снятии флажка будет убрано субконто «Склады» с этих счетов. При этом вся информация о складах в
проводках будет потеряна.
По складам может вестись либо только количественный учет, либо количественный и суммовой учет.
Ведение количественного учета без суммового имеет смысл, только если не ведется партионный учет. При
ведении партионного учета либо нужно вести количественный и суммовой учет по складам, либо совсем не
вести учет по складам.
Оценка стоимости запасов
В зависимости от настроек учетной политики, выбытие запасов организации оценивается по средней
стоимости или методом ФИФО.
При выборе метода «По средней», в течение месяца запасы списываются по «средней скользящей», т.е. по
средней стоимости запаса на момент списания. В случае, если организация ведет учет по «средней за период»,
при закрытии периода должно быть выполнено действие «Корректировка фактической стоимости
номенклатуры» документа «Закрытие месяца». В случае, если организация ведет учет по «средней
скользящей», это действие выполнять не нужно.
При списании запасов методом ФИФО, партия списания определяется автоматически в хронологическом
порядке.
В случае, если организация учитывает запасы по идентифицированной стоимости, в настройках учетной
политики должен быть выбран метод списания ФИФО. При списании запасов партия списания определяется
пользователем. Для этого нужно настроить видимость колонки «Документ оприходования» (см. раздел
«Настройка видимости колонок табличной части документа» здесь. После этого в колонке «Документ
оприходования» нужно выбрать одну из партий, остатки по которой есть на складе (складах) предприятия.
Расчеты с контрагентами
Принципы ведения расчетов с контрагентами
Контрагент – это общее понятие, в которое включены организации и физические лица, являющиеся деловыми
партнерами организации (покупатели, поставщики и т.д.).
Информация о контрагентах хранится в справочнике «Контрагенты» (меню «Справочники» — «Покупки и
продажи» — «Контрагенты»). Для удобства работы со списком контрагентов в справочнике они могут быть
объединены в группы и подгруппы, например, «Поставщики», «Комитенты», «Покупатели» и т.д.
Для хранения договоров взаиморасчетов, заключенных с контрагентами, предназначен справочник «Договоры
контрагентов», подчиненный справочнику «Контрагенты». Все хозяйственные операции с контрагентами
оформляются с обязательным указанием договора.
Просмотреть список уже оформленных договоров и оформить новый договор с контрагентом можно из элемента
справочника «Контрагенты» по ссылке «Все договоры».
Для каждого договора указывается вид договора («с покупателем», «с поставщиком» и др.). Вид договора
влияет на то, какие хозяйственные операции можно проводить по этому договору. Например, операцию
поступления товаров можно проводить только по договорам с видом «С поставщиком», «С комитентом»,
«Бартерный».
В рамках одного договора с контрагентом можно вести взаиморасчеты или по договору в целом, или по
документам расчета. Ведение взаиморасчетов по расчетным документам возможно для договоров видов «с
покупателем», «с комиссионером», «с поставщиком», «с комитентом».
Ведение взаиморасчетов по документам расчета в рамках договора позволяет пользователю самостоятельно
определять, в рамках какой сделки осуществляется каждый платеж, продажа или покупка или другое
изменение состояния взаиморасчетов. Информация о документах расчета позволяет контролировать
своевременность оплат и отгрузок, а также определять сумму 1го события с точностью до сделки.
Кроме того, в договоре может быть указан используемый тип цен (см. «Цены номенклатуры» на стр. 134).
Для договора можно указать вид ведения взаиморасчетов по этому договору в реквизите «Вид
взаиморасчетов». Это позволяет объединять договоры разных контрагентов, назначив им один и тот же вид
взаиморасчетов, например: кредитные договоры, договоры с предоплатой, договоры на поставку, долгосрочные
договоры, разовые договоры и т.д. Данный признак будет выступать в качестве дополнительной аналитики в
отчетах по взаиморасчетам с контрагентами. Вид взаиморасчетов выбирается из справочника «Виды
взаиморасчетов».
Счета расчетов с контрагентами
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» дает возможность не выбирать вручную счета расчетов с контрагентами при
каждом заполнении документа. После того как пользователь укажет в документе контрагента и договор,
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» подставить наиболее подходящие счета по умолчанию.
При подстановке счетов по умолчанию «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» руководствуется регистром сведений
«Счета учета расчетов с контрагентами» (доступен из «Плана счетов» («Главное» — «Настройки» — «План
счетов») по ссылке «Счета учета расчетов с контрагентами»). Каждая запись этого регистра содержит
следующие сведения:
● организация;
● контрагент;
● договор;
● вид расчета по договору (в валюте регламентированного учета — гривне или в иностранной валюте);
● счета, используемые для расчетов с контрагентом в разных ситуациях: для расчетов с поставщиком, для
расчетов с покупателем, по авансам и т.д.;
● ставка НДС и налоговое назначение, которые обычно указываются при продаже контрагенту и при покупке у
контрагента.
Регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» позволяет задавать счета учета расчетов для
каждого контрагента или группы контрагентов, договора и вида расчетов.
Для каждой организации, учет хозяйственной деятельности которой ведется в «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины», можно задать отдельные счета расчетов с отдельными контрагентами (группами контрагентов),
создав соответствующие записи регистра.
При первоначальном заполнении информационной базы «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» регистр счетов учета
расчетов с контрагентами заполняется автоматически.
Счет, подставленный в документ «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» по умолчанию, затем может быть изменен
пользователем вручную.
Аналитический учет расчетов с контрагентами
Настройка учета по расчетным документам выполняется в диалоге «Настройка параметров учета» (меню
«Главное» — «Параметры учета»; см. главу 2, раздел «Настройки аналитического учета» здесь).
Если на закладке «Расчеты с контрагентами» установить флажок «Вести расчеты по документам», то на счетах
расчетов с контрагентами (субсчета счетов 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 371 «Расчеты по
выданным авансам», 377 «Расчеты с другими дебиторами», 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
681 «Расчеты по авансам полученным», 685 «Расчеты с другими кредиторами») будет установлено
дополнительное субконто «Документы расчетов с контрагентами».
Установка дополнительного субконто необходима, если существуют договоры с контрагентами, в рамках
которых ведется учет по документов расчетов. Если такой учет по договорам не ведется, установка флага
приведет к автоматическому определению документов расчетов, что позволит ориентировочно определять
сроки погашения задолженности в расчетах с контрагентами.
Определение документа расчетов в операциях изменения взаиморасчетов
Документ расчетов может быть указан или определен автоматически во всех документах, влияющих на
состояние взаиморасчетов с контрагентами: платежные документы; документы куплипродажи; документы
корректировки долга. В проводках, которые формируются этими документами и отражают расчеты с
контрагентом, используются субконто «Контрагент» и «Договор», а также может быть использовано субконто
«Документы расчетов с контрагентами».
В каждом из упомянутых документов имеется соответствующий реквизит («Документ расчетов»). Если в
документе выбран договор, в котором расчеты ведутся по договору в целом, то реквизит «Документ расчетов»
будет недоступен для изменения. При этом, если на счете расчетов с контрагентом ведется аналитический учет
по документам (то есть для счета задан вид субконто «Документы расчетов с контрагентами»), то расчетный
документ, как 3е субконто проводки взаиморасчетов, будет автоматически выбран по методу ФИФО.
Если в договоре с контрагентом установлен вид расчетов «по расчетным документам», то реквизит «Документ
расчетов» нужно указать вручную.
Существует два основных подхода к определению документов расчетов.
1. В качестве документа расчетов выступает документ, изменяющий состояние взаиморасчетов. В первом
документе в цепочке взаиморасчетов документ расчетов вручную не заполняется; в проводках документа как
документ расчетов указывается сам этот документ. В остальных документах в качестве документа расчетов
указывается тот документ, задолженность по которому погашается.
Пример: Торговля на условиях предоплаты. В платежном документе документ расчетов не заполняется; при
продаже в качестве документа расчетов заполняется платежный документ. В проводках обоих документов в
качестве документа расчетов указан платежный документ.
2. В качестве документа расчетов выступает счет на оплату. Во всех документах в рамках сделки в качестве
документа расчетов указывается счет на оплату.
Пример: Торговля на условиях предоплаты. И в платежном документе, и в документе продажи в качестве
документа расчетов выбирается счет на оплату. В проводках обоих документов в качестве документа расчетов
указан счет на оплату.
Выбор документа расчетов осуществляется в форме «Выбор документов расчетов с контрагентами».
Попав в форму, нужно настроить отбор документов, а затем нажать кнопку «Сформировать». При нажатии
кнопки формируется список документов, которые могут быть выбраны в качестве документов расчета. Нужно
выбрать один из документов списка.
Настройки отбора документов включают период, за который отбираются документы; организацию, контрагента
и договор, по которому отбираются документы; режим отбора. Возможны следующие режимы отбора:
● По реквизитам: в отбор попадают все документы взаиморасчетов за период по договору. Режим обычно
используется, если в качестве документа расчетов нужно указать счет на оплату;
● По остаткам: в отбор попадают документы расчетов, по которым есть ненулевое дебетовое (кредитовое)
сальдо по выбранному бухгалтерскому счету; в списке будет указано сальдо по каждому документу.
Пример: Торговля на условиях предоплаты. При продаже в качестве документа расчетов нужно выбрать
платежный документ, по которому поступила предоплата. Выбирается режим отбора По остаткам, счет 6811,
остаток по кредиту.
● По оборотам: в отбор попадают документы расчетов, по которым есть ненулевой оборот по дебету или
кредиту по выбранному бухгалтерскому счету; в списке будет указано сальдо по каждому документу.
Учет авансов
Для учета расчетов по авансам «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» используется реквизит «Счет учета расчетов
по авансам», имеющийся в формах документов учета расчетов с контрагентами и в формах банковских и
кассовых документов (банковские и кассовые документы доступны через меню «Банк и касса»).
При вводе документов счет авансов может заполняться автоматически на основании данных, хранящихся в
регистре сведений «Счета расчетов с контрагентами» (см. выше в этой главе, «Счета расчетов с
контрагентами» здесь). Счет затем может быть изменен пользователем.
Если пользователь не желает выделять авансы в расчетах с контрагентами, счета расчета по авансам в
документах тоже нужно заполнять. В таком случае в качестве счета авансов нужно указывать основной счет
учета расчетов с контрагентом:
Как уже говорилось, расчеты с контрагентом могут вестись с разной степенью детализации: в целом по
договору или по документам расчетов.
При формировании проводок по документу наличие аванса будет определяться с учетом заданной степени
детализации.
Для оценки того, возник ли при проведении расчетов с контрагентом аванс, «1С:Бухгалтерия 8 для Украины»
будет анализировать долг по счету учета расчетов с контрагентом, указанному в документе. Анализ долга
проводится или в разрезе договора контрагента, или по конкретному документу, указанному в
соответствующем реквизите. Если по этому счету долг погашается полностью, то остаток оплаты зачитывается
как аванс и указывается на счете учета расчетов по авансам. Если же счет расчета по авансам не задан, то вся
сумма по операции будет проведена по счету учета расчетов с контрагентом.
Пример:
● Поставка товаров от поставщика на сумму 120 грн.
Дт Кт Сумма
281 631 100 грн.
6442 631 20 грн..
● Оплата товаров на 140 грн.
если счет учета расчетов по авансам указан:
631 311 120 грн.
3711 311 20 грн.

если счет учета расчетов по авансам не указан:
631 311 140 грн.
Банковские и кассовые документы, а также документ «Авансовый отчет» в части оплаты поставщикам могут
автоматически определять состояние взаиморасчетов с контрагентами и распределять получаемые или
перечисляемые суммы на погашение имеющейся задолженности и авансы. При возврате денежных средств
поставщиком в первую очередь анализируется счет авансов, указанный в документе, и если по этому счету
был отражен аванс, то этот аванс погашается, а оставшаяся часть оплаты регистрируется по счету расчетов с
поставщиком и увеличивает задолженность по договору.
Расчеты с контрагентами в валюте
Все документы по договору с расчетами в иностранной валюте должны оформляться только в валюте договора.
При проведении документов по договорам с расчетами в валюте создаются проводки с гривневой и валютной
суммой и производится переоценка валютных остатков на счетах, которые используются в проводках.
Полученная курсовая разница отражается в бухгалтерском и налоговом учете в составе доходов или расходов.
Отметим, что счета и аналитика для проводок как по операционным, так и по неоперационным курсовым
разницам задаются в регистре сведений «Параметры учета курсовых разниц» (доступен из «Параметров
учета» по ссылке «Параметры учета курсовых разниц» на закладке «Банк и касса»).
В соответствии с П(С)БУ 21 сумма авансов в иностранной валюте, выданных другим лицам для приобретения
немонетарных активов (запасов, основных средств и пр.) и получения услуг пересчитывается в валюту
отчетности по курсу на дату аванса. Аналогично, сумма полученных доходов отчетного периода
пересчитывается по курсу на дату аванса. Для выполнения этого требования счета расчетов по выданным и
полученным авансам в иностранной валюте должны быть включены в перечень немонетарных счетов (регистр
сведений «Немонетарные счета» доступен из «Плана счетов» по ссылке «Немонетарные счета»). Остатки по
таким счетам не будут подлежать переоценке, выполняемой регламентной операцией завершения периода и
при выполнении операций.
Следует отметить, что, если на счетах авансов включен аналитический учет по документам расчетов, то
пересчет будет осуществляться с учетом исторической последовательности авансов (в порядке ФИФО). Если
учет по документам не включен, то авансы будут учитываться по средневзвешенному курсу.
Пример.
При отгрузке покупателю по договору, в качестве валюты которого был установлен доллар, сумма в долларах
была 100, курс доллара был 7.90, сумма в гривнах 790.
При оплате по этому же договору курс доллара 7.95, сумма в гривнах получилась 795, в долларах — по
прежнему 100.
Курсовая разница составит 5 гривен и будет отнесена на счет доходов.
Корректировка задолженности
Для корректировки взаиморасчетов с контрагентами предназначен документ «Корректировка долга» (меню
«Продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Корректировка долга» и «Покупки» — «Расчеты с
контрагентами» — «Корректировка долга»).
В данном документе предусмотрены следующие виды операции:
● Проведение взаимозачета – для взаимного погашения дебиторской и кредиторской задолженности одного
или двух контрагентов;
● Перенос задолженности – для погашения задолженности за счет формирования (увеличения) задолженности
по другому договору (контрагенту, расчетному документу);
● Списание безнадежной задолженности – для списания задолженности, соответствующей критериям, данным
в п.14.1.1 НКУ;
● Изменение (формирование) задолженности – для произвольного изменения состояния взаиморасчетов с
контрагентами, которое нельзя отразить другими операциями документа и другими документами
конфигурации;
● Ввод начальных остатков – оставлена для совместимости с предыдущими версиями. Ввод начальных остатков
взаиморасчетов рекомендуется выполнять при помощи документа «Ввод начальных остатков» (см. раздел
«Ввод начальных остатков» здесь).
Для получения более полной информации о каждой из операций документа предназначена контекстная
справка, с которой можно ознакомиться, не покидая документа, нажав кнопку .
Сверка расчетов с контрагентами
Для проведения сверки расчетов с контрагентами предназначен документ «Акт сверки взаиморасчетов» (меню
«Продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акт сверки взаиморасчетов» и «Покупки» — «Расчеты с
контрагентами» — «Акт сверки взаиморасчетов»).
Сверка может быть проведена как по состоянию расчетов с контрагентом сразу по всем договорам, так и по
отдельно взятому договору. Сверку расчетов можно производить в иностранной валюте и в гривнях.
Табличные части документа на закладках «По данным организации» и «По данным контрагента» могут быть
заполнены автоматически.
При автоматическом заполнении табличной части «По данным организации», производится анализ движения
по счетам бухгалтерского учета, которые указываются на закладке «Счета учета расчетов», за указанный в
документе период.
Если в документе указано, что сверка производится в гривнях, то при автоматическом заполнении в табличную
часть «По данным организации» попадают все операции расчетов вне зависимости от того, какая валюта
расчетов установлена в договоре. Если же сверка производится в иностранной валюте, то табличная часть
заполняется только расчетами, произведенными в выбранной валюте.
В табличной части «По данным организации» фиксируются внесенные в информационную базу документы,
которые повлияли на состояние расчетов с контрагентами. Таким образом, при проведении сверки можно
непосредственно из документа посмотреть, за счет чего сформировалась каждая из строк изменения
задолженности. Кроме ссылки на документ, повлиявший на расчеты с контрагентами, построчно заполняются
краткие сведения, которые будут отражены в печатной форме акта сверки.
Табличная часть «По данным контрагента» может быть заполнена автоматически на основании данных
организации, а может быть заполнена вручную.
Расхождение в суммах между данными организации и данными контрагента отображаются в специальном поле.
Информация о представителе организации и представителе контрагента, с которым производится сверка
расчетов, указывается на закладке «Дополнительно» в соответствующих реквизитах.
После проведения сверки расчетов информацию можно защитить от случайных изменений, установив флажок
«Сверка согласована». После установки этого флажка все реквизиты документа, кроме информации о
представителях сторон, будут защищены от изменений.
Документ «Акт сверки взаиморасчетов» не формирует проводок, но может быть использован для
распечатывания бумажной формы.
Инвентаризация расчетов с контрагентами
Для проведения инвентаризации взаиморасчетов с контрагентами предназначен документ «Инвентаризация
расчетов с контрагентами» (меню «Продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акты инвентаризации
расчетов»).
С помощью документа «Акт инвентаризации расчетов» может быть проинвентаризирована дебиторская и
кредиторская задолженность организации. Данные о задолженностях заполняются на соответствующих
закладках документа.
Документ можно автоматически заполнить информацией о дебиторской и кредиторской задолженности с
помощью кнопки «Заполнить». При этом будут проанализированы остатки на счетах учета расчетов с
контрагентами, указанных на закладке «Счета расчетов». По умолчанию на закладке указаны все счета
бухгалтерского учета расчета с контрагентами.
На закладке «Дополнительно» заполняется информация об основании, датах и причине проведения
инвентаризации, а также членах инвентаризационной комиссии.
Эти данные автоматически подставляются в типовую форму ИНВ17 «Акт инвентаризации расчетов с
покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», которую можно распечатать из
документа с помощью кнопки «Печать».
29.01.2016 Глава 5. Стандартные отчеты
Глава 5. Стандартные отчеты
Общая характеристика стандартных отчетов
В «1С:Бухгалтерию 8 для Украины» включены стандартные отчеты, предназначенные для получения данных по
остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах для бухгалтерского и налогового
учета.
Стандартные отчеты рассчитаны преимущественно на внутреннее использование на предприятиях, ведущих
бухгалтерский и налоговый учет с помощью «1С:Бухгалтерии 8 для Украины».
В конфигурации предусмотрен следующий набор стандартных отчетов:
● «Оборотносальдовая ведомость»;
● «Шахматная ведомость»;
● «Оборотносальдовая ведомость по счету»;
● «Обороты счета»;
● «Анализ счета»;
● «Карточка счета»;
● «Анализ субконто»;
● «Обороты между субконто»;
● «Карточка субконто»;
● «Сводные проводки»;
● «Отчет по проводкам»;
● «Главная книга»;
● «Диаграмма».
Перечисленные отчеты доступны через меню «Отчеты».
Отчеты используют синтетические и аналитические данные бухгалтерского и налогового учета. Одни и те же
отчеты предназначены для получения данных бухгалтерского и налогового учета.
Настройка параметров отчета
В верхней части формы отчета находится командная панель.
С помощью командной панели можно произвести действия с отчетом: изменить его настройки, распечатать,
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%205.%20%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%… 1/12
сохранить и др.
Распечатать отчет можно с помощью кнопки «Печать».
Отчет можно сохранить как электронный документ (регистр учета), подписанный ЭЦП, с помощью кнопки
«Регистр учета». Сохранение отчета во внешних форматах (текстовые форматы, .xls и пр.) возможно командой
главного меню «Файл» – «Сохранить».
Выделив ячейки табличной части, можно сразу получить итоговую сумму в поле Σ.
Панель настройки открывается с помощью кнопки «Показать настройки».
Для сохранения настроек отчета можно воспользоваться кнопкой «Еще» – «Сохранить настройки»; для
загрузки настроек отчета – «Еще» – «Выбрать настройки».
Параметры отчета
Окно настроек открывается по кнопке «Показать настройки». После завершения настройки отчета нужно
нажать кнопку «Сформировать». Чтобы закрыть окно настроек, не переформировывая отчет, нужно нажать
кнопку «Скрыть настройки».
Из окна настроек также доступны кнопки «Сохранить настройки» и «Выбрать настройки».
Группировка
На закладке «Группировка» можно задать группировку по аналитическим объектам (субконто, измерениям).
Порядок группировки изменяется с помощью кнопок «Вверх», «Вниз».
В качестве группировок можно выбирать не только сами аналитические объекты, но и их свойства и
реквизиты. Например, на счетах 2го класса можно использовать не только группировку «Номенклатура», но и
группировку «Номенклатура. Номенклатурная группа».
Также с помощью панели можно установить настройку детализации по субсчетам.
Отбор данных для отчета
На закладке «Отбор» можно указать список категорий данных, для которых следует формировать отчет, или,
наоборот, которые не должны учитываться при формировании отчета.
Отбор условий для формирования отчета устроен аналогично универсальному отбору в списках системы
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%205.%20%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%… 2/12
«1С:Предприятие 8» (См. книгу «1С:Предприятие 8. Руководство пользоват�

Язык

1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

1С:Предприятие 8.

Глава 1. «Быстрый старт»

№ п/п Операция Дт Кт Сумма

1 Регистрация аванса поставщику 3711 311 120,00

2 Подтвержден налоговый кредит 6412 6442 20,00

3а Зачет аванса поставщику 631 3711 120,00

3б Оприходован товар на склад 281 631 100,00

3в Начислен налоговый кредит 6442 631 20,00

3а Начислен налоговый кредит по авансу 6442 6441 20,00

3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 20,00

281 631 100 грн.

6442 631 20 грн..

631 311 120 грн.

3711 311 20 грн.

631 311 140 грн.

Язык

1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

1С:Предприятие 8.

Глава 1. «Быстрый старт»

№ п/п Операция Дт Кт Сумма

1 Регистрация аванса поставщику 3711 311 120,00

2 Подтвержден налоговый кредит 6412 6442 20,00

3а Зачет аванса поставщику 631 3711 120,00

3б Оприходован товар на склад 281 631 100,00

3в Начислен налоговый кредит 6442 631 20,00

3а Начислен налоговый кредит по авансу 6442 6441 20,00

3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 ­20,00

281 631 100 грн.

6442 631 20 грн..

631 311 120 грн.

3711 311 20 грн.

631 311 140 грн.

3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 20,00