1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

1С:Предприятие 8.
3
Конфигурация Бухгалтерия для Украины,
ред.2.0
Руководство по ведению учета
Глава 1. «Быстрый старт»

Глава 2. Начало работы
Глава 3. Настройка ведения учета
Глава 4. Общие принципы ведения учета
Глава 5. Стандартные отчеты
Глава 6. Учет операций с денежными средствами
Глава 7. Учет торговых операций
Глава 8. Учет производства
Глава 9. Учет основных средств, НМА и малоценных активов
Глава 10. Зарплата и кадровый учет
Глава 11. Учет НДС
Глава 12. Завершение периода
Глава 13. Регламентированная отчетность
Глава 14. Сервисные возможности и администрирование
29.01.2016 Глава 1. «Быстрый старт»
Быстрый старт
При первом запуске новой информационной базы появляются подсказки по началу работы. Подсказки
позволяют:
● ввести сведения об организации;
● заполнить настройки параметров учета и учетную политику;
● ввести остатки по ссылке «Помощник ввода начала остатков»;
● перенести остатки по ссылке «Перенос данных из 1С:Предприятия 7.7»;
● перейти к методическим материалам на вебИТС, новостям бухгалтерского учета и другой полезной
информации по ссылкам на форме «Новости и поддержка».
После заполнения начальных настроек можно скрыть подсказки (ссылка «Как скрыть подсказки по началу
работы?») и настроить рабочий стол в соответствии с потребностями пользователя.
Режим работы
Конечный пользователь «1С:Бухгалтерии 8» может работать с информационной базой, используя клиентское
приложение, устанавливаемое на компьютер пользователя, или через браузер в режиме вебклиента.
Запуск клиентского приложения производится из меню ОС Windows «Пуск – Все программы – 1С Предприятие
8.3 – 1С:Предприятие». В появившемся окне выбирается информационная база.
Если в информационной базе задан список пользователей, система предложит ввести имя пользователя и
пароль. После этого информационная база откроется в клиентском приложении.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%201.%20_%D0%B1%D1%8B%D1%81%D1%82%D1%80%D1%8… 1/9
При работе с использованием вебклиента пользователю не требуется устанавливать программу на свой
компьютер, а достаточно открыть определенную вебстраницу в своем браузере. Информационная база
располагается на сервере.
Работа через вебклиент в программе возможна из любого места (из офиса, дома, командировки и т. д.).
Командный интерфейс приложения в вебклиенте выглядит аналогично интерфейсу тонкого клиента.
Интерфейс программы
Основной (рекомендуемый) интерфейс «1С:Бухгалтерии для Украины 8» называется «Такси». Все
иллюстрации в книге сняты при использовании этого интерфейса.
Внимание! Внешний вид экранных форм зависит от используемой функциональности и настраивается
пользователем, поэтому может отличаться от представленных на рисунках в руководстве.
Основным элементом интерфейса является панель разделов, которая располагается по умолчанию слева.
Названия разделов большинства разделов соответствуют участкам учета и включают в себя функциональность
для отражения хозяйственных операций по этому участку учета: покупки, продажи, банк и касса, зарплата и
т. д. Кроме того, имеется ряд разделов с общей функциональностью: «Главное», «Операции», «Справочники»,
«Отчеты», «Администрирование».
При выборе любого раздела открывается область команд, навигации и действий, из которой можно открывать
списки и журналы документов, справочники, отчеты.
Наряду с панелью разделов важными элементами управления являются:
● Главное меню, с помощью которого можно настраивать внешний вид приложения, работать с окнами,
производить действия с файлами, текстами, таблицами, а также обратиться к справочной информации;
● Панель инструментов, на которой располагаются команды открытия форм:
● «Действия» – открытие области команд, навигации и действий текущего раздела;
● «Избранное» – ссылки на команды и данные, которые были добавлены пользователем в список избранных;
● «История» – ссылки на открытые ранее формы, упорядоченные по времени открытия;
● «Поиск» – контекстный поиск по объектам программы.
На начальной странице размещаются важнейшие инструменты:
● «Задачи бухгалтера»,
● «Монитор руководителя».
Задачи бухгалтера создаются автоматически и помогают своевременно подготовить и представить формы
отчетности, заплатить налоги, а также выполнить необходимые настройки.
Монитор руководителя отображает важнейшую информацию для управления предприятием, в частности
остатки денежных средств, состояние расчетов, динамику продаж. Непосредственно из формы монитора
руководителя можно открыть «Отчеты для руководителя», в которых детализированы соответствующие
показатели.
В рабочей области программы при использовании интерфейса «Такси» открываются формы объектов
конфигурации: списков и элементов справочников, документов, списков и журналов документов. В любом из
них присутствуют кнопки:
● перехода к начальной странице;
● перехода между открытыми формами;
● добавления текущей формы в избранное;
● кнопка «Еще», по которой можно получить доступ к дополнительным функциям и кнопкам, не вошедшим в
форму.
Примечание. Подробно интерфейс «Такси» описывается в книге «1С:Предприятие 8.3. Руководство
пользователя. Интерфейс "Такси"». В данном руководстве приводятся лишь ограниченные сведения об
интерфейсе, необходимые для быстрого освоения и начала работы с программой.
Работа со списками, журналами, документами и отчетами
Назначение форм списков
Работа с документами и справочниками производится в формах списка. В процессе работы требуется
управлять видом списка, в том числе задавать группировки и сортировки, производить поиск документов или
элементов справочника в списке. Непосредственно из формы списка могут выполняться и действия над группой
объектов: пометка и снятие пометки на удаление, проведение и отмена проведения и т. д.
Поиск в списке
Большой объем информации часто затрудняет поиск нужного документа или элемента справочника. В
конфигурации предусмотрена возможность быстрого поиска. Например, в справочнике «Номенклатура» можно
отобрать товары, наименование которых включает слово «Вентилятор», или в списке документов отобрать
документы по контрагенту, содержащему в названии слово «База». Чтобы начать поиск, достаточно установить
фокус в нужную колонку и начать набирать текст. При этом автоматически откроется форма набора.
Эту же форму поиска можно открыть нажатием клавиш Ctrl + F или по кнопке «Найти» на панели формы (если
кнопка не вынесена на панель, доступ к ней можно получить по кнопке «Еще»). При этом строка поиска будет
заполнена значением текущей колонки. Это позволяет выполнить отбор по колонке.
По кнопке «Найти» в список будут выведены только элементы, содержащие искомое слово. Режим иерархии
будет автоматически отключен.
Отмена режима поиска и возврат к полному списку производятся по кнопке «Отменить поиск» или по нажатию
клавиш Ctrl + Q.
Отбор
Отбор устанавливается в форме «Еще» – «Настроить список». В форму на закладку «Основные» может быть
выведен ряд полей, по которым наиболее часто осуществляется отбор в данном списке. Например, для
документов поступления или реализации товаров и услуг это организация и контрагент. Дополнительно на
закладке «Отбор» можно настроить отбор по любому доступному полю. Например, если можно отобрать
документы с видом операции «Продажа, комиссия».
Сортировка
Длинные списки удобно просматривать, если они отсортированы по какомулибо полю. Документы, как
правило, сортируются по времени создания, а справочники – по наименованию в алфавитном порядке. Однако
пользователь может задать свой порядок сортировки одним из следующих способов:
● щелчком мыши по заголовку колонки в форме списка (повторный щелчок меняет направление сортировки на
противоположное);
● в форме «Еще» – «Настроить список» в поле «Сортировка».
Группировка
Для дополнительного удобства список может быть сгруппирован по любому из доступных полей. Например,
документы поступления или реализации товаров удобно сгруппировать по контрагентам. Группировка задается
в форме «Еще» – «Настроить список» в поле «Группировка».
Печать списка
Любой список с учетом выполненных настроек, отборов и сортировки может быть выведен в формате
табличного документа по кнопке «Еще» – «Вывести список». При этом можно выделить колонки, которые
необходимо вывести в табличный документ.
Полученный табличный документ можно распечатать (главное меню «Файл») или сохранить на диске (главное
меню «Файл» – «Сохранить как»).
Примечание. В списках документов предусмотрена также печатная форма «Реестр документов», которая
позволяет вывести список в виде реестра с названием документов, указанием периода настройки
элементов интерфейса.
Обработка нескольких объектов
Часто требуется выполнить некое однотипное действие над группой объектов, например, провести или
отменить проведение, пометить или снять пометку на удаление. Это можно сделать непосредственно из списка.
Для этого требуется с помощью мыши и клавиш Ctrl или Shift выделить объекты, над которыми необходимо
произвести действие. Для выделения всех объектов можно воспользоваться клавишами Ctrl + A. После того
как необходимые объекты выделены, можно выполнить действие над ними по соответствующей команде:
● «Еще» – «Провести»,
● «Еще» – «Отмена проведения»,
● «Еще» – «Пометить на удаление/Снять пометку».
Настройка элементов интерфейса
Пользователь может самостоятельно настроить внешний вид программы, в том числе:
● включить и отключить необходимые разделы;
● включить и отключить необходимые команды в разделах;
● настроить расположение панелей;
● настроить состав полей в формах списков, справочников, документов.
Все указанные настройки являются индивидуальными и выполняются персонально для каждого пользователя,
но могут быть применены и к другому пользователю с помощью копирования настроек (раздел
«Администрирование»).
Настройка панели разделов (главное меню «Вид») позволяет оставить на панели разделов пользователя только
те из них, которые ему действительно необходимы для работы. Например, для бухгалтера на участке «Касса»
можно оставить только раздел «Банк и касса», а также разделы с общей функциональностью.
В этой же форме можно также настроить, что будет отображаться на самой панели разделов:
● «Картинка»,
● «Текст»,
● «Текст справа от картинки»,
● «Текст под картинкой».
Внутри каждого раздела также есть возможность настроить функциональность, которая будет отображаться в
области команд, навигации и действий по ссылкам «Настройка навигации» и «Настройка действий».
Для удобства работы на экран могут быть вынесены и дополнительные панели (главное меню «Вид» –
«Настройка панелей»):
● функций текущего раздела,
● избранного,
● истории,
● открытых окон.
В этой же форме настраивается взаимное расположение панелей и основной рабочей области программы.
Вид любой формы (списков, журналов, документов, элементов справочника) может настраиваться в
соответствии с потребностями пользователя (команда «Еще» – «Изменить форму»). Например, в документах
поступления или реализации можно настроить отображение колонок количества мест и единицы измерения.
29.01.2016 Глава 2. Начало работы
При первом запуске установленной «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» автоматически выполняется
первоначальное заполнение информационной базы.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» поставляется с уже заполненным планами счетов и другими
настройками, подготовленными для ведения бухгалтерского и налогового учета. Тем не менее, эти
настройки могут быть изменены пользователем.
Общие сведения об организации вводятся в меню «Главное» — «Настройки» — «Организации». Для
каждой организации нужно указать краткий и полный варианты названия и другие сведения,
предусмотренные формой элемента справочника «Организации» — затем эти сведения будут
автоматически вноситься «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» в документы и отчетные формы. Вводятся
сведения о расчетных счетах организации, открытых в банках.
До начала регистрации хозяйственных событий вводятся сведения об учетной политике предприятия
(меню «Главное» — «Настройки» – «Учетная политика»). Настройки аналитического учет, общие
настраивается в меню «Главное» — «Настройки» – «Параметры учета».
Вводятся сведения о подразделениях организаций (из карточки организации по ссылке
«Подразделения») и складах (меню «Справочники» — «Товары и услуги» — «Склады»). Эти сведения
будут использоваться в дальнейшем для регистрации местонахождения материальных ценностей. Кроме
того, сведения о подразделениях будут использоваться при вводе данных о работниках.
Нужно указать сведения об ответственных работниках предприятия, данные которых будут
использоваться «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» при регистрации хозяйственных операций и
автоматическом заполнении печатных форм документов: сведения о руководителе, главном бухгалтере,
кассире, материально ответственных лицах (из карточки организации по ссылке «Ответственные
лица»).
До первого начисления заработной платы нужно внести минимальный набор сведений обо всех
остальных работниках предприятия. Для этого в справочник сотрудников организации (меню «Зарплата
и кадры» — «Кадровый учет» — «Сотрудники») достаточно внести фамилию, имя, отчество каждого
работника, дату его рождения.
Остальной набор сведений о работниках можно вносить по мере необходимости. В частности, перед
автоматическим формированием налогового расчета по НДФЛ № 1ДФ, отчетности по ЕСВ в справочник
физических лиц для каждого сотрудника необходимо внести паспортные данные, сведения о месте
жительства, коде ДРФО.
Если «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» внедряется на уже работающем предприятии, то в
информационную базу следует ввести сведения, которые будут характеризовать хозяйственное
состояние предприятия к моменту начала учета. В частности, нужно ввести перечень учитываемых
товарноматериальных ценностей (меню «Справочники» — «Товары и услуги» — «Номенклатура»).
Целесообразно ввести сведения о деловых партнерах предприятия — контрагентах (меню
«Справочники» — «Покупки и продажи» — «Контрагенты») и условиях сотрудничества с ними, хотя эти
данные можно вводить и позднее, в процессе регистрации хозяйственных операций документами.
Условия сотрудничества с контрагентом указываются в сведениях о договоре с ним, поэтому для каждого
контрагента нужно заполнить сведения как минимум об одном договоре.
Начальные остатки по счетам бухгалтерского учета вводятся в форме «Помощник ввода начальных
остатков» (подробнее см. раздел «Ввод начальных остатков» здесь.
Корреспонденции счетов
Справочник «Корреспонденции счетов» представляет собой навигатор по конфигурации, который можно
использовать как при начальном освоении программы, так и в текущей работе при регистрации
хозяйственных операций. Справочник вызывается из меню «Главное» – «Операции» – «Ввести
хозяйственную операцию».
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%202.%20%D0%BD%D0%B0%D1%87%D0%B0%D0%BB%D0%B… 1/4
Справочник корреспонденций бухгалтерских счетов позволяет по содержанию хозяйственной операции
или по корреспонденции счетов бухгалтерского учета по дебету и (или) кредиту счета понять, каким
документом нужно отразить хозяйственную операцию в конфигурации.
Регистрация фактов хозяйственной деятельности документами
Основным способом регистрации событий хозяйственной деятельности в «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины» является ввод документов.
Документы доступны из главного меню программы, где они сгруппированы по видам деятельности
предприятия и разделам учета: документы для учета производственной деятельности доступны из меню
«Производство», документы для учета операций с денежными средствами – из меню «Банк и касса»,
документы для регистрации событий с основными средствами доступны из меню «ОС и НМА».
Документ можно записать в информационную базу и провести. Запись в информационную базу без
проведения может означать, что документ подготовлен предварительно для регистрации будущих
событий хозяйственной деятельности. Для отражения произошедшего события в учете документ следует
провести — при этом в информационной базе сформируются записи бухгалтерского учета и записи в
других учетных регистрах.
Перед проведением документа «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» выполняет ряд проверок на полноту и
правильность заполнения. Например, документ «Реализация товаров и услуг» не будет проведен, если
по данным бухгалтерского учета товара на складе недостаточно, но такой документ можно будет
записать.
Названия документов «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» определены названиями событий хозяйственной
деятельности, для регистрации которых они предназначаются. Поэтому, с одной стороны, эти названия
могут не совпадать с названиями форм первичных документов, утвержденных государственными
органами, с другой стороны, один документ «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» может соответствовать
сразу нескольким бумажным регламентированным формам — соответственно такой документ можно
будет распечатать в нескольких вариантах. Так, документ «Реализация товаров и услуг» (меню
«Продажи» — «Продажи» — «Реализация товаров и услуг») можно распечатать в следующих
вариантах: акт об оказании услуг; расходная накладная.
Один документ может быть предназначен для регистрации нескольких видов хозяйственных операций.
Разным видам операции соответствуют разные наборы вводимых данных и разные правила проведения
документа. Например, документ «Реализация товаров и услуг» рассчитан на регистрацию двух видов
хозяйственной операции: «Продажа, комиссия» и «Оборудование». Вид хозяйственной операции
следует устанавливать перед началом заполнения документа. Если документом можно зарегистрировать
несколько хозяйственных операций, вид операции запрашивается при вводе нового документа.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет несколько механизмов для ускоренного заполнения
документов. Одним из них является механизм ввода на основании, который предоставляет возможность
копирования информации из документа одного вида в документ другого вида. С помощью этого
механизма, например, можно автоматически заполнить документ «Реализация товаров и услуг»
сведениями из документа «Счет на оплату покупателю», ранее записанного в информационную базу.
Для быстрого заполнения табличных частей документов используется механизм автозаполнения,
запускаемый кнопкой «Заполнить» командной панели, расположенной над табличной частью. Для ввода
счетов бухгалтерского учета, используемых в проводках, а также для ввода других данных используется
механизм подстановки по умолчанию.
Монитор руководителя
«Монитор руководителя» позволяет получать информацию о текущем финансовом состоянии
организации на основании данных бухгалтерского учета. Монитор руководителя можно просмотреть на
начальной странице конфигурации. Для этого нужно переключить тумблер в состояние «Монитор
руководителя».
Монитор отображает оперативную информацию на текущий день по ряду показателей.
Детализировать оперативные данные можно с помощью отчетов, которые открываются по гиперссылкам
из монитора руководителя. Те же отчеты можно открыть из пункта главного меню «Руководителю».
Хранение информации в справочниках и регистрах
Данные, которые предполагается многократно использовать, хранятся в справочниках и регистрах
сведений информационной базы.
Справочники и регистры доступны к просмотру через главное меню программы, где они сгруппированы
по видам хозяйственной деятельности и разделам учета вместе с документами. Справочники и регистры
бывает удобнее заполнить предварительно, непосредственно через главное меню. Кроме того,
справочники и регистры можно заполнять в процессе ввода документов.
Анализ учетных данных с помощью стандартных отчетов
Записи бухгалтерского учета (проводки), а также записи в других учетных регистрах, автоматически
вносимые в информационную базу при проведении документа, можно затем просмотреть
непосредственно из формы документа — для этого следует воспользоваться кнопкой «Дт/Кт» на
командной панели формы документа.
Эффективными средствами работы с учетными данными являются стандартные отчеты (меню
«Отчеты»). Стандартные отчеты представляют учетные данные в удобном для анализа виде.
Для облегчения текущей бухгалтерской работы предназначен механизм расшифровки.
Так, в процессе подведения итогов отчетного периода бухгалтер может сформировать стандартный отчет
оборотносальдовая ведомость. Если в данном отчете его заинтересует происхождение оборотов какого
либо счета, то для получения более детальной информации бухгалтер может сформировать стандартный
отчет карточка счета, дважды щелкнув мышью по выбранной строке оборотносальдовой ведомости.
Если же теперь бухгалтера заинтересует происхождение конкретной проводки, то двойным щелчком
мыши по записи этой проводки он сможет вывести экранную форму документа, сформировавшего эту
проводку.
Подготовка регламентированной отчетности
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» автоматизирует заполнение регламентированной отчетности —отчетов,
утвержденных нормативными документами. К регламентированной отчетности относятся налоговые
декларации и расчеты, финансовые и статистические отчеты, отчет по ЕСВ.
Формы регламентированной отчетности доступны через меню «Отчеты» — «Регламентированные отчеты
встроенные».
Формы регламентированной отчетности периодически изменяются решениями государственных органов.
Разработчики отслеживают эти изменения и предоставляет своим пользователям возможность
обновления форм регламентированной отчетности в используемых конфигурациях. Для обновления
форм используется штатный механизм обновления конфигурации.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» заполняет регламентированные отчеты данными, хранящимися в
информационной базе и рассчитываемыми на их основе. Подготовленный регламентированный отчет
можно сохранить в информационной базе.
Те регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными
документами, могут быть выгружены в электронном виде (то есть в виде компьютерного файла).
29.01.2016 Глава 3. Настройка ведения учета
В поставку «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» входят два шаблона информационных баз — демонстрационной и
основной.
Шаблон демонстрационной информационной базы, в соответствии со своим названием, предназначен для того
чтобы продемонстрировать практическую работу описываемого программного продукта. Он уже содержит
информацию, которая описывает хозяйственную деятельность абстрактного предприятия в течение некоторого
периода времени. Демонстрационную базу целесообразно использовать для ознакомления с программным
продуктом.
Шаблон основной информационной базы предназначен для ведения бухгалтерского и налогового учета
реальной организации.
До начала работы с основной информационной базой следует указать ряд сведений, необходимых для
корректного отражения хозяйственных операций и составления отчетности. В частности, следует ввести
сведения об организациях, параметры учетной политики, а также начальные остатки по счетам бухгалтерского
учета (подробнее см. главу 1, раздел «Ввод начальных сведений» на стр. 25).
ВАЖНО! Данная книга не является полной документацией по «1С:Бухгалтерии 8 для Украины». Для
использования «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» необходимо наличие других книг, включаемых в
комплект поставки. Общие приемы работы с программными продуктами, созданными на базе платформы
«1С:Предприятие 8», описаны в книге «1С:Предприятие 8. Руководство пользователя». Дополнительным
источником справочной информации, которым удобно пользоваться в процессе работы с
«1С:Бухгалтерией 8 для Украины», является ее встроенная справочная система. Приемы использования
встроенной справочной системы описаны в уже упомянутой книге «1С:Предприятие 8. Руководство
пользователя».
Основные сведения об организациях
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет нескольких организаций в
общей информационной базе.
Сведения об организациях хранятся в справочнике «Организации» (меню «Главное» — «Настройки» —
«Организации»).
Для правильного автоматического заполнения документов и отчетов здесь следует внести следующие данные:
● краткое и полное наименование организации;
● регистрационные коды организации;
● контактную информацию (адреса и телефон);
● реквизит «Юр. / Физ. лицо»;
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%203.%20%D0%BD%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B… 1/9
● префикс.
Префикс нужен для того, чтобы обеспечить сквозную нумерацию документов каждой организации. Префикс
представляет собой набор символов, количеством не более трех, с которого будут начинаться номера
документов.
Пример. У предприятия есть два юридических лица: ООО «Гольфстрим» и ЗАО «Сидоренко и партнеры». Для
ООО «Гольфстрим» назначим префикс «ГФ», а для ЗАО «Сидоренко и партнеры» назначим префикс «СП».
Тогда при выборе организации ООО «Гольфстрим» в документе «Приходный кассовый ордер» будет назначен
номер «ГФ00001», при создании следующего документа для этой же организации будет назначен номер
«ГФ00002». Если после этого ввести документ «Приходный кассовый ордер» по организации ЗАО «Сидоренко и
партнеры», то по умолчанию будет использоваться номер «СП00001». Таким образом, будет сохранена
сквозная нумерация документов для каждой организации.
Одна из организаций устанавливается в качестве основной (с помощью кнопки «Установить основной» формы
списка справочника организаций). Именно основная организация будет подставляться по умолчанию
«1С:Бухгалтерией 8 для Украины» в тех формах, где есть соответствующее поле.
ЗАМЕЧАНИЕ. Вновь созданная информационная база уже будет содержать одну организацию с
названием «Наша организация», установленную в качестве основной.
Банковские счета организации
Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввести банковский счет, если ранее не
было создано ни одного счета для данной организации, можно по ссылке «Создать» рядом с реквизитом
«Банковский счет организации (Основной)». Первый созданный банковский счет организации является
основным, т.е. указывается по умолчанию в платежных документах организации.
После того как создан основной банковский счет, рядом с реквизитом «Банковский счет организации
(Основной)» появляется ссылка «Все банковские счета». Пройдя по ней, можно создать остальные банковские
счета организации.
Впоследствии можно указать другой основной банковский счет организации, выбрав его из списка счетов.
Учетная политика организации
Действующее законодательство предоставляет возможность выбора одного из нескольких способов ведения
бухгалтерского и налогового учета по ряду направлений. Совокупность выбранных способов учета является
учетной политикой организации.
Сведения об учетной политике по бухгалтерскому и налоговому учету хранятся в регистре сведений «Учетная
политика организаций» (меню «Главное — Настройки — Учетная политика»). Каждая запись этого регистра
сведений характеризует учетную политику организации за определенный отчетный период (год).
При вводе новой записи об учетной политике необходимо указать организацию, дату начала отчетного
периода, в котором будет применяться данная учетная политика, выбрать схему налогообложения (см. здесь),
применяемую в данной организации.
Форма нового элемента регистра сведений «Учетная политика» содержит несколько закладок, на которых
указываются параметры учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету. В зависимости от
выбранной системы налогообложения в форме отображаются разные закладки.
Налог на прибыль
На закладке «Налог на прибыль» устанавливаются параметры налогового учета.
Здесь указываются:
● Признак ведения организацией разниц;
● Текущая ставка налога на прибыль.
Печать
На закладке «Печать» указывается информация об организации, которая выводится в печатных формах
документов продажи («Реализация товаров и услуг», «Оказание производственных услуг»). Как правило,
здесь указывается информация о системе налогообложения организации.
Запасы
На закладке «Запасы» выбирается способ оценки материальнопроизводственных запасов (МПЗ) — это способ
определения стоимости товаров, материалов и готовой продукции при их отгрузке и списании.
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» предусмотрено два способа определения стоимости: по средней и ФИФО.
Для применения метода ФИФО требуются специальные настройки некоторых счетов учета (подробнее см. главу
3, подраздел «Аналитический учет материальнопроизводственных запасов» здесь).
Розничная торговля
На закладке «Розничная торговля» для организаций, занимающихся розничной торговлей, выбирается способ
оценки товаров в рознице — по стоимости приобретения или по стоимости продажи.
Денежные средства
На закладке «Денежные средства» может быть установлен флаг «Вести учет денежных средств по
обособленным подразделениям». Флаг устанавливается в следующих случаях:
● У организации есть филиалы (обособленные подразделения), ведущие отдельные кассовые книги;
● У организации есть филиалы (обособленные подразделения), самостоятельно выписывающие налоговые
накладные.
Основные средства
Для организаций, учитывающих ОС по переоцененной стоимости, определяется настройка учетной политики
«Включать сумму дооценок ОС пропорционально начислению амортизации в состав нераспределенной прибыли
с уменьшением дополнительного капитала». Если флаг включен, одновременно с амортизацией переоцененного
ОС уменьшается сумма дополнительного капитала, начисленного при переоценке.
Учет расходов
На закладке «8 и 9 класс» определяются используемые классы счетов расходов. Рекомендуется использовать
счета 8го и 9го класса.
Производство
На закладке «Производство» для организаций, занимающихся производственной деятельностью, определяются
способы распределения расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска услуг.
Для готовой продукции (полуфабрикатов) применяется только один способ распределения – по плановой
себестоимости.
Для услуг сторонним заказчикам может быть выбран один из способов:
● По плановой себестоимости выпуска – оказание услуг регистрируется документами «Оказание
производственных услуг»;
● По выручке – оказание услуг регистрируется документами «Реализация товаров и услуг»;
● По плановой себестоимости выпуска и выручке оказание услуг регистрируется документами обоих видов.
Для услуг собственным подразделениям может быть выбран один из способов:
● По плановой себестоимости выпуска;
● По объему выпуска;
● По плановой себестоимости и объему выпуска – измеритель услуг определяется в каждом из документов
«Отчет производства за смену».
Переделы
На закладке «Переделы» для организаций, занимающихся производственной деятельностью, определяется
способ задания последовательности переделов для закрытия счетов затрат: вручную или автоматически. О
закрытии счетов затрат в зависимости от выбранного способа см. главу 12, раздел «Определение порядка
переделов» здесь.
При выборе варианта «Задается вручную», нужно перейти по гиперссылке «Порядок подразделений для
закрытия счета 23», по которой можно перейти в список документов «Установка порядка подразделений для
закрытия счетов затрат». В документах задается последовательность подразделений для закрытия счетов при
расчете себестоимости готовой продукции и полуфабрикатов.
При выборе варианта «Определяется автоматически» и при наличии встречного выпуска в производстве,
нужно перейти по гиперссылке «Встречный выпуск продукции (услуг)» в одноименный регистр сведений. В
этом регистре задаются правила расчета себестоимости встречного выпуска продукции и услуг для конкретной
организации и периода действия. О расчете затрат встречного выпуска см. главу 12, раздел «Расчет затрат
встречного выпуска и себестоимости продукции, списанной на собственные нужды» здесь.
Общепроизводственные затраты
На закладке «Общепроизводственные» по гиперссылке «Методы распределения косвенных затрат» можно
перейти в регистр сведений, в котором устанавливаются базы распределения затрат. В «1С:Бухгалтерии 8»
предусмотрены следующие методы распределения косвенных расходов:
● «Объем выпуска»;
● «Плановая себестоимость;
● «Оплата труда»;
● «Материальные затраты»;
● «Прямые затраты»;
● «Отдельные статьи прямых затрат».
Методы распределения могут задаваться для каждой статьи общепроизводственных затрат в каждом
производственном подразделении. Также может указываться метод распределения для всех статей затрат
(статья затрат в регистре сведений не заполняется) и для всех подразделений (подразделение в регистре
сведений не заполняется).
Подробнее о методах распределения читайте в главе 12, разделе «Распределение общепроизводственных
затрат» на стр. 384.
Настройки аналитического учета
Параметры аналитического учета, общие для всех организаций предприятия, устанавливаются в форме
«Параметры учета» (меню «Главное — Настройки — Параметры учета»).
ВАЖНО! Настройки параметров аналитического учета являются общими для всех организаций
информационной базы.
Банк и касса
На закладке «Банк и касса» устанавливаются настройки:
● флаг «Ведется учет расчетов в валюте» заполняется, если предприятие осуществляет расчеты в иностранной
валюте. При включенном флаге можно по гиперссылке «Валюты» перейти в справочник валют и подобрать из
классификатора используемые валюты, а также загрузить их курсы. П
● флаг «По обособленным подразделениям» заполняется, если хотя бы у одной из организаций предприятия
есть филиалы (обособленные подразделения), которые ведут отдельные кассовые книги либо самостоятельно
выписывают налоговые накладные.
Расчеты с контрагентами
На закладке «Расчеты» устанавливается:
● признак детализации расчетов с контрагентами до документов (подробнее см. в гл. 3, раздел
«Аналитический учет расчетов с контрагентами» на стр. 144);
● единые для всех организаций и контрагентов сроки оплаты для покупателей и поставщиков. Срок оплаты
используется при расчете суммы просроченной задолженности в отчетах «Монитора руководителя» (см. здесь).
Срок оплаты можно установить индивидуально для каждого договора в справочнике «Договоры контрагентов»
Запасы
На закладке «Запасы» устанавливаются следующие настройки:
● признаки ведения партионного учета, складского учета и суммового учета по складам (подробнее см. главу 3,
раздел «Аналитический учет материальнопроизводственных запасов» на стр. 138);
● флаг «Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета» заполняется, если
реализация товарноматериальных ценностей осуществляется до их фактического оприходования на баланс
организации. Установив флаг, нужно помнить о том, что перед закрытием месяца нужно ввести в
информационную базу все документы оприходования и проконтролировать соблюдение хронологии ввода
приходных и расходных документов;
● флаг «Ведется учет возвратной тары» устанавливается, если хотя бы одна организация предприятия ведет
учет возвратной тары (подробнее читайте в гл. 6, раздел «Операции с тарой» на стр. 236);
● флаг «Ведется учет бланков строгого учета» устанавливается, если на предприятии ведется учет бланков
строгого учета на забалансовом счете 08 (подробнее см. главу 7, раздел «Учет бланков строгого учета» здесь);
● необходимость вывода дополнительной колонки при печати – в печатных формах товарных документов рядом
с колонкой «Номенклатура» («Товар») может выводиться дополнительная колонка «Артикул» или «Код».
Торговля
На закладке «Торговля» устанавливаются следующие настройки:
● флаг «Ведется деятельность по договорам комиссии на продажу» устанавливается, если хотя бы одна из
организаций предприятия принимает либо передает товары на комиссию, осуществляет расчеты с
комиссионерами и комитентами;
● флаг «Ведется розничная торговля» устанавливается, если хотя бы одна из организаций предприятия
осуществляет розничную торговлю и учитывает товары на счете 282;
● если хотя бы одна из организаций предприятия учитывает товары в розничной торговле по продажным
ценам (соответствующий признак устанавливается в настройках учетной политике организации), могут быть
установлены признаки использования оборотных аналитик по номенклатуре и ставке НДС (подробнее читайте
в гл. 6, раздел «Учет товаров в розничной торговле» на стр. 247);
● флаг «Использовать скидки» устанавливается, чтобы иметь возможность в документах продажи указывать
сумму скидки (подробнее читайте в гл. 6, раздел «Указание скидки при реализации товаров (услуг)» на стр.
232).
На закладке «Производство» предприятия, осуществляющие производственную деятельность, заполняют флаг
«Ведется производственная деятельность» и заполняются «Тип плановых цен» — тип цен плановой
себестоимости готовой продукции, полуфабрикатов, услуг. Цены этого типа должны быть заданы документом
«Установка цен номенклатуры» и используются для предварительной оценки себестоимости выпуска.
План счетов
На закладке «План счетов» может быть заполнен флаг «Использовать классы счетов в качестве групп». При
включенном флаге по классам счетов (1 «Необоротные активы», 2 «Запасы», 3 «Денежные средства, расчеты
и другие активы» и т.д.) можно получить остатки и обороты. При отключенном флаге, эти счета не будут
появляться в стандартных бухгалтерских отчетах.
Сотрудники и зарплата
На закладке «Сотрудники и зарплата» устанавливаются параметры кадрового учета и расчета зарплаты:
● Программа, в которой ведется учет расчетов по заработной плате и кадровый учет. Выбор варианта «В этой
программе» означает, что учет полностью ведется в конфигурации «1С: Бухгалтерия 8 для Украины». Выбор
варианта «Во внешней программе» означает, что в конфигурации «1С: Бухгалтерия 8 для Украины» не ведется
справочник сотрудников, не вводятся кадровые документы и документы расчета зарплаты; вводятся только
документы «Отражение зарплаты в учете» (см. здесь);
● Аналитика учета расчетов с персоналом. Выбор варианта «По каждому работнику» означает, что в проводках
по счету 66 заполняется субконто «Работники организаций». Выбор варианта «Сводно по всем работникам»
означает, что в проводках по счету 66 не заполняется субконто «Работники организаций», что способствует
конфиденциальности расчетов с сотрудниками;
● Режим ведения кадрового учета. Выбор варианта «Упрощенный» означает, что кадровые документы не
вводятся, информация о приеме на работу, увольнении, должности и месте работы указываются в справочнике
«Сотрудники». Выбор варианта «Полный» означает, что вводятся кадровые документы. При переходе от
упрощенного режима ведения кадрового учета к полному необходимо ввести кадровые документы за весь
период учета. Это можно сделать автоматически, нажав кнопку «Сформировать кадровые документы по
сотрудникам, введенным в программу»;
● Включение применения упрощенного режима начислений в документе «Начисление зарплаты» (возможно
только при ведении упрощенного кадрового учета).
Другие полезные настройки
Дата запрета изменения данных
После сдачи отчетности и закрытия отчетного периода имеет смысл обезопасить информационную базу от
случайного или намеренного изменения данных периода. Для решения этой задачи используется механизм
«Дата запрета изменения данных» (меню «Администрирование» — «Поддержка и обслуживание» —
«Регламентные операции» — «Даты запрета изменения данных»).
В форме «Дата запрета изменения данных» можно установить ограничение изменения данных ранее
определенной даты (далее «дата запрета»).
После указания даты запрета изменения данных документы за указанную или более раннюю дату будут
доступны только для просмотра.
Дата запрета может устанавливаться для всех пользователей либо отдельных пользователей (групп), а также
для всех объектов информационной базы или отдельных объектов (организаций).
Состав пользователей, для которых действует дата запрета, определяется в поле «Установка даты запрета»:
● «Нет запрета изменения данных» — дата запрета не устанавливается.
● «Для всех пользователей» — дата запрета одинакова для всех пользователей;
● «По пользователям» — дата запрета устанавливается для отдельных пользователей (групп пользователей). В
том числе, для разных пользователей (групп) могут быть установлены разные даты запрета. Если пользователь
входит в несколько групп пользователей, в качестве ограничивающей даты берется минимальная из дат,
установленных для групп пользователя.
Возможны несколько вариантов установки даты запрета изменения данных:
● «Общая дата» – в этом режиме устанавливается общая дата запрета одновременно для всех организаций и
пользователей;
● «По объектам» – позволяет установить различные значения дат запрета для объектов информационной
базы. Такие объекты в конфигурации – это организации предприятия. Можно установить разные даты запрета
для документов разных организаций.
В случае использования механизма даты запрета изменения данных, при попытке проведения (отмены
проведения или перепроведения) документа в периоде до даты запрета, на экран выводится предупреждение
«Редактирование данных этого периода запрещено. Изменения не могут быть записаны».
Настройки нумерации и печати налоговых документов
Из карточки организации («Главное» — «Настройки» — «Организации») по гиперссылке «Настройка
нумерации налоговых документов» можно настроить для организации некоторые правила нумерации
Налоговых накладных и приложений к ним, не определенные однозначно Порядком заполнения налоговой
накладной.
Также из карточки организации по гиперссылке «Настройка печати налоговых документов» можно настроить
некоторые правила печати Налоговых накладных и приложений к ним.
Ввод начальных остатков
Прежде чем приступить к регистрации фактов хозяйственной деятельности с помощью «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины», необходимо ввести начальные остатки по счетам бухгалтерского учета. Это обеспечит правильное
отображение текущих остатков в стандартных и регламентированных отчетах. Если же предприятие новое и
хозяйственная деятельность в нем еще не велась, то вводить начальные данные не требуется.
Остатки целесообразно вводить на начало отчетного периода — года, квартала или месяца (первое
предпочтительнее). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода.
Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предыдущего года.
Остатки вводятся раздельно по каждой организации.
Ввод начальных остатков по всем счетам и разделам учета производится в единой форме «Помощник ввода
начальных остатков» (меню «Главное»).
В форме указывается дата ввода начальных остатков по ссылке «Установить дату ввода начальных остатков»,
расположенной в правой части формы. Все остатки вводятся в программу на указанную дату.
Основная часть формы ввода начальных остатков напоминает оборотносальдовую ведомость. В форме
выводится список счетов, в котором по мере ввода данных отображаются суммы начальных остатков по дебету
и по кредиту.
Для ввода остатков по счету нужно выделить счет, по которому вводятся начальные остатки, и нажать кнопку
«Ввести остатки по счету». Откроется документ ввода начальных остатков по выбранному счету.
Информация, которая вводится в каждом документе, зависит от раздела учета, к которому относится
выбранный счет. Для получения более полной информации об особенностях ввода остатков по каждому
разделу учета предназначена контекстная справка, с которой можно ознакомиться, не покидая документа,
нажав кнопку .
Остатки вводятся по следующим разделам учета:
● Основные средства (включая подготовленные к продаже);
● Малоценные активы в эксплуатации;
● Нематериальные активы;
● Капитальные инвестиции (исключая инвестиции в биологические активы);
● Отсроченные налоговые активы и обязательства;
● Запасы по себестоимости (производственные запасы на складе; МБП на складе; товары на складе и в
рознице, учитываемые по себестоимости);
● Транспортнозаготовительные расходы, накопленные на субсчетах 200 и 280;
● Запасы переданные (материалы в переработке и товары на комиссии);
● Незавершенное производство;
● Товары по продажной цене (товары в рознице, учитываемые по цене продажи);
● Денежные средства;
● Взаиморасчеты с контрагентами;
● Взаиморасчеты с подотчетными лицами;
● Расходы будущих периодов;
● Зарплата и отчисления;
● Товары, принятые на комиссию;
● Прочие счета бухгалтерского учета (счета и субсчета, учет по которым не автоматизирован в
конфигурации);
Организации – плательщики налога на прибыль, кроме данных бухгалтерского учета, указывают для
необоротных активов стоимость по данным налогового учета.
Правильность внесения остатков бухгалтерского учета можно проверить с помощью стандартного отчета
«Оборотносальдовая ведомость» (см. главу 4, раздел «Оборотносальдовая ведомость» на стр. 170),
сформировав его по каждой организации. На вспомогательном счете 00 сальдо на дату ввода остатков должно
получиться равным нулю.
29.01.2016 Глава 4. Общие принципы ведения учета
Конфигурация «Бухгалтерия предприятия для Украины» содержит план счетов бухгалтерского учета.
План счетов бухгалтерского учета заполнен предопределенными счетами и субсчетами, регламентированными
законодательством, а также связанными с методикой ведения учета в программах «1С». Пользователь не
может удалять предопределенные счета, но может добавлять новые субсчета.
План счетов является общим для всех организаций, учет которых ведется в единой информационной базе.
План счетов бухгалтерского учета
План счетов бухгалтерского учета предназначен для ведения бухгалтерского учета активов и обязательств,
доходов и расходов, а также для ведения налогового учета ОС и НМА.
План счетов является частью учетной политики организации. План счетов бухгалтерского учета описывается
отдельно от учетной политики через меню «Главное» — «Настройки» — «План счетов».
План счетов бухгалтерского учета заполнен предопределенными счетами и субсчетами и соответствует
нормативным документам. Пользователь может вводить новые счета и субсчета, устанавливая их следующие
свойства:
● настройка аналитического учета;
● настройка количественного учета;
● настройка валютного учета;
● настройки ведения налогового учета:
● налоговых назначений НДС: признак включен для счетов активов, учет которых ведется в разрезе налоговых
назначений НДС; обеспечивает раздельный учет активов, приобретенных для использования в облагаемых и
необлагаемых операций;
● сумм н\у: признак включен для счетов необоротных активов, для которых НКУ предусматривает
параллельный учет стоимости по данным бухгалтерского и налогового учета.
ПРИМЕЧАНИЕ. Кроме того, в Плане счетов начиная с 01.04.2015, присутствует признак налогового
учета, имеющий следующее назначение:
обеспечивает отражение в налоговом учете хозяйственных операций, совершенных до 01.01.2015;
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%204.%20%D0%BE%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D… 1/34
определяет ведение учета на счете активов в разрезе налоговых назначений и (или) сумм налогового
учета
● признаки активных, пассивных и активнопассивных счетов;
● признаки забалансовых счетов.
Настройка аналитического учета — это виды субконто, которые задаются в качестве свойств счетов. По
каждому счету может параллельно вестись аналитический учет с использованием до трех видов субконто.
Для счета может быть установлен запрет на использование в проводках (Данное свойство доступно в форме
счета, которая вызывается щелчком мыши по записи счета в форме плата счетов). Счета, запрещенные к
использованию в проводках, выделяются в форме плана счетов желтым фоном.
Запрет на использование в проводках целесообразно устанавливать для всех счетов, имеющих субсчета.
Из формы плана счетов бухгалтерского учета с помощью кнопок командной панели можно познакомиться с
описанием счета (кнопка «Описание счета»), получить информацию о движении по счету (кнопка «Журнал
проводок») или перейти к списку субконто счета (кнопка «Субконто»). С помощью кнопки «Печать» в форме
планов счетов можно вывести на экран и распечатать план счетов бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины».
Виды субконто
ОПРЕДЕЛЕНИЕ. В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» под субконто понимается объект аналитического
учета. Под видом субконто понимается множество однотипных объектов аналитического учета, из
которого выбирается объект.
В качестве вида субконто могут устанавливаться справочники, виды документов и другие объекты
конфигурации «1С:Бухгалтерии 8 для Украины».
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» поставляется с предопределенным списком видов субконто. При
необходимости пользователь может вводить новые виды субконто.
Ведение учета вручную (простой ввод проводок)
Основным способом ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» является регистрация фактов
хозяйственной деятельности с помощью документов. Этот способ предоставляет следующие удобства:
● автоматизированный ввод информации на основании ранее введенной;
● печать документа в бумажном виде;
● автоматическое формирование записей бухгалтерского учета (проводки) при проведении документа.
Подробнее о документах будет написано в следующих главах настоящей книги.
Альтернативным способом ведения учета является регистрация хозяйственных фактов через ручной (простой)
ввод проводок. Этот способ более трудоемкий, но более простой для начального освоения.
Ручной (простой) ввод проводок бухгалтерского учета — это запись в информационную базу операций, не
автоматизированных документами.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Операция в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» — это логическое объединение
произвольного количества проводок бухгалтерского учета определенной организации, которые
одновременно регистрируются в информационной базе.
Операция в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» может формироваться тремя способами:
● документом,
● с использованием типовой операции,
● вручную.
Операции, введенные всеми способами, отображаются в журнале операций (меню «Операции» — «Журнал
операций»).
Операции, введенные вручную, доступны еще и через специализированный список операций, введенных
вручную и на основании шаблонов типовых операций (меню «Операции» — «Операции, введенные вручную»).
Проводка в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» может содержать следующие необязательные реквизиты,
которые устанавливаются как для дебета, так и для кредита проводки:
● количество (если в плане счетов для счета дебета или кредита установлен признак ведения количественного
учета);
● валюта и валютная сумма (если в плане счетов для счета дебета или счета кредита установлен признак
ведения учета в иностранной валюте);
● налоговое назначение и сумма налогового учета (если в плане счетов для счета дебета или счета кредита
установлен признак ведения налогового учета);
● субконто (в количестве от одного до трех; в плане счетов для выбранного счета дебета или кредита должны
быть установлены признаки ведения учета по соответствующим видам субконто — группам объектов
аналитического учета).
В качестве вида субконто, например, можно установить справочник контрагентов (список деловых партнеров
организации). При этом конкретным субконто (точнее, конкретным значением субконто) будет деловой партнер
организации, выбранный из этого списка.
При ведении учета вручную пользователь непосредственно указывает все реквизиты проводок (в том числе до
трех субконто дебета и до трех субконто кредита). Но при регистрации фактов хозяйственной деятельности с
помощью документов реквизиты проводок заполняются автоматически.
Типовые операции
Ввод операции по шаблону типовой операции
Типовая операция предназначена для облегчения ввода повторяющихся операций. Типовая операция
представляет собой шаблон (типовой сценарий) ввода данных о хозяйственной операции и формирования
проводок бухгалтерского учета.
Шаблоны типовых операций хранятся в справочнике «Типовые операции», доступном через меню «Операции»
— «Типовые операции». Этот справочник предварительно заполнен.
Чтобы ввести операцию по шаблону типовой из списка «Операции, введенные вручную», нужно нажать кнопку
«Создать» и выбрать пункт меню «Типовая операция».
Затем нужно выбрать типовую операцию – в результате откроется форма, содержащая список параметров.
Нужно указать значения параметров и затем нажать кнопку «Заполнить».
После ввода запрашиваемых параметров в форме типовой операции отобразятся проводки, автоматически
сформированные «1С:Бухгалтерией 8 для Украины».
ЗАМЕЧАНИЕ. Если в дальнейшем шаблон типовой операции будет изменен, то через журнал операций
можно переформировать все операции, введенные ранее — для этого нужно открыть каждую операцию,
введенную на основании старого шаблона, и заново сформировать проводки с помощью кнопки
«Заполнить».
Создание нового вида типовой операции
Пользователь может сам создавать шаблоны типовых операций. Для этого следует открыть список типовых
операций, выполнить команду создания новой записи и заполнить открывшуюся форму.
Форма шаблона типовой операции содержит закладки «Бухгалтерский и налоговый учет» и «Список
параметров».
На закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» отображается табличная часть — набор шаблонов для
автоматического формирования проводок учета.
В табличную часть вводятся записи, каждая из которых будет соответствовать автоматически формируемой
проводке. Для каждого реквизита проводки может быть указан способ автоматического заполнения: Параметр
или Значение.
Под параметрами понимаются данные, которые используются при формировании операции Эти параметры
влияют на расчет суммы проводок или саму схему проводок. Когда пользователь будет использовать типовую
операцию — вводить операции по готовому «сценарию», эти параметры будут запрашиваться системой.
Значение – это конкретное число, значение субконто и пр., которое будет указано во всех операциях,
сформированных по шаблону типовой операции.
На закладке «Список параметров» указан перечень используемых параметров.
Проводки
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» существует несколько способов просмотра проводок.
Проводки, которые входят в состав конкретной операции, сформированной вручную или с помощью типовой
операции, можно просмотреть из списка «Операции, введенные вручную». Проводки по бухгалтерскому и
налоговому учету, сформированные при проведении документа, можно просмотреть, нажав на кнопку в
форме соответствующего документа.
Проводки, сформированные всеми способами (с использованием документов, типовых операций или вручную),
отображаются в журналах проводок.
Проводки нельзя изменять непосредственно в журналах проводок, но из любого такого журнала можно открыть
документ или операцию, сформировавшие проводку.
Работа с документами
Как говорилось выше, основным способом ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» является
регистрация фактов хозяйственной деятельности с помощью документов. Документы отображаются в списках
документов различных видов (журналах). Списки документов доступны непосредственно из главного меню.
Ввод документов
В общем случае регистрация фактов хозяйственной деятельности выполняется в следующей
последовательности: пользователь открывает список документов и выполняет команду создания нового
документа. Для этого нужно нажать на кнопку с иконкой (кнопка имеет название «Создать» или название,
совпадающее с названием документа).
На экране открывается форма нового документа, в которой пользователь устанавливает вид операции, затем
заполняет, а затем записывает и проводит документ.
Для записи документа предназначена кнопка «Записать»; для проведения документа — кнопка «Провести»;
для записи, проведения и закрытия формы документа предназначена кнопка «Провести и закрыть».
Автоматическое присвоение номера документа производится после записи документа. Это позволяет исключить
пропуски номеров документов при сетевой работе пользователей. Ручное изменение номера документа
возможно, но не рекомендуется.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет пользователю различные удобства для ускорения ввода
документов:
● пользователь может заполнить форму документа путем копирования ранее введенного документа того же
вида, а затем изменить лишь часть данных (для этого используется общий прием копирования записи списка
системы программ «1С:Предприятие 8» с помощью меню «Еще» — «Скопировать» в командной панели формы
списка или журнала);
● некоторые документы можно ввести на основании ранее введенных документов другого вида;
● документы могут вводиться группами в результате автоматизированных обработок и т.д.
Поиск ранее введенных документов
Для ускорения поиска ранее введенных документов в списке можно использовать поиск по номеру и по дате.
Для упрощения поиска можно установить интервал дат документов, отображаемых в списке, с помощью меню
«Еще» — «Установить период» в командной панели формы списка или журнала.
Найти документ по номеру, дате, контрагенту, любой другой колонке списка можно, позиционировавшись на
нужной колонке и нажав кнопку «Найти». После определения условий поиска на список накладывается отбор.
Снять отбор можно при помощи кнопки «Отменить поиск».
Для сужения поиска документа с использованием более сложного условия или нескольких условий можно
установить условия отбора и сортировки в списке с помощью кнопки меню «Еще» — «Настроить список» в
командной панели формы списка или журнала.
Указанные приемы являются общими для работы с журналами и списками в системе программ
«1С:Предприятие 8».
Общие реквизиты документов
С помощью документа одного вида можно сформировать несколько разных видов операций — несколько
разных наборов проводок бухгалтерского учета. Например, по документу вида «Поступление товаров и услуг»
можно сформировать операции следующих видов: «Покупка, комиссия» (имеется в виду покупка товаров или
прием товаров на комиссию), «В переработку» (поступление давальческого сырья для переработки),
«Оборудование» (поступление оборудования), «Объекты строительства» (принятие к учету объектов
строительства), «Бланки строгого учета» (поступление бланков строгого учета). В соответствующих проводках
используются разные корреспонденции счетов бухгалтерского учета. Вид операции выбирается при создании
нового документа.
Установленный вид операции отображается в заголовке формы документа после названия документа (через
двоеточие).
Многие другие реквизиты также одинаковы для большинства документов. Так, в любом документе должна
быть указана организация. Причем при вводе нового документа реквизит «Организация» заполняется
автоматически в соответствии с установкой свойства «Основная организация» (меню «Главное» —
«Настройки» — «Организации»).
В документах, отражающих приход и списание материальных ценностей, указывается реквизит «Склад» —
место хранения этих ценностей. Список складов доступен через меню «Справочники» — «Товары и услуги» —
«Склады».
В документах, с помощью которых производятся расчеты с контрагентами, имеется реквизит «Контрагент».
Как правило, контрагент является поставщиком или покупателем товаров (материалов, работ, услуг). Полный
список контрагентов доступен из меню «Справочники» — «Покупки и продажи» — «Контрагенты».
В дополнение к реквизиту «Контрагент» в таких документах содержится реквизит «Договор». Этот реквизит
заполняется из списка договоров организации с выбранным контрагентом и подходящим видом договора.
Список договоров доступен из карточки контрагента на закладке «Главное» по ссылке «Все договоры».
Здесь же можно задать один из договоров с контрагентом как основной. Основной договор будет подставляться
в документ автоматически после выбора контрагента (при условии, что он удовлетворяет некоторым другим
установленным ограничениям).
Многие документы содержат реквизит «Ответственный», в котором можно указать работника организации,
отвечающего за выполнение хозяйственной операции. Выбор ответственного производится из списка
пользователей программы. По умолчанию в этот реквизит подставляется пользователь, создавший документ.
В реквизите «Комментарий» можно записать любую информацию о деталях документа и операции.
Ввод одних документов на основании других
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет возможность копирования информации из документа одного
вида в документ другого вида. Для этого при вводе новых документов используется механизм ввода на
основании. Этот механизм позволяет, например, создать расходную накладную, автоматически перенося в нее
информацию из ранее выписанного счета.
Для ввода документа на основании другого документа следует выделить запись исходного документа в форме
журнала документов, в командной панели формы журнала нажать на кнопку «Создать на основании» —
откроется меню, представляющее собой список видов документов, доступных для ввода на основании текущего
документа. В этом меню нужно выбрать нужный документ.
Аналогичные действия можно выполнить из формы самого документа, она также содержит кнопку «Создать на
основании».
Корректировка записей регистров
Параллельно с вводом ручных операций бухгалтерского учета, в конфигурации есть возможность вводить
произвольные проводки и записи в специализированные регистры сведений и накопления.
Для этого при вводе ручной операции нужно нажать кнопку «Выбор регистров».
При помощи формы настройки состава регистров указывают те регистры, которые будут корректироваться
документом. Далее, на соответствующих закладках вводятся данные о движениях по регистрам.
Есть возможность формировать движения на основании движений других документов информационной базы,
например, с целью сторнирования ранее введенных данных.
При создании операции указывается вид операции «Сторно движений документа» и документ, который будет
использоваться для заполнения движений корректировки. Будут сформированы сторнирующие движения
(движения с отрицательными суммовыми и количественными значениями), соответствующие выбранному
документу. В дальнейшем эти движения могут быть отредактированы.
Проведение документов
Проведение документа означает автоматическое формирование проводок бухгалтерского и налогового учета, а
также записей в других регистрах накопления (в специализированной терминологии — движений регистров).
Если документ допускает проведение, то командная панель формы документа содержит «Провести» («Провести
и закрыть»).
Счета бухгалтерского учета, используемые в проводках, отображаются в формах документов: в отдельных
полях, в колонках таблиц, на специальных закладках. В большинстве случаев данные счета подставляются
автоматически при вводе нового документа, при установлении вида операции документа, при вводе отдельных
данных.
Просмотр и корректировка движений документов
В командной панели документов присутствует кнопка «Дт/Кт». При нажатии на эту кнопку открывается форма,
на закладках которой отображается результат проведения документа по регистрам.
По умолчанию в форме отражаются только те регистры, по которым сформированы движения. Настроить
видимость регистров можно в форме «Настройка отображения регистров», открываемой в меню «Еще» —
«Выбор регистров» командной панели документа.
В форме можно отметить те регистры, движения по которым хочет видеть или редактировать пользователь.
Кнопка «Стандартная настройка» устанавливает видимость только тех регистров, по которым есть движения.
Флаг «Ручная корректировка (разрешает редактирования движений документа)» включает режим, в котором
пользователь может редактировать, добавлять и удалять движения документа по регистрам.
По пункту меню «Еще» — «Провести и закрыть» командной панели документа будут сохранены
отредактированные движения документа. При перепроведении документа с включенной ручной
корректировкой движения по регистрам автоматически не обновляются, о чем будет выдано сообщение. Для
возврата к стандартному режиму проведения документа требуется снять флаг в форме просмотра движений
документа.
В списке иконкой отражаются те документы, в которых включена ручная корректировка движений.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%204.%20%D0%BE%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%… 10/34
Печать документов
Для документа можно сформировать соответствующую ему печатную форму — бумажную накладную,
платежное поручение, доверенность и т.п. Причем для некоторых документов можно выбрать один из
нескольких вариантов печатной формы.
Варианты печатной формы отображаются в меню кнопки «Печать» командной панели документа.
Часть документов конфигурации предназначена только для ввода, хранения и печати первичных документов —
соответственно проводки и записи в регистрах учета такими документами не формируются. К таким
документам относится, например, документ «Счет на оплату покупателю» (меню «Продажи» — «Продажи» —
«Счет на оплату покупателю»).
С другой стороны, конфигурация содержит несколько видов документов, которые используются исключительно
для автоматического формирования проводок и, соответственно, не имеют печатных форм. Это документы,
изначально формируемые во внешних организациях, например, документ «Поступление на расчетный счет»
(меню «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки»), предназначенный только для регистрации
поступления платежа от сторонней организации. Кроме того, это некоторые виды регламентных документов.
Автоматизированное заполнение табличных частей документов
Для быстрого заполнения табличных частей документов используется механизм подбора. Нажатием на кнопку
«Подбор» над табличной частью документа вызывается специальная форма подбора.
Указывается вид подбора: , по которому нижняя табличная часть формы будет автоматически заполнена
исходными данными (весь список номенклатуры; только номенклатура, по которой есть остатки).
Механизм автозаполнения запускается нажатием на кнопку «Заполнить» над табличной частью. В
открывшемся меню кнопки пользователь может выбрать один из критериев автозаполнения, после чего
табличная часть документа будет заполнена автоматически всеми данными, подходящими под критерий.
После автоматического заполнения табличной части пользователь может изменить ее вручную.
ЗАМЕЧАНИЕ. Специалисты по конфигурированию могут разрабатывать дополнительные механизмы
автозаполнения табличных частей документов. Эти механизмы оформляются в виде файлов внешних
обработок с расширением .epf. Пользователь может подключить готовую обработку к документу
самостоятельно, после чего наименование дополнительного механизма появится в меню кнопки
«Заполнить». Список подключенных механизмов автозаполнения доступен к просмотру через меню
«Администрирование» — «Настройки программы» — «Печатные формы, отчеты и обработки».
Механизм группового изменения данных табличной части документа запускается кнопкой «Изменить». С
помощью этого механизма, например, можно увеличить цену перечисленных товаров на одно и то же
количество процентов.
В частности, с помощью кнопки «Изменить» можно перезаполнить табличную часть документа по другому типу
цен. Этот же способ перезаполнения доступен по ссылке «Редактировать цены и валюту» .
Настройка видимости колонок табличной части документа
При начале работы с «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» не для всех колонок табличных частей документов
установлена видимость. В частности, по умолчанию в документах выбытия запасов не видны колонки
«Документ оприходования», «Сумма списания (грн)». Видимость тех или иных колонок табличной части
документа настраивается в специальном окне «Настройка формы», вызываемом из командной панели
документа командой «Еще» — «Изменить форму…».
Основные принципы налогового учета
Задачи и организация налогового учета
Задачами налогового учета в конфигурации являются:
● регистрация хозяйственных операций в налоговом учете;
● автоматическое заполнение налоговых деклараций.
Документы в конфигурации, как правило, одновременно отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
Основные налоги
Основными налогами в конфигурации называются такие налоги, уплачиваемые организациями компании, учет
которых охватывает значительное количество хозяйственных операций. То есть, для их корректного расчета
требуется не только составление налоговой декларации в конце периода, но и детальный учет хозяйственных
операций. Для таких налогов, как правило, требуются особые аналитические признаки отражения
хозяйственных операций и собственная оценка активов и обязательств, независимая от бухгалтерского учета.
Основные налоги, поддерживаемые в конфигурации:
● Налог на прибыль.
● НДС.
● Единый налог с юридических лиц и физических лиц – субъектов предпринимательской деятельности (ФЛ
СПД).
В дальнейшем описании под налоговым учетом, если иное не оговорено, понимается учет налога на прибыль.
Параметры налогового учета
Параметры нормативной базы налогового учета жестко регламентируются нормативными документами и
являются едиными для всех без исключения предприятий (например, ставки Единого налога; нормы оплат
суточных нерезидентам).
Регистр сведений «Параметры налогового учета» (меню «Справочники» – «Налоги» – «Параметры налогового
учета») в большинстве случаев заполняется автоматически и не нуждается в ручной корректировке.
Схемы налогообложения
Схемы налогообложения используются для определения того, плательщиком каких основных налогов является
организация и ее контрагенты. В зависимости от схемы налогового учета организации ведется либо не ведется
налоговый учет по той или иной подсистеме. В конфигурации предусмотрены пять предопределенных схем:
● «Налог на прибыль + НДС»
● «Налог на прибыль без НДС»
● «Единый налог + НДС»
● «Единый налог без НДС»
● «Не плательщик» не плательщик налога на прибыль, НДС и единого налога (используется для
контрагентовнерезидентов и т.п.)
Следует отметить, что «Единый налог» относится как к физическому лицу – плательщику единого налога, так
и к юридическому, в зависимости от того, кем является организация.
Схема налогового учета организации задается в ее учетной политике.
Возможно, что в ходе работы с конфигурацией потребуется изменить схему налогообложения организации. В
этом случае необходимо привести накопленную информацию о налоговых активах и обязательствах
организации к новой схеме. При изменении признака учета по единому налогу не требуется никаких
дополнительных действий, поскольку единый налог рассчитывается по операциям оплаты, то есть налоговой
оценки активов и обязательств не требуется. В случае изменения признака ведения учета по налогу на
прибыль и НДС необходимо провести корректировку данных об активах и обязательствах. Корректировка
осуществляется такими универсальными документами как «Операция» и «Корректировка записей регистров»,
при этом следует выполнить такие действия:
● в случае отключения учета налога – очистить (обнулить) все накопленные данные регистров об активах и
обязательствах по отключенному налогу.
● в случае включения – внести налоговую оценку активов и обязательств в регистры.
Помимо организации, схему налогообложения можно задать и для контрагента, воспользовавшись
соответствующим регистром сведений.
В определенных случаях имеет смысл при изменении схемы налогообложения организации создать в
справочнике «Организации» новую организацию (с теми же регистрационными кодами), осуществить ввод
остатков и далее вести учет для новой организации.
Принципы учета налога на добавленную стоимость (НДС)
Подсистема учета НДС предназначена для накопления и подготовки данных, необходимых для оформления
налоговых документов, построения учетных форм и регламентированной отчетности по налогу на добавленную
стоимость.
Она включает в себя:
● Настройки учетной политики;
● Специальные регистры накопления для учета НДС;
● План счетов бухгалтерского учета;
● Ряд документов, предназначенных для отражения НДС в учете;
● Специальные сервисные отчеты.
● Декларацию по НДС.
Учет взаиморасчетов для целей начисления НДС ведется в системе независимо от бухгалтерского учета, и в то
же время влияет на него, в частности, определяя бухгалтерские проводки по налоговому кредиту или
обязательствам.
Главные учетные механизмы в данной системе – это регистры накопления, в которых ведется учет всей
информации, касающейся НДС. Все документы (как первичные, так и специализированные, предназначенные
для учета НДС) при проведении формируют записи в эти регистры. На основании этих записей формируется и
отчетность по НДС, и бухгалтерские проводки по учету НДС. Счета бухгалтерского учета НДС,
предусмотренные в системе, носят вспомогательный характер по отношению к подсистеме НДС, хотя для
правильного формирования бухгалтерской отчетности они, безусловно, важны.
Использование данной подсистемы определяется состоянием параметра «Схема налогообложения» в
настройках учетной политики налогового учета. Учет НДС является частью налогового учета, поэтому на него
распростряняется действие многих принципов, описанных в разделе о налоговом учете прибыли предприятия.
Все операции по формированию данных по учету НДС характеризуются следующими параметрами:
● ставка НДС;
● статья декларации по НДС;
● вид деятельности НДС.
Ставки НДС
В конфигурации предопределены такие ставки НДС:
● «20%» – для операций, облагаемых по основной ставке согласно ст. 194 НКУ;
● «7%» – для операций, облагаемых по ставке 7% согласно п. 193.1 в) НКУ;
● «0%» – для операций, облагаемых по нулевой ставке согласно ст. 195 НКУ;
● «Без НДС» – для операций, освобожденных от налогообложения согласно ст. 197 НКУ;
● «Не НДС» – для операций, не являющихся объектом налогообложения согласно ст. 196 НКУ.
Статьи налоговых деклараций
Одним из аналитических разрезов учета, используемым для заполнения деклараций, в т.ч. Декларации по
НДС, являются статьи налогового учета. Статьи налогового учета хранятся в справочнике «Статьи налоговых
деклараций», их состав и структура максимально приближена к структуре статей деклараций.
Статья декларации по НДС служит единственным источником информации для отнесения операции в
соответствующий раздел Реестра налоговых накладных и Декларации по НДС. Структура справочника
повторяет структуру актуальной Декларации по НДС.
В подсистеме учета НДС статьи декларации указываются при формировании исходящих и регистрации
входящих налоговых документов.
Список статей декларации достаточно велик, и выбор статьи из полного списка зачастую отнимает
значительное время. Для упрощения этой задачи конфигурация позволяет выбрать статью из более короткого
списка подходящих для данной конкретной хозяйственной операции статей.
Например, при выписке налоговой накладной статья декларации выбирается не из общего списка статей
налоговых деклараций, а только из списка «подходящих статей» статей раздела «Налоговые
обязательства».
Виды деятельности НДС
Учет НДС в конфигурации ведется в разрезе видов деятельности по НДС. Выделение такого разреза
обусловлено существующими правилами предоставления налогового кредита. Согласно статьям 198 и 199 НКУ,
налоговый кредит предоставляется только в том случае, если приобретенный актив будет полностью или
частично использован в облагаемых НДС операциях в пределах хозяйственной деятельности. Соответственно,
вид деятельности по НДС может принимать одно из значений:
● Облагаемая – приобретение для использования в операциях, облагаемых НДС по ставкам «20 %», «7 %» и
«0 %»;
● Необлагаемая – приобретение для использования в операциях, освобожденных от налогообложения, или не
являющихся объектом налогообложения;
● Пропорционально облагаемая – приобретение для использования в облагаемых и необлагаемых операциях в
соответствии со ст. 199 НКУ.
Вид деятельности НДС указывается в документах в составе налогового назначения НДС.
Налоговые назначения
Налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС используются:
● При приобретении активов – для определения права на налоговый кредит, корректного отражения операции
приобретения в Декларации. С этой целью налоговое назначение указывается в документах приобретения,
платежных документах и входящих налоговых документах;
● При дальнейшем движении активов – для контроля за их целевым использованием. С этой целью налоговое
назначение указывается в документах товародвижения и ввода в эксплуатацию необоротных активов.
В конфигурации используются следующие налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС:
● Облагаемая НДС;
● Пропорционально облагаемая НДС;
● Необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность;
● Необлагаемая НДС, нехозяйственная деятельность.
Первые два налоговых назначения полностью соответствуют видам деятельности НДС. Для вида деятельности
«Необлагаемая НДС» используются два налоговых назначения, в зависимости от того, приобретается ли запас
для использования в хозяйственной или нехозяйственной деятельности. Такая классификация определяется
формой Декларации по НДС, в которой приобретения для хозяйственной и нехозяйственной деятельности
попадают в разные колонки (статьи), а также необходимостью раздельного учета необоотных активов,
используемых в хозяйственной деятельности (в том числе в необлагаемых НДС операциях) и неиспользуемых
в хозяйственной деятельности (непроизводственных).
В справочнике «Налоговые назначения» хранятся также налоговые назначения, использовавшиеся до
01.01.2015 г.:
● Доходов и затрат – в период 01.04.2011 – 31.12.2014 гг. определяли вид налоговой деятельности при
начислении доходов и затрат по данным налогового учета;
● Устаревшие – налоговые назначения, использовавшиеся до 01.04.2011 г.
Входящий и исходящий НДС
В конфигурации отдельно ведется учет входящего и исходящего НДС. С первым видом НДС соотносятся
операции приобретения и процедура определения налогового кредита, со вторым – операции реализации и
определение налоговых обязательств. Оба указанных вида НДС учитываются в разрезе организаций и
договоров с контрагентами.
Для каждого вида учета используются отдельные учетные регистры. Учет входящего НДС ведется в регистре
«Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений». Информация для формирования раздела Декларации
накапливается в регистре «НДС налоговые обязательства». Бухгалтерский учет входящего НДС ведется на
субсчетах счета 644 «Налоговый кредит».
Аналогично, учет исходящего НДС ведется в регистре «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж», а данные
из регистра «НДС налоговый кредит» используются для заполнения раздела II Декларации. Бухгалтерский
учет исходящего НДС ведется на субсчетах счета 643 «Налоговые обязательства».
Данные регистров «НДС налоговые обязательства» и «НДС налоговый кредит» используются также для
заполнения Декларации об НДС.
Ожидаемый и подтвержденный НДС
НДС, отраженный в конфигурации, может иметь разные степени достоверности. В документах, которые
отражают хозяйственные операции, до получения или оформления налоговых документов мы можем только
предполагать значение параметров, влияющих на учет НДС. Соответственно, НДС, учитываемый по данным
первичных документов, будем называть ожидаемым. Проводки по ожидаемому НДС для входящего НДС идут в
дебет счета 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный», а по исходящему НДС – соответственно, в кредит
счета 6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные».
При выписке либо получении налоговых документов регистрируются точные значения параметров учета НДС
по операции, а НДС, регистрируемый в налоговых документах, считается подтвержденным. По бухгалтерскому
учету налоговые документы закрывают остатки на счетах неподтвержденного НДС на счет 6412 «Расчеты по
НДС».
Таким образом, первичные документы в системе фиксируют предположения о возможном НДС, а налоговые
документы позволяют включить подтвержденные значения из налоговых документов в налоговую отчетность.
Конфигурация позволяет сопоставить предполагаемые и фактические значения НДС, обеспечивая
дополнительную проверку правильности ведения учета. При правильном оформлении налоговых документов в
конце учетного периода данные учета предполагаемого и фактического НДС должны совпасть. При наличии
расхождений в предполагаемом и фактическом НДС система позволяет произвести необходимые
корректировки.
Некоторые операции, например регистрация грузовой таможенной декларации (ГТД), не требуют
формирования налоговых документов. Начисленный в этих случаях НДС является фактическим без
дополнительного подтверждения.
Методы начисления НДС
В каждом договоре взаиморасчетов пользователь указывает схему налогового учета, которая определяет
моменты определения налоговой базы, как для входящего, так и для исходящего НДС.
Поддерживаются все возможные методы начисления НДС:
● по первому событию;
● по отгрузке;
● по оплате;
● не определять – используется для операций импорта, а также операций с возвратной тарой.
Выбирая разные комбинации моментов начисления при покупках и при продажах, можно составить несколько
схем, которые в дальнейшем будут использоваться в налоговом учете. Для описания таких схем служит
специальный справочник «Схемы налогового учета». В справочнике для каждой схемы определены моменты
начисления налоговых обязательств и кредита.
Наиболее часто используемые схемы налогового учета уже внесены в справочник. Справочник можно
пополнять. При разработке новых схем налогового учета указываются моменты начисления «по отгрузке», «по
оплате» или «по первому событию».
Схема налогового учета задается в договоре с контрагентом.
В конфигурации реализованы две методики отслеживания моментов начисления налоговых обязательств и
кредита:
● Расчет в момент проведения хозяйственной операции.
● Сложный налоговый учет.
Методика учета момента начисления налоговых обязательств и кредита указывается для каждого договора с
контрагентом. Если в форме договора флажок «Сложный учет НДС» не установлен – используется расчет в
момент проведения хозяйственной операции.
Сложный налоговый учет: отложенный учет «первого» события
Опишем подробнее методику сложного налогового учета.
По данной методике, вне зависимости от выбранного в договоре взаиморасчетов момента определения
налоговой базы в течение налогового периода учет НДС соответствуют способу «по отгрузке». Такой подход
позволяет вести учет НДС независимо от последовательности текущих взаиморасчетов с контрагентами. Тем не
менее, в случаях, когда в договорах взаиморасчетов указаны иные способы определения базы
налогообложения, пользователю предоставляется сервис по оформлению налоговых документов на основании
оплат.
В конце учетного периода регламентным документом «Регистрация авансов в налоговом учете» в учет НДС
вносятся корректировки, позволяющие привести учет в соответствие с выбранным в договоре методом
начисления НДС.
Рассмотрим это на примере. Пусть в договоре с поставщиком выбран метод начисления налогового кредита по
первому событию. Поставщику был перечислен аванс.
№ п/п Операция Дт Кт Сумма
1 Регистрация аванса поставщику 3711 311 120,00
От поставщика на сумму аванса получена налоговая накладная.
2 Подтвержден налоговый кредит 6412 6442 20,00
Если товар получен до окончания налогового периода, то аванс закроется по стандартной схеме:
3а Зачет аванса поставщику 631 3711 120,00
3б Оприходован товар на склад 281 631 100,00
3в Начислен налоговый кредит 6442 631 20,00
Если же товар не был получен, то в конце налогового периода документом «Регистрация авансов в налоговом
учете» начисляется налоговый кредит (3а) и одновременно формируется сторнирующая проводка началом
следующего налогового периода (3б):
3а Начислен налоговый кредит по авансу 6442 6441 20,00
3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 20,00
Учет товарноматериальных ценностей для целей НДС
Основной целью учета товарноматериальных ценностей (запасов) является контроль соответствия налогового
назначения запасов, указанного при их поступлении, налоговому назначению этих запасов при использовании
(реализации, списании и т.п.), и отслеживание ситуаций в которых может потребоваться восстановление
налогового кредита или начисление налоговых обязательств по условной продаже.
Для целей учета НДС на счетах 2го класса используется измерение «налоговое назначение». Таким образом,
бухгалтерский учет запасов ведется в разрезе налоговых назначений, что позволяет сравнить налоговые
назначения запасов при их поступлении и выбытии.
В случае, если при выбытии запаса его налоговое назначение не совпадает с целевым, указанным при
приобретении, должен быть введен документ «Изменение налогового назначения запасов»:
● Если запас приобретался для облагаемых операций, а использован в необлагаемых, в том числе в
нехозяйственной деятельности, должна быть оформлена условная продажа;
● Если запас приобретался для необлагаемых операций, а использован в облагаемых, может быть восстановлен
налоговый кредит.
Учет ведется только в количественном выражении. Учет сумм входящего НДС и начисленного налогового
кредита не ведется. В суммовом учете нет необходимости:
● Условная продажа осуществляется по обычной цене;
● В случае восстановления налогового кредита должна быть указана конкретная партия поступившего запаса,
для которой известна стоимость НДС входящего.
Для запасов, используемых в облагаемых и необлагаемых операциях и имеющих налоговое назначение
«пропорционально облагаемая», менее жестко контролируется целевое использование. Запасы, имеющие
налоговое назначение «пропорционально облагаемая», могут использоваться как в облагаемых, так и в
необлагаемых НДС операциях в пределах хозяйственной деятельности без регистрации изменения налогового
назначения. В то же время, при использовании их в нехозяйственной деятельности оформляется условная
продажа.
Учет производства продукции для целей НДС
При отражении хозяйственных операций, связанных с производством, конфигурация отслеживает остатки
запасов в разрезе налоговых назначений. Таким образом, материалы, приобретенные для вида деятельности
НДС, могут быть использованы только в производстве продукции по этому же виду деятельности. Налоговое
назначение для производимой продукции задается в справочнике «Номенклатурные группы» («Справочники» –
«Доходы и затраты» – «Номенклатурные группы»).
В конфигурации не поддерживается производство продукции, которая может использоваться одновременно в
облагаемых и необлагаемых операциях, а также продукции нехозяйственного налогового назначения. Поэтому
для номенклатурной группы нужно указывать одно из двух налоговых назначений: «облагаемая НДС» либо
«необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность».
При списании материалов в производство указывается их налоговое назначение, а также номенклатурная
группа производства. При этом контролируется, чтобы налоговое назначение запаса и налоговое назначение
номенклатурной группы совпадали. Исключение составляют запасы, имеющие налоговое назначение
«пропорционально облагаемая НДС»: их можно списывать в производство и облагаемой, и необлагаемой НДС
продукции.
Аналогично, при приобретении работ, услуг производственного характера указываются налоговое назначение
приобретения и номенклатурная группа производства. Контролируется соответствие налогового назначения
приобретения и номенклатурной группы.
При производстве продукции ее налоговое назначение определяется в зависимости от номенклатурной группы
производства. Далее учет использования продукции ведется так же, как для покупных запасов.
При регистрации общепроизводственных затрат указывается их налоговое назначение:
● «облагаемая НДС» либо «необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность» – такие
общепроизводственные затраты распределяются в себестоимость продукции только того же налогового
назначения;
● «пропорционально облагаемая НДС» – такие общепроизводственные затраты распределяются в
себестоимость продукции всех налоговых назначений.
Принципы учета налога на прибыль
Налоговый учет по налогу на прибыль в конфигурации организован следующим образом:
● Ведется бухгалтерский и налоговый учет необоротных активов: ОС и НМА;
● По остальным разделам учета ведется только бухгалтерский учет;
● Ведется учет разниц, корректирующих финансовый результат:
● в том числе разницы, возникающие при начислении амортизации необоротных активов (ст. 138 НКУ).
Учет необоротных активов построен на следующих принципах:
● одновременное отражение хозяйственной операции в бухгалтерском и налоговом учете;
● ведение бухгалтерского и налогового учета на общем плане счетов, использование общих аналитик в
бухгалтерском и налоговом учете необоротных активов;
● возможность различных стоимостных оценок необоротных активов по данным бухгалтерского и налогового
учета;
● совпадение стоимостных оценок необоротных активов по данным налогового и бухгалтерского учетов при
отсутствии объективных причин их расхождения.
В конфигурации также поддерживается учет налога на прибыль за период 01.04.2011 – 31.12.2014 гг., в
соответствии с предыдущей редакцией раздела 3 НКУ. За этот период ведется учет необоротных и оборотных
активов, доходов и затрат, построенный на тех же принципах: бухгалтерского и налоговый учет ведется
параллельно на одном плане счетов с использованием одних и тех же аналитик; при этом возможна различные
стоимостные оценки активов, доходов и затрат по данным бухгалтерского и налогового учета.
Статьи налогового учета
Учет разниц для целей исчисления объекта налогообложения по налогу на прибыль ведется в разрезе статей
налогового учета. Статьи налогового учета хранятся в справочнике «Статьи налоговых деклараций».
Ведение налогового учета в разрезе статей налогового учета необходимо в первую очередь для формирования
Декларации по прибыли. Кроме того, в разрезе налоговых статей учитываются затраты предприятия,
подлежащие нормированию (например, роялти от нерезидентов). Но в документах, регистрирующих такие
затраты, статьи налогового учета не указываются. Вместо этого, статьи налогового учета указываются в
справочнике «Статьи затрат».
Налоговый учет необоротных активов
В соответствии со ст. 138 НКУ, в конфигурации ведется параллельный учет ОС и НМА для целей
бухгалтерского и налогового учета: формируется бухгалтерская и налоговая амортизируемая стоимость
каждого необоротного актива; параллельно начисляется амортизация ОС и НМА в бухгалтерском и налоговом
учете; параллельно отражается в бухгалтерском и налоговом учете выбытие ОС и НМА.
При формировании бухгалтерских проводок по счетам 1013, 286, помимо суммы бухгалтерского учета
указывается «Сумма НУ» стоимость ОС или НМА по данным налогового учета.
Поскольку налоговый учет ведется только по отдельным разделам учета, принцип двойной записи в части
сумм налогового учета не соблюдается. Это значит, что в проводке может быть указана суммы налогового
учета только по дебету или по кредиту.
Учет разниц
Учет разниц ведется на забалансовом бухгалтерском счете.
Разницы начисляются регламентными документами при закрытии периода.
Кроме того, бухгалтер может самостоятельно начислить разницы, не автоматизированные в конфигурации. Для
этого достаточно сформировать ручную проводку по счету ОП.
Нормируемые расходы
НКУ предусматривает, что часть разниц формируется на сумму затрат, превышающую установленную норму.
Нормируемые расходы следует отражать по определенным статьям затрат. Нормы расходов задаются в
параметрах налогового учета, при этом базой для нормирования могут выступать разные показатели.
В конце налогового периода регламентный документ рассчитывает сумму накопленных по каждой нормируемой
статье затрат и начисляет разницу на сумму, превышающую установленную норму. Рассчитанные
автоматически суммы в пределах нормы должны быть проверены и могут быть исправлены пользователем.
Налоговый учет по упрощенной системе налогообложения (единый
налог)
В конфигурации предусмотрена возможность ведения учета по упрощенной системе налогообложения, как
юридическими, так и физическими лицами.
Единый налог с юридических лиц
Учет единого налога охватывает операции поступления и выплаты денежных средств на расчетных счетах и в
кассе. Следовательно, реквизиты для учета единого налога содержатся только в документах, регистрирующих
эти события.
Платежные документы содержат данные о сумме выручки либо о сумме затрат, а также статью единого налога,
по которой должна учитываться данная сумма.
Следует иметь в виду, что при реализации основного средства более чем через 12 месяцев после его ввода в
эксплуатацию выручкой считается разница между полученной стоимостью и остаточной стоимостью основного
средства. Для этого в документе, регистрирующем поступление от реализации основного средства, введен
дополнительный реквизит для регистрации остаточной стоимости основного средства. В случае, если при
поступлении средств основное средство еще не ликвидировано, то указанная сумма не может быть точной. В
таком случае впоследствии необходимо провести соответствующую корректировку.
В конфигурации реализована возможность построения регламентированного отчета «Декларация плательщика
единого налога – юридического лица».
Единый налог с физических лиц
Конфигурация предназначена в первую очередь для ведения полноценного бухгалтерского и налогового учета,
поэтому ее не следует использовать в качестве самостоятельного инструмента для учета по организациям,
являющимся физическими лицамиплательщиками единого налога. В то же время, если одной из организаций,
по которым пользователю требуется вести учет и выписывать документы, явялется физическое лицо
плательщик единого налога, то такой учет можно вести в одной информационной базе с остальными
организациями, используя для этого общие справочники и т.п. При этом надо понимать, что для такого
физического лица под учетом подразумевается полноценный бухгалтерский учет, и, хотя физическое лицо не
обязано его вести, бухгалтерский учет даст возможность получать информацию об активах и обязательствах,
доходах и расходах такого физического лица.
При реализации основных средств физическим лицом не учитывается их остаточная стоимость.
Формируются отчеты «Книга учета доходов и расходов» и «Книга учета доходов», а также
регламентированный отчет «Декларация плательщика единого налога – физического лица».
Учет товарноматериальных ценностей
Номенклатура товарноматериальных ценностей
Для аналитического учета товарноматериальных ценностей по их видам предназначен справочник
«Номенклатура» (меню «Справочники» — «Товары и услуги» — «Номенклатура»). Элементы этого справочника
можно называть номенклатурными позициями.
Если количество элементов в справочнике велико, то для упрощения работы и ускорения поиска нужной
позиции в справочнике «Номенклатура» целесообразно создавать группы элементов. Некоторые группы
(«Материалы», «Полуфабрикаты», «Товары» и т.д.) создаются при первоначальном автоматическом
заполнении информационной базы.
Конкретные позиции номенклатуры при этом следует вносить внутрь соответствующих групп.
ЗАМЕЧАНИЕ. Особая разновидность элементов справочника номенклатуры, не имеющих материальной
формы, — это услуга. В форме таких элементов должен быть установлен флажок «Услуга».
Форма элемента справочника «Номенклатура» содержит несколько закладок, на которых указываются
основные характеристики номенклатурной позиции.
На закладке «Основные» указываются значения, которые будут подставляться по умолчанию в документы
конфигурации.
В том числе, указываются:
● Ставка НДС;
● Код УКТВЭД для импортных и подакцизных товаров (для указания в Налоговой накладной);
● Статья декларации по акцизному налогу для подакцизных товаров, продаваемых в розницу.
На закладке «Единицы измерения» можно указать дополнительные единицы измерения для номенклатуры.
Коэффициенты пересчета задаются по отношению к основной единице измерения (указывается на закладке
«Основные»).
На закладке «Счета учета» можно установить/просмотреть счета учета данной номенклатурной позиции.
Подробнее об установке счетов бухгалтерского учета номенклатуры читайте в разделе «Счета учета
номенклатуры» ниже.
Счета учета номенклатуры
В плане счетов бухгалтерского учета, поставляемом с «1С:Бухгалтерией 8 для Украины», справочник
«Номенклатура» установлен в качестве вида субконто для счетов и субсчетов учета товарноматериальных
ценностей, в частности, 20 «Материалы», 28 «Товары», 26 «Готовая продукция».
На этих счетах учет ведется в разрезе налоговых назначений (подробнее см. в разделе «Учет товарно
материальных ценностей для целей НДС» здесь).
Поступление, перемещение и выбытие товарноматериальных ценностей оформляются документами. В
документе пользователь должен указать соответствующую позицию (или позиции) номенклатуры, а также
счета бухгалтерского учета и налоговое назначение. При этом «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» постарается
помочь пользователю, подставив подходящие параметры учета по умолчанию сразу после того, как он выберет
позицию номенклатуры.
При подстановке параметров учета номенклатуры по умолчанию «1С:Бухгалтерия 8 для Украины»
руководствуется регистром сведений «Счета учета номенклатуры» (открывается по ссылке «Счета учета
номенклатуры» из Плана счетов («Главное» — «Настройки» — «План счетов»)). Запись регистра «Счета учета
номенклатуры» содержит следующие сведения (для запасов):
● организация;
● позиция номенклатуры (или группа номенклатуры);
● склад;
● тип склада (оптовый или розничный);
● счет учета номенклатуры на указанном складе (складе указанного типа);
● счета, используемые в ряде операций: счета для учета НДС, используемые при передаче и т.д.;
● схема реализации, которая определяет счета и аналитику учета доходов и себестоимости реализации при
продаже номенклатуры;
● налоговое назначение запаса на складе.
ВНИМАНИЕ. При первоначальном заполнении информационной базы «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
регистр счетов учета номенклатуры заполняется автоматически: для всех автоматически создаваемых
групп номенклатуры («Товары», «Материалы», «Полуфабрикаты» и др.) в регистр счетов учета
номенклатуры вносятся соответствующие записи — в подавляющем большинстве случаев этого
достаточно для подстановки по умолчанию счетов бухгалтерского учета в проводки. Кроме того,
автоматически создается одна запись, не привязываемая ни к одной группе номенклатуры. Эта запись
будет использоваться в случае, если пользователь создаст в справочнике «номенклатура» новые группы,
но не создаст для них соответствующие записи в регистре счетов учета номенклатуры. Настройки этой
записи соответствуют группе «товары».
Для услуги, приобретаемой предприятием, в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» может быть
указан счет и аналитика затрат, на которую обычно относится стоимость услуги. Счет и аналитика затрат по
умолчанию будет автоматически указана в документе «Поступление товаров и услуг» при приобретении
услуги.
Параметры учета, подставленные в документ «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» по умолчанию, могут быть
затем изменены пользователем.
Цены номенклатуры
Для каждой позиции номенклатуры может быть установлено несколько цен, предназначенных для
использования в разных ситуациях. Для их различения, а также для группового использования цен
номенклатуры при автоматизированном заполнении различных документов используется справочник «Типы
цен номенклатуры».
Для установки цен номенклатуры с привязкой к конкретному типу используется документ «Установка цен
номенклатуры» (меню «Склад» — «Цены» — «Установка цен номенклатуры»).
Данный документ может быть заполнен на основании документа «Поступление товаров и услуг».
ЗАМЕЧАНИЯ. Документ «Установка цен номенклатуры» — это средство сохранения в информационной
базе сведений о ценах номенклатуры для последующего автоматического заполнения табличных частей
документов. Пользователь может отказаться от хранения цен в информационной базе, но тогда каждый
раз при заполнении документов реализации или поступления материальных ценностей цены придется
вводить вручную.
Механизмы автоматизированного заполнения и группового изменения табличных частей документа (см.
подраздел «Автоматизированное заполнение табличных частей документов» на стр. 88) предоставляют
удобные возможности для расчета используемых цен номенклатуры. Так, для записи цен номенклатуры с
типом «закупочная» можно создать документ «Установка цен номенклатуры», установить в поле «Тип
цен» значение «закупочная», и с помощью кнопки «Заполнить» внести в табличную часть список
номенклатуры с ценами из одного или нескольких документов поступления. После записи и проведения
этого документа можно создать следующий аналогичный документ, автоматически заполнить его
табличную часть списком номенклатуры с уже имеющимся в информационной базе ценами типа
«закупочная» с помощью кнопки «Изменить» увеличить все цены на 20%, затем изменить тип цен на
«оптовую», сохранить и провести документ. Тем самым в информационную базу будут записаны уже
оптовые цены той же номенклатуры с торговой наценкой 20% относительно закупочных цен. Аналогично
можно внести в информационную базу розничные цены или мелкооптовые цены с заранее выбранной
торговой наценкой относительно оптовых или закупочных цен.
Особым типом цен номенклатуры, используемым для автоматического расчета плановой себестоимости готовой
продукции, является плановая цена номенклатуры. Плановая цена номенклатуры указывается в настройках
параметров учета на закладке «Производство» (см. главу 7, раздел «Особенности учета готовой продукции по
плановым ценам» здесь).
Выбор типа цены при автоматизированном заполнении документов
Тип цен указывается в качестве одного из реквизитов договора с контрагентом (см. «Расчеты с
контрагентами» на стр. 140).
В документах поступления материальных ценностей от контрагента и в документах реализации контрагенту
обязательным реквизитом является договор. При заполнении этих документов по умолчанию будет
использоваться тип цен, указанный в договоре с контрагентом. При вводе в табличную часть списка товарно
материальных ценностей автоматически будут подставляться цены указанного типа (естественно, если цены
этого типа для выбираемых материальных ценностей сохранены в информационной базе).
Пользователь может заменить тип цен, использованный по умолчанию, на другой тип цен. Например, после
автоматического заполнении документа реализации с использованием по умолчанию типа цен «оптовая»
пользователь может вручную установит тип цен «розничная» — после этого в табличную часть автоматически
внесутся новые цены и суммы автоматически пересчитаются (естественно, предварительно в информационную
базу должны быть введены цены другого типа для тех же материальных ценностей).
Для изменения используемого типа цен предназначена ссылка «Редактировать цены и валюту», которая
присутствует на командной панели документов поступления и реализации материальных ценностей. Если
нажать на эту кнопку, то на экран выведется вспомогательная форма «Цены и валюта».
В форме правила определения цены: тип цен, включение НДС в цену. Если изменить тип цен, установить
флажок «Перезаполнить цены» и нажать кнопку «ОК», то форма закроется, а табличная часть документа
будет перезаполнена и пересчитана в соответствии с новым выбранным типом цен.
ЗАМЕЧАНИЯ. Ссылка «Редактировать цены и валюту» на форме документа содержит информацию о
включении НДС в цену и типе цен (если тип цен в документе указан).
Аналитический учет материальнопроизводственных запасов
Вести или не вести аналитический учет номенклатуры по партиям, устанавливается в форме «Параметры
учета» на закладке «Запасы» (меню «Главное» – «Настройки» — «Параметры учета», см. главу 2, раздел
«Настройки аналитического учета» на стр. 47).
При установке флажка «По партиям (документам поступления)» в плане счетов на счетах бухгалтерского
учета, предусматривающих аналитический учет по субконто «Номенклатура» (счета 20 «Материалы», 28
«Товары», 26 «Готовая продукция» и т.д.) автоматически будет установлено субконто «Партии».
Ведение партионного учета имеет смысл, если в учетной политике хотя бы одной организации установлен
способ оценки выбывающих материальнопроизводственных запасов (МПЗ) по ФИФО (меню «Предприятие» —
«Настройка» — «Учетная политика»). В этом случае «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» принудительно
установит режим партионного учета (если он до этого не был установлен) с описанными выше последствиями.
При снятии указанного флажка субконто «Партии» будет автоматически убрано с этих счетов. Вся
информация о партиях в проводках при этом будет потеряна, поэтому к отмене ведения аналитического учета
по партиям надо подходить ответственно.
Вести или не вести аналитический учет номенклатуры по местам хранения, также устанавливается на
закладке «Запасы» флажком «По складам (местам хранения)».
Рекомендуется настроить ведение аналитического учета по местам хранения перед началом ведения учета в
конфигурации.
При установленном флажке «Вести складской учет» в бухгалтерском учете на счетах, имеющих аналитический
учет по субконто «Номенклатура» (20 «Материалы», 28 «Товары», 26 «Готовая продукция» и т.д.), будет
автоматически установлено субконто «Склады».
При снятии флажка будет убрано субконто «Склады» с этих счетов. При этом вся информация о складах в
проводках будет потеряна.
По складам может вестись либо только количественный учет, либо количественный и суммовой учет.
Ведение количественного учета без суммового имеет смысл, только если не ведется партионный учет. При
ведении партионного учета либо нужно вести количественный и суммовой учет по складам, либо совсем не
вести учет по складам.
Оценка стоимости запасов
В зависимости от настроек учетной политики, выбытие запасов организации оценивается по средней
стоимости или методом ФИФО.
При выборе метода «По средней», в течение месяца запасы списываются по «средней скользящей», т.е. по
средней стоимости запаса на момент списания. В случае, если организация ведет учет по «средней за период»,
при закрытии периода должно быть выполнено действие «Корректировка фактической стоимости
номенклатуры» документа «Закрытие месяца». В случае, если организация ведет учет по «средней
скользящей», это действие выполнять не нужно.
При списании запасов методом ФИФО, партия списания определяется автоматически в хронологическом
порядке.
В случае, если организация учитывает запасы по идентифицированной стоимости, в настройках учетной
политики должен быть выбран метод списания ФИФО. При списании запасов партия списания определяется
пользователем. Для этого нужно настроить видимость колонки «Документ оприходования» (см. раздел
«Настройка видимости колонок табличной части документа» здесь. После этого в колонке «Документ
оприходования» нужно выбрать одну из партий, остатки по которой есть на складе (складах) предприятия.
Принципы ведения расчетов с контрагентами
Контрагент – это общее понятие, в которое включены организации и физические лица, являющиеся деловыми
партнерами организации (покупатели, поставщики и т.д.).
Информация о контрагентах хранится в справочнике «Контрагенты» (меню «Справочники» — «Покупки и
продажи» — «Контрагенты»). Для удобства работы со списком контрагентов в справочнике они могут быть
объединены в группы и подгруппы, например, «Поставщики», «Комитенты», «Покупатели» и т.д.
Для хранения договоров взаиморасчетов, заключенных с контрагентами, предназначен справочник «Договоры
контрагентов», подчиненный справочнику «Контрагенты». Все хозяйственные операции с контрагентами
оформляются с обязательным указанием договора.
Просмотреть список уже оформленных договоров и оформить новый договор с контрагентом можно из элемента
справочника «Контрагенты» по ссылке «Все договоры».
Для каждого договора указывается вид договора («с покупателем», «с поставщиком» и др.). Вид договора
влияет на то, какие хозяйственные операции можно проводить по этому договору. Например, операцию
поступления товаров можно проводить только по договорам с видом «С поставщиком», «С комитентом»,
«Бартерный».
В рамках одного договора с контрагентом можно вести взаиморасчеты или по договору в целом, или по
документам расчета. Ведение взаиморасчетов по расчетным документам возможно для договоров видов «с
покупателем», «с комиссионером», «с поставщиком», «с комитентом».
Ведение взаиморасчетов по документам расчета в рамках договора позволяет пользователю самостоятельно
определять, в рамках какой сделки осуществляется каждый платеж, продажа или покупка или другое
изменение состояния взаиморасчетов. Информация о документах расчета позволяет контролировать
своевременность оплат и отгрузок, а также определять сумму 1го события с точностью до сделки.
Кроме того, в договоре может быть указан используемый тип цен (см. «Цены номенклатуры» на стр. 134).
Для договора можно указать вид ведения взаиморасчетов по этому договору в реквизите «Вид
взаиморасчетов». Это позволяет объединять договоры разных контрагентов, назначив им один и тот же вид
взаиморасчетов, например: кредитные договоры, договоры с предоплатой, договоры на поставку, долгосрочные
договоры, разовые договоры и т.д. Данный признак будет выступать в качестве дополнительной аналитики в
отчетах по взаиморасчетам с контрагентами. Вид взаиморасчетов выбирается из справочника «Виды
взаиморасчетов».
Счета расчетов с контрагентами
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» дает возможность не выбирать вручную счета расчетов с контрагентами при
каждом заполнении документа. После того как пользователь укажет в документе контрагента и договор,
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» подставить наиболее подходящие счета по умолчанию.
При подстановке счетов по умолчанию «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» руководствуется регистром сведений
«Счета учета расчетов с контрагентами» (доступен из «Плана счетов» («Главное» — «Настройки» — «План
счетов») по ссылке «Счета учета расчетов с контрагентами»). Каждая запись этого регистра содержит
следующие сведения:
● организация;
● контрагент;
● договор;
● вид расчета по договору (в валюте регламентированного учета — гривне или в иностранной валюте);
● счета, используемые для расчетов с контрагентом в разных ситуациях: для расчетов с поставщиком, для
расчетов с покупателем, по авансам и т.д.;
● ставка НДС и налоговое назначение, которые обычно указываются при продаже контрагенту и при покупке у
контрагента.
Регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» позволяет задавать счета учета расчетов для
каждого контрагента или группы контрагентов, договора и вида расчетов.
Для каждой организации, учет хозяйственной деятельности которой ведется в «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины», можно задать отдельные счета расчетов с отдельными контрагентами (группами контрагентов),
создав соответствующие записи регистра.
При первоначальном заполнении информационной базы «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» регистр счетов учета
расчетов с контрагентами заполняется автоматически.
Счет, подставленный в документ «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» по умолчанию, затем может быть изменен
пользователем вручную.
Аналитический учет расчетов с контрагентами
Настройка учета по расчетным документам выполняется в диалоге «Настройка параметров учета» (меню
«Главное» — «Параметры учета»; см. главу 2, раздел «Настройки аналитического учета» здесь).
Если на закладке «Расчеты с контрагентами» установить флажок «Вести расчеты по документам», то на счетах
расчетов с контрагентами (субсчета счетов 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 371 «Расчеты по
выданным авансам», 377 «Расчеты с другими дебиторами», 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
681 «Расчеты по авансам полученным», 685 «Расчеты с другими кредиторами») будет установлено
дополнительное субконто «Документы расчетов с контрагентами».
Установка дополнительного субконто необходима, если существуют договоры с контрагентами, в рамках
которых ведется учет по документов расчетов. Если такой учет по договорам не ведется, установка флага
приведет к автоматическому определению документов расчетов, что позволит ориентировочно определять
сроки погашения задолженности в расчетах с контрагентами.
Определение документа расчетов в операциях изменения взаиморасчетов
Документ расчетов может быть указан или определен автоматически во всех документах, влияющих на
состояние взаиморасчетов с контрагентами: платежные документы; документы куплипродажи; документы
корректировки долга. В проводках, которые формируются этими документами и отражают расчеты с
контрагентом, используются субконто «Контрагент» и «Договор», а также может быть использовано субконто
«Документы расчетов с контрагентами».
В каждом из упомянутых документов имеется соответствующий реквизит («Документ расчетов»). Если в
документе выбран договор, в котором расчеты ведутся по договору в целом, то реквизит «Документ расчетов»
будет недоступен для изменения. При этом, если на счете расчетов с контрагентом ведется аналитический учет
по документам (то есть для счета задан вид субконто «Документы расчетов с контрагентами»), то расчетный
документ, как 3е субконто проводки взаиморасчетов, будет автоматически выбран по методу ФИФО.
Если в договоре с контрагентом установлен вид расчетов «по расчетным документам», то реквизит «Документ
расчетов» нужно указать вручную.
Существует два основных подхода к определению документов расчетов.
1. В качестве документа расчетов выступает документ, изменяющий состояние взаиморасчетов. В первом
документе в цепочке взаиморасчетов документ расчетов вручную не заполняется; в проводках документа как
документ расчетов указывается сам этот документ. В остальных документах в качестве документа расчетов
указывается тот документ, задолженность по которому погашается.
Пример: Торговля на условиях предоплаты. В платежном документе документ расчетов не заполняется; при
продаже в качестве документа расчетов заполняется платежный документ. В проводках обоих документов в
качестве документа расчетов указан платежный документ.
2. В качестве документа расчетов выступает счет на оплату. Во всех документах в рамках сделки в качестве
документа расчетов указывается счет на оплату.
Пример: Торговля на условиях предоплаты. И в платежном документе, и в документе продажи в качестве
документа расчетов выбирается счет на оплату. В проводках обоих документов в качестве документа расчетов
указан счет на оплату.
Выбор документа расчетов осуществляется в форме «Выбор документов расчетов с контрагентами».
Попав в форму, нужно настроить отбор документов, а затем нажать кнопку «Сформировать». При нажатии
кнопки формируется список документов, которые могут быть выбраны в качестве документов расчета. Нужно
выбрать один из документов списка.
Настройки отбора документов включают период, за который отбираются документы; организацию, контрагента
и договор, по которому отбираются документы; режим отбора. Возможны следующие режимы отбора:
● По реквизитам: в отбор попадают все документы взаиморасчетов за период по договору. Режим обычно
используется, если в качестве документа расчетов нужно указать счет на оплату;
● По остаткам: в отбор попадают документы расчетов, по которым есть ненулевое дебетовое (кредитовое)
сальдо по выбранному бухгалтерскому счету; в списке будет указано сальдо по каждому документу.
Пример: Торговля на условиях предоплаты. При продаже в качестве документа расчетов нужно выбрать
платежный документ, по которому поступила предоплата. Выбирается режим отбора По остаткам, счет 6811,
остаток по кредиту.
● По оборотам: в отбор попадают документы расчетов, по которым есть ненулевой оборот по дебету или
кредиту по выбранному бухгалтерскому счету; в списке будет указано сальдо по каждому документу.
Учет авансов
Для учета расчетов по авансам «1С:Бухгалтерией 8 для Украины» используется реквизит «Счет учета расчетов
по авансам», имеющийся в формах документов учета расчетов с контрагентами и в формах банковских и
кассовых документов (банковские и кассовые документы доступны через меню «Банк и касса»).
При вводе документов счет авансов может заполняться автоматически на основании данных, хранящихся в
регистре сведений «Счета расчетов с контрагентами» (см. выше в этой главе, «Счета расчетов с
контрагентами» здесь). Счет затем может быть изменен пользователем.
Если пользователь не желает выделять авансы в расчетах с контрагентами, счета расчета по авансам в
документах тоже нужно заполнять. В таком случае в качестве счета авансов нужно указывать основной счет
учета расчетов с контрагентом:
Как уже говорилось, расчеты с контрагентом могут вестись с разной степенью детализации: в целом по
договору или по документам расчетов.
При формировании проводок по документу наличие аванса будет определяться с учетом заданной степени
детализации.
Для оценки того, возник ли при проведении расчетов с контрагентом аванс, «1С:Бухгалтерия 8 для Украины»
будет анализировать долг по счету учета расчетов с контрагентом, указанному в документе. Анализ долга
проводится или в разрезе договора контрагента, или по конкретному документу, указанному в
соответствующем реквизите. Если по этому счету долг погашается полностью, то остаток оплаты зачитывается
как аванс и указывается на счете учета расчетов по авансам. Если же счет расчета по авансам не задан, то вся
сумма по операции будет проведена по счету учета расчетов с контрагентом.
Пример:
● Поставка товаров от поставщика на сумму 120 грн.
Дт Кт Сумма
281 631 100 грн.
6442 631 20 грн..
● Оплата товаров на 140 грн.
если счет учета расчетов по авансам указан:
631 311 120 грн.
3711 311 20 грн.

если счет учета расчетов по авансам не указан:
631 311 140 грн.
Банковские и кассовые документы, а также документ «Авансовый отчет» в части оплаты поставщикам могут
автоматически определять состояние взаиморасчетов с контрагентами и распределять получаемые или
перечисляемые суммы на погашение имеющейся задолженности и авансы. При возврате денежных средств
поставщиком в первую очередь анализируется счет авансов, указанный в документе, и если по этому счету
был отражен аванс, то этот аванс погашается, а оставшаяся часть оплаты регистрируется по счету расчетов с
поставщиком и увеличивает задолженность по договору.
Расчеты с контрагентами в валюте
Все документы по договору с расчетами в иностранной валюте должны оформляться только в валюте договора.
При проведении документов по договорам с расчетами в валюте создаются проводки с гривневой и валютной
суммой и производится переоценка валютных остатков на счетах, которые используются в проводках.
Полученная курсовая разница отражается в бухгалтерском и налоговом учете в составе доходов или расходов.
Отметим, что счета и аналитика для проводок как по операционным, так и по неоперационным курсовым
разницам задаются в регистре сведений «Параметры учета курсовых разниц» (доступен из «Параметров
учета» по ссылке «Параметры учета курсовых разниц» на закладке «Банк и касса»).
В соответствии с П(С)БУ 21 сумма авансов в иностранной валюте, выданных другим лицам для приобретения
немонетарных активов (запасов, основных средств и пр.) и получения услуг пересчитывается в валюту
отчетности по курсу на дату аванса. Аналогично, сумма полученных доходов отчетного периода
пересчитывается по курсу на дату аванса. Для выполнения этого требования счета расчетов по выданным и
полученным авансам в иностранной валюте должны быть включены в перечень немонетарных счетов (регистр
сведений «Немонетарные счета» доступен из «Плана счетов» по ссылке «Немонетарные счета»). Остатки по
таким счетам не будут подлежать переоценке, выполняемой регламентной операцией завершения периода и
при выполнении операций.
Следует отметить, что, если на счетах авансов включен аналитический учет по документам расчетов, то
пересчет будет осуществляться с учетом исторической последовательности авансов (в порядке ФИФО). Если
учет по документам не включен, то авансы будут учитываться по средневзвешенному курсу.
Пример.
При отгрузке покупателю по договору, в качестве валюты которого был установлен доллар, сумма в долларах
была 100, курс доллара был 7.90, сумма в гривнах 790.
При оплате по этому же договору курс доллара 7.95, сумма в гривнах получилась 795, в долларах — по
прежнему 100.
Курсовая разница составит 5 гривен и будет отнесена на счет доходов.
Корректировка задолженности
Для корректировки взаиморасчетов с контрагентами предназначен документ «Корректировка долга» (меню
«Продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Корректировка долга» и «Покупки» — «Расчеты с
контрагентами» — «Корректировка долга»).
В данном документе предусмотрены следующие виды операции:
● Проведение взаимозачета – для взаимного погашения дебиторской и кредиторской задолженности одного
или двух контрагентов;
● Перенос задолженности – для погашения задолженности за счет формирования (увеличения) задолженности
по другому договору (контрагенту, расчетному документу);
● Списание безнадежной задолженности – для списания задолженности, соответствующей критериям, данным
в п.14.1.1 НКУ;
● Изменение (формирование) задолженности – для произвольного изменения состояния взаиморасчетов с
контрагентами, которое нельзя отразить другими операциями документа и другими документами
конфигурации;
● Ввод начальных остатков – оставлена для совместимости с предыдущими версиями. Ввод начальных остатков
взаиморасчетов рекомендуется выполнять при помощи документа «Ввод начальных остатков» (см. раздел
«Ввод начальных остатков» здесь).
Для получения более полной информации о каждой из операций документа предназначена контекстная
справка, с которой можно ознакомиться, не покидая документа, нажав кнопку .
Сверка расчетов с контрагентами
Для проведения сверки расчетов с контрагентами предназначен документ «Акт сверки взаиморасчетов» (меню
«Продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акт сверки взаиморасчетов» и «Покупки» — «Расчеты с
контрагентами» — «Акт сверки взаиморасчетов»).
Сверка может быть проведена как по состоянию расчетов с контрагентом сразу по всем договорам, так и по
отдельно взятому договору. Сверку расчетов можно производить в иностранной валюте и в гривнях.
Табличные части документа на закладках «По данным организации» и «По данным контрагента» могут быть
заполнены автоматически.
При автоматическом заполнении табличной части «По данным организации», производится анализ движения
по счетам бухгалтерского учета, которые указываются на закладке «Счета учета расчетов», за указанный в
документе период.
Если в документе указано, что сверка производится в гривнях, то при автоматическом заполнении в табличную
часть «По данным организации» попадают все операции расчетов вне зависимости от того, какая валюта
расчетов установлена в договоре. Если же сверка производится в иностранной валюте, то табличная часть
заполняется только расчетами, произведенными в выбранной валюте.
В табличной части «По данным организации» фиксируются внесенные в информационную базу документы,
которые повлияли на состояние расчетов с контрагентами. Таким образом, при проведении сверки можно
непосредственно из документа посмотреть, за счет чего сформировалась каждая из строк изменения
задолженности. Кроме ссылки на документ, повлиявший на расчеты с контрагентами, построчно заполняются
краткие сведения, которые будут отражены в печатной форме акта сверки.
Табличная часть «По данным контрагента» может быть заполнена автоматически на основании данных
организации, а может быть заполнена вручную.
Расхождение в суммах между данными организации и данными контрагента отображаются в специальном поле.
Информация о представителе организации и представителе контрагента, с которым производится сверка
расчетов, указывается на закладке «Дополнительно» в соответствующих реквизитах.
После проведения сверки расчетов информацию можно защитить от случайных изменений, установив флажок
«Сверка согласована». После установки этого флажка все реквизиты документа, кроме информации о
представителях сторон, будут защищены от изменений.
Документ «Акт сверки взаиморасчетов» не формирует проводок, но может быть использован для
распечатывания бумажной формы.
Инвентаризация расчетов с контрагентами
Для проведения инвентаризации взаиморасчетов с контрагентами предназначен документ «Инвентаризация
расчетов с контрагентами» (меню «Продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акты инвентаризации
расчетов»).
С помощью документа «Акт инвентаризации расчетов» может быть проинвентаризирована дебиторская и
кредиторская задолженность организации. Данные о задолженностях заполняются на соответствующих
закладках документа.
Документ можно автоматически заполнить информацией о дебиторской и кредиторской задолженности с
помощью кнопки «Заполнить». При этом будут проанализированы остатки на счетах учета расчетов с
контрагентами, указанных на закладке «Счета расчетов». По умолчанию на закладке указаны все счета
бухгалтерского учета расчета с контрагентами.
На закладке «Дополнительно» заполняется информация об основании, датах и причине проведения
инвентаризации, а также членах инвентаризационной комиссии.
Эти данные автоматически подставляются в типовую форму ИНВ17 «Акт инвентаризации расчетов с
покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», которую можно распечатать из
документа с помощью кнопки «Печать».
29.01.2016 Глава 5. Стандартные отчеты
Общая характеристика стандартных отчетов
В «1С:Бухгалтерию 8 для Украины» включены стандартные отчеты, предназначенные для получения данных по
остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах для бухгалтерского и налогового
учета.
Стандартные отчеты рассчитаны преимущественно на внутреннее использование на предприятиях, ведущих
бухгалтерский и налоговый учет с помощью «1С:Бухгалтерии 8 для Украины».
В конфигурации предусмотрен следующий набор стандартных отчетов:
● «Оборотносальдовая ведомость»;
● «Шахматная ведомость»;
● «Оборотносальдовая ведомость по счету»;
● «Обороты счета»;
● «Анализ счета»;
● «Карточка счета»;
● «Анализ субконто»;
● «Обороты между субконто»;
● «Карточка субконто»;
● «Сводные проводки»;
● «Отчет по проводкам»;
● «Главная книга»;
● «Диаграмма».
Перечисленные отчеты доступны через меню «Отчеты».
Отчеты используют синтетические и аналитические данные бухгалтерского и налогового учета. Одни и те же
отчеты предназначены для получения данных бухгалтерского и налогового учета.
Настройка параметров отчета
В верхней части формы отчета находится командная панель.
С помощью командной панели можно произвести действия с отчетом: изменить его настройки, распечатать,
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%205.%20%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%… 1/12
сохранить и др.
Распечатать отчет можно с помощью кнопки «Печать».
Отчет можно сохранить как электронный документ (регистр учета), подписанный ЭЦП, с помощью кнопки
«Регистр учета». Сохранение отчета во внешних форматах (текстовые форматы, .xls и пр.) возможно командой
главного меню «Файл» – «Сохранить».
Выделив ячейки табличной части, можно сразу получить итоговую сумму в поле Σ.
Панель настройки открывается с помощью кнопки «Показать настройки».
Для сохранения настроек отчета можно воспользоваться кнопкой «Еще» – «Сохранить настройки»; для
загрузки настроек отчета – «Еще» – «Выбрать настройки».
Параметры отчета
Окно настроек открывается по кнопке «Показать настройки». После завершения настройки отчета нужно
нажать кнопку «Сформировать». Чтобы закрыть окно настроек, не переформировывая отчет, нужно нажать
кнопку «Скрыть настройки».
Из окна настроек также доступны кнопки «Сохранить настройки» и «Выбрать настройки».
На закладке «Группировка» можно задать группировку по аналитическим объектам (субконто, измерениям).
Порядок группировки изменяется с помощью кнопок «Вверх», «Вниз».
В качестве группировок можно выбирать не только сами аналитические объекты, но и их свойства и
реквизиты. Например, на счетах 2го класса можно использовать не только группировку «Номенклатура», но и
группировку «Номенклатура. Номенклатурная группа».
Также с помощью панели можно установить настройку детализации по субсчетам.
Отбор данных для отчета
На закладке «Отбор» можно указать список категорий данных, для которых следует формировать отчет, или,
наоборот, которые не должны учитываться при формировании отчета.
Отбор условий для формирования отчета устроен аналогично универсальному отбору в списках системы
«1С:Предприятие 8» (См. книгу «1С:Предприятие 8. Руководство пользователя»). На закладке «Отбор»
специальной формы настройки отображается табличная часть, содержащая три колонки.
В колонке «Поле» следует выбрать параметр или реквизит, доступный для настройки отчета. В последней
колонке указывается конкретное значение выбранного параметра или реквизита параметра (например, если в
колонке «Поле» для выбора будет доступен параметр «счет», то также будет доступен и любой его реквизит:
«количественный», «валютный» и др.).
В колонке «Тип сравнения» выбирается условие сравнение. Здесь можно выбирать среди следующих
вариантов:
● «Равно» — параметр должен быть точно равен значению;
● «Не равно» — параметр не равен значению;
● «В списке» — параметр должен быть равен одному из значений, указанному в графе «Значение» (при
выборе такого условия в графе «Значение» становится возможным указать не одно значение, а список
значений);
● «В иерархии» — параметр должен быть равен либо самому значению, либо подчиненному значению
(например, значению счета или любого субсчета этого счета);
● «В списке по иерархии» — аналогично предыдущему условию для списка значений;
● «Не в иерархии» — параметр должен быть не равен ни самому значению, ни подчиненным значениям;
● «Не в списке по иерархии» — аналогично предыдущему условию для списка значений.
Если в табличной части указать два или более условия заполнением нескольких строк, то при отборе данных
для формирования отчета будет проверяться одновременное соблюдение всех указанных условий (так
называемое объединение условий по «И»).
Показатели
Настраивается состав показателей отчета. Для счета учета, в зависимости от его свойств, могут выводиться
одновременно данные бухгалтерского и налогового учета, а также разница между ними, данные о количестве и
валютной сумме.
Дополнительные поля
На закладке «Дополнительные поля» можно указать дополнительные данные об аналитических объектах,
являющихся группировками отчета. Например, на счетах 2го класса для группировки «Номенклатура» можно
указать дополнительно базовую единицу измерения.
С помощью панели сортировки можно упорядочить значения по графам (полям) отчета. Например, сальдо на
начало можно сортировать по возрастанию (убыванию) значений. Элементы справочника Контрагенты можно
сортировать по любому реквизиту: коду, ЕДРПОУ, наименованию и т. д. Можно задавать сразу несколько
настроек для сортировки.
Оформление
С помощью панели оформления можно управлять настройками заголовка, выводом подписей, выделением
отрицательных остатков. Также можно выбрать один из предустановленных вариантов оформления отчета.
Механизм расшифровки отчетных данных
Достоинством всех стандартных отчетов является возможность их детализации (расшифровки). Эта
возможность существенно облегчает обнаружение и исправление ошибок, позволяет быстро находить ответы
на вопросы, возникающие в текущей работе пользователей.
При наведении курсора на ячейку, которую можно расшифровать, курсор принимает форму . Расшифровка
выполняется двойным щелчком мыши на ячейке с показателем, заинтересовавшим пользователя.
Во вспомогательном окне можно уточнить вариант расшифровки. Результат расшифровки выводится на экран
компьютера поверх исходного отчета в виде отдельной формы.
Если описанная последовательность действий используется для поиска учетной ошибки и ее последующего
исправления, то эти действия можно продолжить следующим образом.
В открывшемся отчете «Карточка счета» или «Отчете по проводкам» можно щелкнуть мышью по записи
проводки, вызывающей сомнение, — на экране появится форма исходного документа, породившего данную
проводку, или форма исходной операции. Если в исходном документе удастся найти ошибку, то ее можно
исправить и заново провести документ — перезаписать проводки (или заново сформировать проводки
операции).
Следует иметь в виду, что отчеты, которые до этого были сформированы и выведены на экран, после
перезаписи проводок сами не переформируются. Потребуется сформировать их заново, нажав кнопку
«Сформировать» командной панели.
Оборотносальдовая ведомость
Этот отчет является одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.
Отчет «Оборотносальдовая ведомость» формируется в виде таблицы, по каждой строке которого выведена
информация, относящаяся к определенному счету бухгалтерского учета. Счета упорядочены в порядке
возрастания номеров.
Для каждого счета бухгалтерского учета в таблице показаны суммы остатков на начало и на конец периода
(дебетового и кредитового) и суммы оборотов по дебету и кредиту за установленный период.
Отчет предоставляет пользователю несколько вариантов расшифровки. Если дважды щелкнуть мышью по
строке с записью счета, то «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» выведет на экран компьютера список для выбора
одного из нескольких других отчетов, которые она может сформировать для выбранного счета.
Настройки отчета позволяют, в частности, установить или отменить вывод субсчетов, субконто, валютных
сумм и сумм налогового учета (по счетам, для которых установлены соответствующие признаки), вывод
развернутого сальдо. Причем признак вывода развернутого сальдо можно устанавливать как для отчета в
целом, так и для отдельных счетов.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Развернутым сальдо называется сальдо (остаток), составленное из двух компонентов:
дебетового сальдо и кредитового сальдо. Причем дебетовое сальдо определяется как сумма дебетовых
сальдо всех нижестоящих субсчетов, то есть как сумма остатков по тем субсчетам, где остатки
получились дебетовыми. А кредитовое сальдо, соответственно, определяется как сумма кредитовых
сальдо всех нижестоящих субсчетов, то есть как сумма остатков по тем субсчетам, где остатки
получились кредитовыми.
Признак развернутого сальдо можно установить для всех счетов, при этом реально развернутое сальдо будет
рассчитываться только для активнопассивных счетов и субсчетов, имеющих субсчета.
Признак вывода развернутого сальдо целесообразно устанавливать для счетов учета расчетов, для того чтобы
при формировании отчета не произошло искусственного взаимозачета долгов, не связанных между собой.
Для первоначального вывода данного отчета следует воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные
отчеты» — «Оборотносальдовая ведомость».
Шахматная ведомость
Этот отчет содержит табличное представление оборотов между счетами за выбранный период времени. Строки
таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам.
Размер таблицы отчета может получиться столь большим, что она не поместится полностью на экране
компьютера. При этом просматривать ее придется только по отдельным фрагментам, перемещая их по экрану с
помощью линеек прокрутки формы отчета.
В ячейке (клетке) сформированного отчета на пересечении счетов дебета и кредита выводится оборот между
ними за выбранный период: оборот с дебета счета, указанного слева, в кредит счета, указанного сверху.
Если дважды щелкнуть мышью по такой ячейке, то «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» выведет поверх
сформированного отчета «Шахматная ведомость» расшифровку — «Отчет по проводкам», который будет
содержать проводки с соответствующей корреспонденцией счетов.
Для первоначального формирования данного отчета следует воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные
отчеты» —«Шахматная ведомость».
Оборотносальдовая ведомость по счету
Этот отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Для
счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить остатки и обороты раздельно по объектам
аналитического учета (субконто). Если выбранный счет содержит субсчета, то отчет можно сформировать с
детализацией по субсчетам.
Например, при необходимости получить данные о затратах основного производства в течение отчетного
периода в параметрах отчета следует указать счет 231 «Основное производство». Сформированный отчет
покажет затраты на производство с двумя уровнями разбивки — по подразделениям организации и по
номенклатурным группам внутри каждого подразделения.
В настройках отчета можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом
развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом. Если признак вывода
развернутого сальдо установлен, то в строке «Итого развернутое» выводится развернутое сальдо по счету, а в
строке «Итого» – свернутое сальдо.
По составу выводимой информации отчет «Оборотносальдовая ведомость по счету» напоминает фрагмент
отчета «Оборотносальдовая ведомость».
Для первоначального формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные
отчеты» — «Оборотносальдовая ведомость по счету». Кроме того, отчет «Оборотносальдовая ведомость по
счету» можно сформировать следующей последовательностью действий: предварительно сформировать отчет
«Оборотносальдовая ведомость», в его форме дважды щелкнуть мышью на строке нужного счета и в
появившемся списке выбрать название отчета «Оборотносальдовая ведомость по счету».
Обороты счета
Отчет «Обороты счета» выводит начальный и конечный остатки и обороты выбранного счета за выбранный
период, детализацию этих оборотов в разрезе корреспондирующих счетов. Данные выводятся с
дополнительной разбивкой по периодам времени заданной периодичности, в качестве которой можно выбрать
месяц, квартал или год.
Разным периодам соответствуют разные строки отчета. В каждой строке отчета в порядке слева направо
отражаются следующие данные:
● период времени (месяц, квартал или год);
● начальное сальдо (дебетовое и кредитовое);
● суммарный дебетовый оборот счета;
● разбивка дебетового оборота счета по корреспондирующим счетам (то есть обороты с дебета выбранного
счета в кредиты корреспондирующих счетов);
● суммарный кредитовый оборот счета;
● разбивка кредитового оборота счета по корреспондирующим счетам (то есть обороты с кредита выбранного
счета в дебеты корреспондирующих счетов);
● конечное сальдо (дебетовое и кредитовое).
С помощью настроек отчета (раздел «Отбор» панели настройки) можно отключить вывод части информации, а
дебетовые и кредитовые обороты можно детализировать вплоть до субсчетов корреспондирующих счетов.
Отчет «Обороты счета», в частности, дает ответ на следующий вопрос: в каком объеме и в корреспонденции с
какими счетами поступали и списывались средства на выбранном счете в течение выбранного периода
времени.
На панели настройки отчета «Обороты счета» можно установить признак вывода развернутого сальдо для
выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в
целом.
Данный отчет можно использовать как удобную и компактную выборку информации, относящейся к
выбранному счету, из объемных отчетов: «Оборотносальдовой ведомости» и «Шахматной ведомости».
Для формирования отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты» — «Обороты
счета», или вызвать его двойным щелчком мыши из предварительно сформированного отчета «Оборотно
сальдовая ведомость».
Анализ счета
Отчет «Анализ счета» отражает обороты между выбранным счетом и всеми остальными счетами за
определенный период, а также остатки по выбранному счету на начало и на конец периода. По содержанию
выводимой информации данный отчет похож на отчет «Обороты счета», отличие заключается, главным
образом, в форме представления информации.
Как и в отчете «Обороты счета», в отчете «Анализ счета» данные могут выводиться с дополнительной
разбивкой по периодам времени.
Сформированный отчет представляет собой таблицу, в строках которой приведены номера корреспондирующих
счетов и обороты в их дебет и кредит (соответственно с кредита и дебета выбранного счета), а также
промежуточные итоги в разрезе установленной периодичности.
В настройках отчета «Анализ счета» можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного
счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.
Для формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты» —
«Анализ счета», или вызвать его из предварительно сформированного отчета «Оборотносальдовая
ведомость».
Карточка счета
Отчет «Карточка счета» представляет собой стандартный отчет с предельной степенью детализации — до
элементарной учетной записи, то есть до проводки. Сформированный отчет представляет собой упорядоченную
по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых
был использован выбранный счет.
Отчет выводится в виде таблицы, каждая строка которой соответствует одной проводке. В порядке слева
направо выводится следующая информация:
● дата;
● сведения о документе и операции, которые сформировали проводку;
● сведения о дебетовом обороте выбранного счета в данной проводке (если выбранный счет использовался в
проводке в качестве счета дебета): корреспондирующий счет и сумма дебетового оборота;
● сведения о кредитовом обороте выбранного счета в данной проводке (если выбранный счет использовался в
проводке в качестве счета кредита): корреспондирующий счет и сумма кредитового оборота;
● сальдо выбранного счета, получившееся после записи проводки.
Кроме того, в таблице выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также
конечный остаток и итоговые обороты.
Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по
дням, неделям и т.д. Если по счету ведется аналитический учет, то в настройках можно задать отбор проводок
по значению субконто.
Для формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты» —
«Карточка счета», или вызвать его из предварительно сформированного отчета «Оборотносальдовая
ведомость».
Анализ субконто
Отчет «Анализ субконто» показывает начальное и конечное сальдо, а также обороты за период по счетам,
имеющим выбранный вид субконто и выбранное значение субконто (если значение было выбрано).
Для каждого значения субконто предусматривается детализация по счетам. Панели настройки отчета
позволяет задать вывод количества, налоговых назначений и валют, дополнительную детализацию по
субсчетам, валютные и налоговые суммы.
Обороты между субконто
Отчет «Обороты между субконто» выводит список всех оборотов между двумя выбранными видами субконто за
выбранный период времени.
Для формирования отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты» — «Обороты
между субконто»
Карточка субконто
Отчет «Карточка субконто» представляет собой стандартный отчет с детализацией до проводки.
Сформированный отчет представляет собой упорядоченную по датам выборку информации о проводках,
которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный вид субконто или
значение субконто.
Отчет выводится в виде таблицы, каждая строка которой соответствует одной проводке. По своей структуре
отчет аналогичен отчету «Карточка счета».
В таблице выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также конечный
остаток и итоговые обороты.
Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по
дням, неделям и т.д.
Сводные проводки
Этот отчет содержит список сводных проводок за выбранный период времени. Настройки отчета позволяют
задать детализацию отчета до субконто, задать упорядочение по дебетовым счетам или по кредитовым счетам,
а также установить отборы по счетам, валюте и т.д.
Для формирования данного отчета следует воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты» —
«Сводные проводки».
Отчет по проводкам
В этот отчет выводятся сведения из проводок, отобранных по заданным критериям. При использовании
настроек по умолчанию в отчет будут выведен список проводок, и, в отличие от журнала проводок, этот
список можно будет распечатать на бумаге. На панели настройки отчета можно указать критерии, по которым
данные проводок должны выводиться в отчет: счет дебета, счета кредита, валюта, документ, фрагмент текста,
который должен содержаться в содержании операции, налоговое назначение или наименовании субконто.
Для первоначального формирования данного отчета следует воспользоваться меню «Отчеты» — «Стандартные
отчеты» — «Отчет по проводкам».
Главная книга
Этот отчет показывает для каждого счета начальное и конечное сальдо, и его обороты с другими счетами за
выбранный период времени.
Детализация до субсчетов не предусмотрена, но в настройках отчета можно задать детализацию по периоду, в
качестве которого можно выбрать месяц, квартал, полугодие, год. Кроме того, можно указать признак
разбивки по листам, чтобы при печати отчета данные каждого счета выводились в виде отдельного листа
главной книги.
Универсальный отчет
Отчет предназначен для получения данных по документам, справочникам, регистрам накопления и регистрам
сведений информационной базы.
В заголовке отчета указывается источник данных, по которому нужно построить отчет.
Выбирается тип источника: документ, справочник, регистр накопления, сведений либо бухгалтерии. Затем
выбирается собственно источник данных: вид документов, конкретный справочник или регистр, по которому
должны быть получены данные.
Для отчета по документам и справочникам дополнительно выбирается табличная часть, данные которой будут
отражены; если табличная часть не выбрана, отчет будет построен по данным реквизитов. Для отчета по
периодическим регистрам сведений уточняется, будет ли отражен срез последних или первых записей.
Настройка отчета выполняется по кнопке «Показать настройки» так же, как для остальных стандартных
отчетов.
29.01.2016 Глава 6. Учет операций с денежными средствами
Касса
Поступление наличных денежных средств
Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ
«Приходный кассовый ордер» (меню «Банк и касса» — «Касса» — «Приходные кассовые ордера»).
Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:
● «Оплата от покупателя»;
● «Прием розничной выручки»;
● «Возврат денежных средств подотчетником»;
● «Возврат денежных средств поставщиком»;
● «Возврат денежных средств работником»;
● «Получение наличных денежных средств в банке»;
● «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;
● «Прочий приход денежных средств».
Вид операции устанавливается в реквизите «Вид операции».
Операция «Оплата от покупателя» указывается при поступлении наличных денежных средств от покупателя. В
реквизите «Договор» документа «Приходный кассовый ордер» при этом будет необходимо выбрать тот
договор, в котором установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом». При проведении
документа «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» определит состояние расчетов по договору и разделит
поступившую сумму на аванс и оплату.
Операция «Прием розничной выручки» устанавливается для регистрации приема выручки торговой точки в
кассу организации.
Операция «Возврат денежных средств подотчетником» предусмотрена для регистрации возврата денежных
средств подотчетным лицом — сотрудником предприятия. При выборе данного вида операции внешний вид
формы документа изменяется, на форме отображается поле для выбора подотчетного лица из списка
работников.
Операция «Возврат денежных средств поставщиком» предназначена для отражения поступления наличных
денежных средств, возвращенных поставщиком. Договор надо выбирать тот, в котором установлен вид «с
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%206.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%BE%D… 1/15
поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом».
Операция «Возврат денежных средств работником» предназначена для регистрации возврата сотрудником
сумм полученной им заработной платы (например, при увольнении сотрудника, получившего аванс).
Операция «Получение наличных денежных средств в банке» предназначена для отражения факта получения
наличных денег с расчетного счета организации в банке.
Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» используется при поступлении наличных
денежных по кредитам и займам. Договор надо выбирать тот, в котором установлен вид «прочее».
Операция «Прочий приход денежных средств» выбирается в остальных случаях.
Документ «Приходный кассовый ордер» можно распечатать в бумажном виде (типовая форма КО1).
Расход наличных денежных средств
Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ «Расходный кассовый
ордер» (меню «Банк и касса» — «Касса» — «Расходные кассовые ордера»).
Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:
● «Оплата поставщику»;
● «Возврат денежных средств покупателю»;
● «Выдача денежных средств подотчетнику»;
● «Выплата заработной платы по ведомостям»;
● «Выплата заработной платы работнику»;
● «Взнос наличными в банк»;
● «Инкассация денежных средств»;
● «Прочий расход денежных средств».
Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения денежных расчетов с поставщиком. Договор
надо выбрать тот, в котором установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером». При
проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически
разделится на аванс и оплату.
Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется при регистрации возврата денежных средств
покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом»
или «с комиссионером».
Операция «Выдача денежных средств подотчетнику» используется для регистрации выдачи наличных
денежных средств под отчет.
Операция «Выплата заработной платы по ведомостям» предназначена для отражения расхода денежных
средств на выдачу заработной платы. В реквизитах платежа необходимо указать документ вида «Зарплата к
выплате организации», по которому выдаются денежные средства.
Операция «Выплата заработной платы работнику» предназначена для отражения расхода денежных средств на
выдачу заработной платы конкретному работнику. При этом в реквизитах платежа также необходимо указать
документ вида «Зарплата к выплате организации».
Операция «Взнос наличными в банк» предназначена для регистрации взноса наличных средств на расчетный
счет организации в коммерческом банке.
Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода наличных
денежных средств по кредитам и займам. Выбираемый договор должен иметь вид «прочее».
Операция «Инкассация денежных средств» устанавливается для регистрации сдачи розничной выручки
торговой точки на инкассацию.
В других случаях используется операция «Прочий расход денежных средств».
Документ «Расходный кассовый ордер» можно распечатать в бумажном виде (типовая форма КО2).
Аналитический учет денежных средств в кассах обособленных подразделений
Настройка учета по обособленным подразделениям организаций без образования юридического лица
выполняется в форме «Параметры учета» (меню «Главное» — «Настройки» — «Параметры учета»; см. главу 2,
раздел «Настройки аналитического учета» здесь). Если учет по обособленным подразделениям организаций
используется, то на счета бухгалтерского учета «Касса» и «Касса в валюте» будет добавлен дополнительный
аналитический разрез.
Дополнительно, необходимость учета по обособленным подразделениям для каждой организации указывается
в учетной политике организации (меню « «Главное» — «Настройки» —«Учетная политика»; см. главу 2,
раздел «Учетная политика организации» на стр. 42).
Список обособленных подразделений определяется в справочнике «Обособленные подразделения
организаций». Справочник вызывается из карточки организации по ссылке «Обособленные подразделения».
Если для организации ведется учет по обособленным подразделениям, то все кассовые документы могут быть
оформлены как по кассе основной организации (флаг «По обособленному подразделению» снят), так и по
отдельному обособленному подразделению (флаг «По обособленному подразделению» установлен, указано
конкретное обособленное подразделение).
Кассовая книга
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» кассовая книга является отчетом, в котором отражаются все движения
наличных денежных средств (меню «Банк и касса» — «Отчеты» — «Кассовая книга»). Данные отчета можно
использовать для заполнения различных регламентированных форм:
● Кассовая книга (КО4);
● Журнал регистрации приходных ордеров (КО3);
● Журнал регистрации расходных ордеров (КО3);
● Журнал регистрации приходных и расходных ордеров (КО3а);
● Книга учета принятых и выданных денег.
Отчет может быть сформирован для выбранной организации (обособленного подразделения) и для выбранной
валюты за произвольный период времени.
Банк
Банковские счета организаций
Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справочнике «Банковские счета».
Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввод банковского счета можно
произвести из карточки организации по ссылке «Все банковские счета».
В информационную базу вводятся следующие сведения о банковском счете:
● Валюта, в которой открыт счет. Может быть выбрана любая валюта, зафиксированная в справочнике
«Валюты».
● Номер счета в банке.
● МФО банка, в котором открыт счет.
● Наименование – внутреннее наименование банковского счета, которое будет выводиться в документах и
отчетах информационной базы, например, «валютный», «главный», «дополнительный», «в Сбербанке» и т.д.
Внутреннее наименование банковского счета не выводится в при печати платежных поручений.
Платежное поручение
Документ «Платежное поручение» предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а
также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банка».
Ввести новый документ можно в разделе «Банк и касса».
Состав реквизитов в форме документа может быть различным, в зависимости от того, оформляется документом
перечисление налогового платежа или, например, оплата поставщику.
Если формирование платежного поручения и ввод данных для отражения в учете списания денежных средств
разнесены во времени или по исполнителям, то сначала рекомендуется сформировать документ «Платежное
поручение» и заполнить сведения, необходимые для передачи в банк.
Если оформлением платежных поручений и регистрацией выписки банка занимается один человек, а также
если на момент оформления платежного поручения известны все данные для отражения в учете,
последовательность действий может быть следующая:
1. Сформировать документ «Платежное поручение» и заполнить сведения, необходимые для передачи в банк.
2. Из документа «Платежное поручение» создать документ списания по ссылке «Ввести документ списания с
расчетного счета» и заполнить реквизиты списания. При этом нужно проконтролировать, чтобы в документе
списания был снят флажок «Подтверждено выпиской банка».
При регистрации выписки банка в документе списания, созданном ранее на основании платежного поручения,
устанавливается флажок «Подтверждено выпиской банка» и документ проводится. Реквизиты операции
списания были заполнены ранее при оформлении платежного поручения, поэтому нет необходимости
открывать документ списания и проверять введенные сведения.
После заполнения платежного поручения можно распечатать платежное поручение по кнопке «Печать».
Документ сохраняется по кнопке «Провести и закрыть».
Документ не формирует проводок.
Если платежное поручение оформляется на перечисление налога или иного платежа в бюджет, «Назначение
платежа» можно заполнить автоматически по кнопке «Заполнить назначение платежа в бюджет».
Банковские выписки
Журнал «Банковские выписки» (меню «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские выписки») предназначен
для регистрации операций поступления денежных средств на расчетный счет организации и перечисления
денежных средств с расчетного счета при получении из банка выписки за определенный период (день).
В журнале показывается список всех созданных пользователем документов поступления и списания денежных
средств. Можно производить быстрый отбор по организации и банковскому счету, а также по дате,
контрагенту и назначению платежа.
В нижней части журнала выводится информация о суммах поступления и списания средств за день, остатках
на начало и конец дня. В том числе, приводится сумма по документам перемещения денежных средств,
которые не отражаются в журнале, но влияют на остаток счетов учета денежных средств на расчетных счетах
организации:
● «Списание с расчетного счета», операция «Перевод на другой счет организации»,
● «Приходный кассовый ордер», операция «Получение наличных в банке»,
● «Расходный кассовый ордер», операция «Взнос наличных в банк».
По ссылке «В том числе перемещения» можно просмотреть список документов. При необходимости можно
скорректировать суммы документов.
Поступление и списание безналичных денежных средств вводятся в банковскую выписку автоматически с
помощью загрузки данных из программы «Клиент банка» (см. здесь).
Пользователь также может отражать поступление и списание средств на основании выписки банка вручную.
При поступлении выписки счета из банка пользователь открывает журнал банковских выписок и вводит
документы поступления и (или) списания по кнопкам «+ Поступление» и «— Списание».
На верхней части документа по кнопке «Подобрать» открывается список неоплаченных платежных
поручений с возможностью сортировки по номеру банковского счета и дате. По кнопке «Сформировать
строки выписки» автоматически формируют документы списания.
Поступление на расчетный счет
Для регистрации поступления денежных средств на расчетные счета организации предназначен документ
«Поступление на расчетный счет».
В документе могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:
● «Оплата от покупателя»;
● «Возврат денежных средств поставщиком»;
● «Расчеты по кредитам и займам»;
● «Прочие поступления безналичных денежных средств»;
● «Прочие расчеты с контрагентами»;
● «Покупка/продажа валюты»;
● «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам»;
● «Инкассация денежных средств».
Операция «Оплата от покупателя» предназначена для отражения поступления безналичных денежных средств
от покупателя. В реквизите «Договор» документа «Платежное поручение входящее» при этом необходимо
будет выбрать тот договор, у которого установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с
комитентом». При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая
сумма автоматически разделится на аванс и оплату.
Операция «Возврат денежных средств поставщиком» указывается при поступлении безналичных денежных
средств, возвращенных поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с
поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом».
Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» указывается при поступлении безналичных
денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбрать тот, у которого установлен вид «прочее».
Операция «Прочие расчеты с контрагентами» указывается для регистрации прочих расчетов по договорам с
контрагентами.
Операция «Инкассация денежных средств» указывается при зачислении на расчетный счет денежных средств,
ранее принятых на инкассацию в торговой точке организации.
Операция «Покупка/продажа валюты» используется для регистрации факта зачисления приобретенных
валютных средств на валютный счет или поступления гривневых средств за проданную валюту на гривневый
счет.
Операция «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам» используется для
регистрации поступления денежных средств, перечисленных банкомэквайрером или кредитором
Операция «Инкассация денежных средств» предназначена для регистрации зачисления на банковский счет
инкассированной розничной выручки.
В остальных случаях выбирается операция «Прочие поступления безналичных денежных средств».
В документах регистрации поступления безналичных денежных средств печатные формы не предусмотрены.
Списание с расчетного счета
Для регистрации списания безналичных денежных средств предназначен документ «Списание с расчетного
счета».
Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:
● «Оплата поставщику»;
● «Возврат денежных средств покупателю»;
● «Перечисление заработной платы»;
● «Перечисление налогов/взносов по заработной плате»;
● «Перечисление денежных средств подотчетнику»;
● «Прочее списание безналичных денежных средств»;
● «Покупкапродажа валюты»;
● «Перевод на другой счет организации».
● «Прочие расчеты с контрагентами».
Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения расчетов с поставщиком. Договор необходимо
выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером».
Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется для отражения возврата безналичных
денежных средств покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем»,
«с комитентом» или «с комиссионером».
Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода
безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор необходимо выбрать тот, у которого указан
вид «прочее».
Операция «Перечисление денежных средств подотчетнику» предназначена для отражения перечисления
денежных средств на личную банковскую карту работника организации (подотчетного лица). Кроме того, в
документе «Платежный ордер на списание денежных средств» данная операция используется для отражения
оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета,
предназначенного для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты.
Операция «Прочие расчеты с контрагентами» предназначена для отражения списания денежных средств по
договорам с контрагентами в прочих случаях.
Операция «Перевод на другой счет организации» указывается при перечислении денежных средств на другой
счет организации, включая расчетные, валютные и специальные счета.
Операция «Перечисление заработной платы» указывается при списании безналичных денежных средств на
перечисление заработной платы. В табличной части «Перечисление заработной платы» необходимо указать
документы вида «Зарплата к выплате организации» (см. здесь), по которым перечисляются денежные
средства.
Операция «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» предназначена для перечисления налогов и
взносов по заработной плате в бюджет.
Операция «Покупкапродажа валюты» используется для регистрации факта перечисления валютных средств
для продажи или перечисления гривневых средств для покупки валюты.
В остальных случаях выбирается операция «Прочее списание безналичных денежных средств».
Клиент банка
Для обмена информацией с банками по электронным каналам связи предназначены специализированные
программы типа «Клиент банка». «1С:Бухгалтерия 8 для Украины», со своей стороны, предоставляет
возможность обмена информацией с такими программами. Для решения этой задачи в «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины» используется специальная обработка «Обмен с банком», вызываемая из журнала «Банковские
выписки» по кнопке «Загрузить».
Обработка используется для следующих операций:
● выгрузка платежных поручений из журнала документов «Платежное поручение» по кнопке «Выгрузить»,
● загрузка данных в журнале «Банковские выписки» по кнопке «Загрузить».
Обработка позволяет:
● подбирать платежные документы в информационной базе, затем выгружать их в программу «Клиент банка»
для передачи в банк по электронным каналам связи;
● загружать в информационную базу из программы «Клиент банка» информацию, поступившую из банка, об
операциях по расчетным счетам организации.
Выгрузка данных
На закладке «Выгрузка», в поле «Файл выгрузки» следует указать имя и путь файла обмена. Этот же файл
должен быть указан в программе типа «Клиент банка» в качестве файла загрузки. В поле «Банковский счет»
необходимо выбрать счет, по которому будет производиться обмен с программой типа «Клиент банка».
Выгрузка платежных документов выполняется по кнопке «Выгрузить». После этого система автоматически
сформирует файл экспорта и заполнит его информацией всех исходящих платежных документов.
Если после выгрузки в программу «Клиент банка» платежные документы были изменены, то их можно
выгрузить повторно. При этом в программе типа «Клиент банка» список документов для передачи в банк
должен измениться. Однако важно понимать, что если документы уже были переданы программой в банк, то
изменять их не рекомендуется.
Загрузка данных
На закладке «Загрузка», в поле «Файл загрузки» следует указать имя и адрес файла обмена. Перед этим тот
же файл должен будет указан в программе типа «Клиент банка» в качестве файла выгрузки.
При загрузке могут выполняться следующие действия:
● уточняются реквизиты платежных документов, ранее введенных в информационную базу. Если документы из
«Клиент банка» поступили в измененном виде, то они будут исправлены в информационной базе;
● регистрируются входящие и исходящие платежные документы. Если исходящие документы в
информационной базе не оформлялись, то создаются новые документы. В них заносятся все реквизиты
загружаемых платежных документов: расчетный счет, сумма, контрагент. При этом информационная база
предложит создать нового контрагента, если не сможет его идентифицировать.
Валютные операции
Рассмотренные здесь документы поступления и списания безналичных денежных средств могут использоваться
для учета операций как в гривнах, так и в иностранной валюте. Валюта платежа определяется валютой,
указанной в реквизитах банковского счета. Кроме того, эта же валюта должна быть указана в договоре
контрагента — плательщика или получателя платежа, причем последнее условие контролируется
«1С:Бухгалтерией 8 для Украины» при проведении документа.
При проведении документа формируются проводки по счетам 312 «Текущие счета в иностранной валюте» или
314 «Другие счета в банке в иностранной валюте» с отражением суммы платежа как в иностранной валюте,
так и в гривнах.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%206.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%BE%… 10/15
В конце месяца остатки валютных денежных средств автоматически переоцениваются (см. главу 10, подраздел
«Переоценка валютных средств» здесь).
Курсы валют
Для пересчета иностранной валюты в гривни используются данные о курсах валют, установленных
Национальным банком Украины. В информационной базе эти данные доступные из справочника «Валюты» (по
ссылке «Валюты» с закладки «Банк и касса» формы «Параметры учета»). Данные о курсах валют нужно
своевременно обновлять.
Если ваш компьютер подключен к сети Интернет, то курсы валют можно обновлять автоматически с сайта
finance.ua. Для этого в форме списка валют следует нажать на кнопку «Загрузить курсы», а в открывшейся
форме «Загрузка курсов валют с finance.ua» уточнить список валют, установить период, за который нужно
ввести новые курсы, и нажать на кнопку «Загрузить».
ЗАМЕЧАНИЕ. Курсы валют могут обновляться автоматически при запуске программы «1С:Бухгалтерия 8
для Украины». Для этого нужно установить флаг «Загружать ежедневно» в настройках обработки
загрузки курсов валют, а также флаг «Загружать актуальные курсы валют во время запуска системы» в
настройках тех пользователей, при входе в систему которых нужно обновлять курсы.
Покупка иностранной валюты
Первым этапом при отражении в конфигурации операции покупки иностранной валюты является регистрация
заявки на покупку валюты, которая оформляется с помощью документа «Заявка на покупку (продажу)
валюты» (меню «Банк и касса» — «Банк» — «Заявки на покупку (продажу) валюты»). В документе
указывается сумма покупаемой иностранной валюты; предельный курс покупки; информация о банковских
счетах, по которым будет проводиться операция; информация об уполномоченном банке.
Перечисление средств с гривневого расчетного счета на расчетный счет уполномоченного банка оформляется
документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «покупка (продажа) валюты». Документ может
быть введен из журнала документов «Банковские выписки» (меню «Банк и касса» — «Банк» — «Банковские
выписки») либо на основании документа «Заявка на покупку (продажу) валюты».
Сам факт покупки валюты регистрируется документом «Покупка (продажа) валюты» с видом операции
«покупка валюты». Документ рекомендуется вводить на основании документа «Заявка на покупку (продажу)
валюты». Вручную документ может быть введен из пункта меню «Банк и касса» — «Банк» — «Покупки
(продажи) валюты».
В документе указывается сумма приобретенной иностранной валюты и ее гривневое покрытие; сумм
уплаченных комиссионных и отчислений в Пенсионный фонд; информация об уполномоченном банке. Для
формирования проводок по включению сумм уплаченных комиссионных и взносов в ПФ в состав затрат
предприятия, а также проводки по отражению разницы между курсами покупки и НБУ, на закладках «По
стоимости валюты», «По комиссионным» и «По отчислениям в Пенсионный» должны быть заданы счета учета
затрат (доходов) и соответствующие объекты их аналитики.
Наконец, зачисление валютных средств на валютный расчетный счет предприятия оформляется с помощью
документа «Поступление на расчетный счет» с видом операции «покупка (продажа) валюты»). Документ
рекомендуется вводить на основании документа «Покупка (продажа) валюты».
ВАЖНО. Для формирования корректных проводок необходимо соблюдать приведенную
последовательность ввода документов
Продажа иностранной валюты
Аналогично операции покупки иностранной валюты, первым этапом при регистрации операции продажи
валюты является оформление документом «Заявка на покупку (продажу) валюты» заявки на продажу валюты.
Перечисление валютных средств с расчетного счета предприятия на расчетный счет уполномоченного банка
оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «покупка (продажа) валюты».
Факт продажи валюты регистрируется документом «Покупкапродажа валюты» с видом операции «Продажа
валюты».
На закладках «По разнице курсов», «По себестоимости» и «По комиссионным» задаются счета затрат/доходов
с объектами их аналитики для формирования проводок по отнесению сумм доходов/затрат от продажи валюты
(разницы между выручкой от продажи и себестоимостью продажи), курсовой разницы (по счету 334),
комиссионного вознаграждения в состав операционных расходов/доходов предприятия соответственно.
Наконец, зачисление гривневых средств от продажи валюты на расчетный счет предприятия регистрируется
документом «Списание с расчетного счета» (с видом операции «покупка/продажа валюты»).
ВАЖНО. Для формирования корректных проводок необходимо соблюдать приведенную
последовательность ввода документов
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты через кассу
Выдача наличных денежных средств подотчетному лицу отражается документом «Расходный кассовый ордер»
с указанием соответствующего вида операции, подотчетного лица и суммы.
Погашение задолженности регистрируется документом «Авансовый отчет» (меню «Банк и касса» — «Касса» —
«Авансовые отчеты»).
В документе «Авансовый отчет» на закладке «Авансы» указываются документы, по которым выдавались
денежные средства и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается. На остальных закладках
определяется назначение потраченных подотчетным лицом сумм.
Данные, указанные в разных табличных частях документа, определяют счета дебета, которые будут значиться
в проводках в корреспонденции со счетом 372 «Расчеты с подотчетными лицами».
На закладке «Товары» указывается перечень товарноматериальных ценностей (ТМЦ), которые выбираются из
справочника «номенклатура». При подстановке пользователем той или иной номенклатурной позиции из
справочника «номенклатура» система автоматически вносит соответствующие счета для бухгалтерского учета
номенклатуры и учета НДС по умолчанию (см. главу 3, раздел «Счета учета номенклатуры» здесь). Считается,
что перечисленные ТМЦ поступают на склад, указанный в поле «склад» в верхней части формы документа.
При вводе количества и цены ТМЦ общая сумма и сумма НДС рассчитываются автоматически.
Если поступила возвратная тара, то заполняется закладка «Тара». Возвратная тара представляет собой вид
ТМЦ, требующий обособленного бухгалтерского учета (подробнее см. в главе 6 раздел «Операции с тарой»
здесь).
Если подотчетное лицо расплатилось с контрагентом, то в документе «Авансовый отчет» заполняется закладка
«Оплата». На этой закладке указывается контрагент (выбирается из справочника «контрагенты») и прочие
данные, необходимые для учета взаиморасчетов с контрагентами. После ввода контрагента система
подставляет счета учета расчетов и счета учета авансов по умолчанию (см. главу 3, раздел «Счета расчетов с
контрагентами» здесь).
Расходы подотчетного лица, включаемые в состав затрат предприятия, указываются на закладке «Прочее».
Командированные сотрудники в авансовом отчете на закладке «Прочее» указывают, в частности суточные. В
таком случае должен быть заполнен флаг «Это суточные». Обязательно должно быть указано количество
суток, в случае командировки за рубеж должен быть заполнен одноименный флаг. Документ производит
нормирование суточных для целей налогового учета. Сумма суточных в пределах норм указывается в
документе, должна быть проверена и может быть исправлена пользователем.
По кнопке «Печать» можно сформировать регламентированную печатную форму авансового отчета.
ЗАМЕЧАНИЕ. Для оформления доверенности подотчетному лицу на получение материальных ценностей
удобно использовать документ «Доверенность» (меню «Покупки» — «Покупки» —«Доверенности»).
Данный документ не формирует бухгалтерских проводок.
Расчеты с подотчетными лицами по банковским картам
Организация может перечислять денежные средства подотчетным лицам на банковские карты. При этом могут
использоваться как личные банковские карты сотрудников, так и корпоративные банковские карты.
Использование личных банковских карт сотрудников
Для перечисления денежных средств под отчет на личную банковскую карту работник должен сообщить в
бухгалтерию организации банковские реквизиты своей карты. Возможно перечисление сумм как в гривнах,
так и в валюте.
Перечисление денежных средств работнику на личную банковскую карту оформляется документом «Списание с
расчетного счета» с видом операции «Перечисление денежных средств подотчетнику».
Сотрудник с помощью карты оплачивает товары и услуги, а также может снимать наличные. На совершенные
расходы сотрудник составляет авансовые отчеты и представляет их в бухгалтерию (аналогично расчетам
наличными).
В документе «Авансовый отчет» в случае расчетов с подотчетным лицом с использованием банковских карт на
закладке «Авансы» указывается документ «Списание с расчетного счета».
Использование корпоративных банковских карт
Для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты организация должна открыть в
банке специальный карточный счет, получить у банка необходимое количество платежных карт,
«привязанных» к этому счету и выдать эти карты сотрудникам. Возможно также открытие нескольких
карточных счетов (например, отдельный счет для каждой карты). Владельцем карты при этом является
организация, а держателем карты – конкретный сотрудник (как правило, карты именные, и совершать
операции по ним может только один конкретный человек). Карточные счета могут быть открыты как в
гривнах, так и в валюте.
Сотрудник, получив карту, может с ее помощью оплачивать товары и услуги, а также снимать наличные.
В отличие от обычного банковского счета, все операции по расходу денежных средств с карточного счета
считаются выдачей под отчет сотруднику – держателю корпоративной банковской карты.
Перечисление денежных средств на специальный карточный счет при использовании расчетной (дебетовой)
корпоративной карты отражается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перевод на
другой счет организации».
Зачисление кредита на специальный карточный счет оформляется документом «Поступление на расчетный
счет» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам».
Для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета
(денежные средства перечисляются с расчетного счета организации), используются документы «Списание с
расчетного счета» с видом операции «Прочий расход».
Расход денежных средств держателем карты для оплаты товаров, работ, услуг или на другие цели,
оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление денежных средств
подотчетнику».
На все совершенные по карте расходы сотрудник составляет авансовые отчеты и представляет их в
бухгалтерию.
В документе «Авансовый отчет» в случае расчетов с подотчетным лицом с использованием банковских карт на
закладке «Авансы» указываются банковские платежные документы («Списание с расчетного счета»).
Статьи движения денежных средств
Все денежные документы «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» (банковские и кассовые) имеют реквизит «Статья
движения денежных средств». Значения данных реквизитов выбираются из справочника «Статьи движения
денежных средств» (меню «Справочники» — «Банк и касса» — «Статьи движения денежных средств»).
Данный справочник установлен в качестве вида субконто и используется для ведения аналитического учета по
счетам 30 «Касса» и 31 «Счета в банках».
29.01.2016 Глава 7. Учет торговых операций
Оптовая торговля
Поступление товаров
Поступление товаров от поставщика в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» отражается документом «Поступление
товаров и услуг» (меню «Покупки» — «Покупки» — «Поступление товаров и услуг») с видом операции
«покупка, комиссия».
В этот документ вводятся данные из приходной накладной, полученной от поставщика. На закладке «Товары»
документа необходимо указать поступившие товары — элементы справочника «Номенклатура».
ЗАМЕЧАНИЯ. Для хранения сведений о товарах в справочнике «Номенклатура» целесообразно
использовать отдельную группу, например, «Товары», или несколько групп.
Из формы документа «Поступление товаров и услуг» можно формировать другие документы, которые будут
отражать дальнейшее перемещение товаров и другие связанные события: «Списание с расчетного счета»,
«Требованиенакладная», «Перемещение товаров», «Возврат товаров поставщику», «Установка цен
номенклатуры», «ГТД по импорту» и др. (кнопка «Создать на основании» — название вида документа).
Регистрация расходов на приобретение
Дополнительные расходы на приобретение и доставку запасов, не включенные в цену поставщика, могут быть
отражены двумя способами:
● включены в стоимость приобретенной партии запасов;
● накоплены на счетах учета ТЗР.
Расходы по доставке, которые необходимо включить в стоимость поступивших товаров, оформляются
документом «Поступление доп. расходов» (меню «Покупки» — «Покупки» — «Поступление доп. расходов»).
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%207.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D1%82%D0… 1/25
В табличной части этого документа на закладке «Товары» указываются товарноматериальные ценности, на
которые необходимо отнести дополнительные расходы, их количество и стоимость, а также приходная партия
– документ оприходования. В колонке «Доп.расходы (сумма)» указывается общая сумма дополнительных
расходов, распределяемая на указанные товарноматериальные ценности.
Документ «Поступление доп. расходов» удобно вводить на основании документа «Поступление товаров и
услуг».
Расходы, накапливаемые на счетах учета ТЗР, регистрируются документами «Поступление товаров и услуг»
(услуги), а также другими документами, регистрирующими затраты: «Начисление зарплаты», «Требование
накладная» и др.
ТРЗ накапливаются на счетах 200 «Транспортнозаготовительные расходы (материалы)», 2801 «Транспортно
заготовительные расходы (товары)» и 2802 «Транспортнозаготовительные расходы (в НТТ по продажной
стоимости)». На счетах 200 и 2801 учет ТЗР ведется в разрезе номенклатурных групп.
ТЗР, накопленные на субсчете 200, в конце месяца распределяются на себестоимость выбытия
производственных запасов, учитываемых на всех субсчетах счета 20. Причем, ТЗР, отнесенные на каждую
номенклатурную группу, распределяются только на выбытие запасов этой номенклатурной группы
(номенклатурная группа запаса указывается в номенклатурной карточке на закладке «Основные»).
ТЗР, накопленные на субсчете 2801, распределяются на себестоимость выбытия товаров, для которых ведется
пообъектный учет, т.е. для товаров, учитываемых на счетах 281, 2821, 283, 284, 289. Здесь также ТЗР,
отнесенные на каждую номенклатурную группу, распределяются только на выбытие товаров этой
номенклатурной группы.
ТЗР, накопленные на субсчете 2802, распределяются на стоимость выбытия товаров из НТТ, учитываемых по
продажной стоимости (счет 2822). В качестве базы распределения ТЗР используется суммарная продажная
стоимость товаров в НТТ (пообъектный учет для этих товаров не ведется).
В документе, которым регистрируются ТЗР, указывается «Счет затрат» 200, 2801 или 2802 и аналитика этого
счета: номенклатурная группа (кроме счета 2802) и статья затрат. Кроме того, указывается налоговое
назначение ТЗР.
Распределение ТЗР производится в конце периода документом «Закрытие месяца» (см. раздел «Распределение
ТЗР» здесь).
Импорт товаров
Поступление товаров от иностранного поставщика также оформляется документом «Поступление товаров и
услуг». В дополнение к этому документу для отражения информации о таможенных сборах, пошлине, акцизе и
НДС, зафиксированных в грузовой таможенной декларации, оформляется документ «ГТД по импорту» (меню
«Покупки» — «Покупки» — «ГТД по импорту»).
Документ «ГТД по импорту» может быть сформирован на основании документа «Поступление товаров и услуг».
В поле «Таможня» указывается соответствующий элемент справочника «Контрагенты», а в поле «Депозит на
таможне» указывается информация об объекте аналитического учета расчетов с указанной таможней —
элементе справочника «Договоры с контрагентами», по которому учитываются расчеты по таможенным
платежам.
Документ «ГТД по импорту» может быть оформлен только в валюте регламентированного учета (гривне).
На закладке «Основная» указывается номер ГТД, сумма таможенного сбора, а также признак того, что оплата
НДС по ГТД осуществлялась налоговым векселем.
На закладке «Разделы ГТД» указывается список товаров, сведения о документах поступления и о счетах учета
таможенных платежей. Поскольку грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в
которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей, на закладке «Разделы
ГТД» можно добавлять дополнительные табличные части (с помощью кнопки «Разделы ГТД» над табличной
частью). По каждому разделу ГТД может быть введена своя сумма таможенной пошлины, НДС и акциза.
При проведении документа стоимость начисленной таможенной пошлины, акциза и НДС (при отсутствии права
на налоговый кредит) добавляется к стоимости поступивших товаров, ранее зарегистрированных документом
«Поступление товаров и услуг». Кроме того, документ регистрирует соответствующую информацию в регистре
налогового учета НДС, которая будет впоследствии использована при автоматическом построении Декларации
по НДС.
Возврат товаров поставщику
Возврат ранее поступивших товаров поставщику в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» отражается документом
«Возврат товаров поставщику» (меню «Покупки» — «Покупки» — «Возвраты поставщикам») с видом операции
«Покупка, комиссия».
Возврат товаров может оформляться для поставщика или комитента. Вид произведенной операции – возврат
купленного товара или товара, принятого на комиссию, определяется видом договора с контрагентом,
указанным в документе. Если выбран вид договора «С поставщиком», то оформляется операция возврата
товаров поставщику. Если выбран вид договора «С комитентом», то оформляется операция возврата товаров
комитенту.
Возврат товаров поставщику можно оформлять по конкретному документу поступления. При вводе документа
«Возврат товаров поставщику» на основании документа поступления, копируется состав документа,
количество заполняется минимальным значением товаров из тех, что остались на складе и указаны в строке
документаоснования.
Автоматическое заполнение табличной части документа можно произвести также при нажатии кнопки
«Заполнить» в документе.
Информация о возвратной таре, которую необходимо вернуть поставщику, заполняется на закладке «Тара».
Оптовая продажа товаров
Оптовая продажа товаров и готовой продукции предприятия оформляется документом «Реализация товаров и
услуг» (меню «Продажи» — «Продажи» — «Реализация товаров и услуг»). При создании документа нужно
выбрать вариант «Продажа, комиссия».
На закладке «Товары» необходимо указать реализуемые товары — элементы справочника «Номенклатура».
При проведении документа анализируются остатки номенклатуры и рассчитывается сумма списания со склада
по тому методу, который указан в учетной политике (ФИФО, «По средней»). Если остаток меньше, чем
количество в документе (то есть по данным учета товаров для отгрузки не хватает), то «1С:Бухгалтерия 8 для
Украины» не проведет данный документ и сообщит пользователю об этом.
ЗАМЕЧАНИЕ. В форме «Параметры учета» (меню «Главное» — «Настройки» —«Параметры учета») на
закладке «Запасы» можно отключить автоматический контроль отрицательных остатков товаров и
других запасов. Данной возможностью следует воспользоваться, когда по какимлибо причинам отпуск
товаров регистрируется до его поступления.
На основании документа «Реализация товаров и услуг» можно формировать документы, которые отражают
связанные хозяйственные операции: «Поступление на расчетный счет», «Приходный кассовый ордер»,
«Возврат товаров от покупателя» (кнопка «Создать на основании» — название вида документа).
С помощью кнопки «Печать» можно распечатать несколько форм соответствующего бумажного документа.
Указание скидки при реализации товаров (услуг)
Признак использования скидки при реализации товаров (услуг) устанавливается в форме «Параметры учета»
(меню «Главное» — «Настройки» — «Параметры учета») на закладке «Торговля» (см. главу 2, раздел
«Настройки аналитического учета» на стр. 47). Если признак использования скидки не будет установлен, то в
табличных частях документов реализации колонки «Сумма б/скидки» и «Скидка» не будут отображаться.
В документах фиксируется только сумма скидки. Вводить скидку можно как непосредственно суммой, так и
рассчитать по указанному проценту. Если необходимо установить скидку процентом по нескольким позициям
документа, то можно использовать для этого механизм группового изменения данных табличной части
документа (кнопка «Изменить») (см. главу 3 раздел «Автоматизированное заполнение табличных частей
документов» на стр. 88).
Указанная сумма скидки будет учтена при формировании печатной формы документа продажи и при
формировании налоговой накладной на его основании.
Возврат товаров от покупателя
Возврат товаров, отгруженных ранее покупателю, в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» отражается документом
«Возврат товаров от покупателя» (меню «Продажи» — «Продажи» — «Возвраты от покупателей») с видом
операции «Продажа, комиссия».
Возврат товаров может оформляться для покупателя или комиссионера. Вид произведенной операции –
возврат купленного товара или товара, переданного на комиссию, определяется видом договора с
контрагентом, указанным в документе. Если выбран вид договора «С покупателем», то оформляется операция
возврата товаров покупателем. Если выбран вид договора «С комиссионером», то оформляется операция
возврата товаров комиссионером.
Возврат товаров может оформляться как на розничный, так и на оптовый склад. Возврат товаров для склада
вида «Неавтоматизированная торговая точка» не предусмотрен.
Возврат от покупателя рекомендуется оформлять на основании документа, по которому товар отгружался
покупателю. Тогда при вводе на основании документа реализации наследуется вид операции, определенный в
документе реализации. При заполнении копируется состав документа. Возврат от покупателя можно оформлять
без документа основания. Тогда по кнопке «Заполнить» можно произвести заполнение табличной части
документа товарами, реализованными по документу отгрузки.
Услуги сторонних организаций
Для регистрации услуг, оказанных предприятию, предназначено несколько документов:
● Документ «Поступление товаров и услуг» с операцией «покупка, комиссия». При этом в документе
заполняется закладка «Услуги». При проведении документа будет формироваться бухгалтерская проводка, в
дебете который будет проставлен счет затрат, указанный на закладке «Услуги», а в кредите — счет расчетов с
поставщиком.
● Документ «Поступление доп. расходов». Этим документом оформляется поступление услуг, стоимость
которых должна быть включена в стоимость поступивших ранее ТМЦ. При проведении документа будет
сформирована бухгалтерская проводка, в которой по дебету будет указан счет учета поступивших ТМЦ, а по
кредиту будет указан счет взаиморасчетов с поставщиками.
● Документ «Авансовый отчет». В этом документе нужно будет заполнить закладку «Прочее». В бухгалтерском
учете будет сформирована проводка, в которой по кредиту будет счет расчетов с подотчетными лицами, а по
дебету — счет, указанный пользователем на этой закладке.
При регистрации услуг документами «Поступление товаров и услуг» и «Поступление доп. расходов», оплата
услуг оформляется платежными документами, описанными в главе 5. Соответствующий платежный документ
может быть выписан на основании указанных документов регистрации услуг.
Документ «Авансовый отчет» регистрирует оплату за полученные услуги подотчетным лицом, причем в
документе должна быть заполнена закладка «Оплата».
Услуги переработки (выпуска продукции сторонним переработчиком) отражаются документом «Поступление из
переработки». Документ рассматривается в разделе «Поступление продукции из переработки» здесь.
Реализация услуг
Для регистрации факта оказания услуг производственного характера, затраты по которым отражаются на
счетах 231 «Основное производство» или 232 «Вспомогательное производство», используется документ
«Оказание производственных услуг» (меню «Производство» —«Выпуск продукции» — «Оказание
производственных услуг»). Подробнее об этом см. раздел «Реализация услуг производственного характера»
ниже в главе 7 «Учет производства».
Реализация прочих услуг, например, услуг торговой организации, затраты по которым отражаются на других
счетах, оформляется документом «Реализация товаров и услуг» (меню «Продажи» — «Продажи» —
«Реализация товаров и услуг»). При этом в документе заполняется табличная часть закладки «Услуги».
Операции с тарой
Признак использования возвратной тары устанавливается в форме «Параметры учета» (меню «Главное»
—«Настройки» — «Параметры учета») на закладке «Запасы» (см. главу 2, раздел «Настройки аналитического
учета» на стр. 47). Если признак использования возвратной тары не будет установлен, то закладка «Тара» в
формах документов не будет отображаться.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» различает два вида возвратной многооборотной тары:
● возвратная (несобственная) тара — это тара, которая в дальнейшем должна быть возвращена поставщику;
такая тара числится на балансе предприятия по залоговой стоимости до момента ее возврата поставщику;
● возвратная (собственная) тара — тара, которая отдается покупателю и которую он должен вернуть.
Рассмотрим операции с первым видом тары — с возвратной (несобственной) тарой.
Поступление такой тары оформляется документом «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупки» —
«Покупки» — «Поступление товаров и услуг»), где на закладке «Тара» указывается тара, выбираемая из
справочника «Номенклатура», группа «Тара», залоговая стоимость тары.
Тара учитывается на бухгалтерском счете 204 «Тара и тарные материалы» или 284 «Тара под товарами» и
обычно имеет налоговое назначение «Необлагаемая НДС, любая хозяйственная».
В бухгалтерском учете на сумму залоговой стоимости тары возникает долг перед поставщиком. Счет учета
расчетов с поставщиком по таре указывается на закладке «Счет учета расчетов» в поле «Счет учета расчетов
с поставщиком по таре». Рекомендуется использовать счет 6851 «Расчеты с другими кредиторами (в
национальной валюте)».
Аналогичным образом можно оформить поступление такого вида тары документом «Авансовый отчет»,
заполнив закладку «Тара».
Возврат тары оформляется документом «Возврат товаров поставщику» (меню «Покупки» — «Покупки» —
«Возврат товаров поставщику»). Закладки «Тара» и «Счета учета расчетов» этого документа заполняются
аналогичным образом.
Теперь рассмотрим операции со вторым видом тары — с возвратной (собственной) тарой. Операции с этим
видом тары оформляются следующими документами: отпуск тары покупателю оформляется документом
«Реализация товаров и услуг», возврат тары оформляется документом «Возврат товаров от покупателя».
Главное отличие заключается в использовании другого счета учета расчетов с контрагентом.
Тара, которая передается покупателю с условием возврата, указывается на закладке «Тара». Такая тара тоже
обычно имеет налоговое назначение «Необлагаемая НДС, любая хозяйственная», т.к. ее передача относится к
необлагаемым НДС операциям.
Счет учета тары указывается в документах на закладке «Тара», а счет учета расчетов по таре — на закладке
«Счет учета расчетов» в поле «Счет учета расчетов по таре». Для учета тары рекомендуется использовать
счета 204 «Тара и тарные материалы» или 284 «Тара под товарами», для учета расчетов с контрагентом —
счет 3771 «Расчеты с другими дебиторами (в национальной валюте)». Такая модель учета позволяет видеть в
бухгалтерском учете общую сумму задолженности по несобственной возвратной таре на счете 6851 «Расчеты с
другими кредиторами (в национальной валюте)», а по собственной возвратной таре — на счете 3771 «Расчеты
с другими дебиторами (в национальной валюте)».
ЗАМЕЧАНИЯ. Если тара продается покупателю без условий возврата, то ее реализация аналогична
реализации товаров. Такая тара не требует обособленного учета. В документе «Реализация товаров и
услуг» такая тара указывается на закладке «товары».
Приобретение тары у производителя тары для отгрузки в ней продукции с точки зрения учета ничем не
отличается от приобретения товаров. Информация о такой таре заносится вместе с информацией о
товарах в табличную часть документа «Поступление товаров и услуг» на закладке «Товары». В этом
случае указывается стоимость тары, сумма НДС.
Комиссионная торговля
Договор приема на реализацию, заключенный с комитентом, регистрируется в справочнике договоров
(открывается из карточки контрагента на закладке «Главное» по ссылке «Все договоры»).
Для договоров комиссионной торговли указывается вид договора «с комитентом» или «с комиссионером» (в
первом случае организация принимает товары на комиссию, во втором случае — передает на комиссию).
В договоре указывается способ расчета комиссионного вознаграждения. Возможно несколько способов
определения суммы комиссионного вознаграждения:
● процент от разности сумм продажи и поступления;
● процент от общего объема продаж комиссионного товара,
● фиксированная сумма (не рассчитывается).
Поступление товаров от комитента
Поступление товаров на реализацию оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с видом
договора «с комитентом» и видом операции «Покупка, комиссия».
Для отражения операции по бухгалтерскому учету в качестве счета учета следует указать забалансовый счет
0241 «Товары на складе (товары, принятые на комиссию)» (в соответствии с начальными настройками
информационной базы данный счет будет подставляться системой по умолчанию). На этом счете ведется учет
поступивших ценностей в количественном и суммовом выражении, а также в разрезе партий (если ведение
партионного учета не отменено пользователем).
По факту поступления товаров комитента начисляется налоговый кредит. На основании документа вводится
«Регистрация входящего налогового документа».
Реализация товаров комитента
Продажа товаров, принятых на комиссию, может производиться как при оптовой торговле, так и при
розничной.
Продажа комиссионных товаров по договору куплипродажи оформляется документом «Реализация товаров и
услуг» (меню «Продажи» — «Продажи» — «Реализация товаров и услуг»); при создании документа
выбирается вариант «Продажа, комиссия». На закладке «Товары» пользователь указывает перечень
реализуемых товаров и их отпускную цену, а также ставку НДС продажи. Счета учета ТМЦ будут подставлены
автоматически в соответствии с настройками по умолчанию (настройки для автоматического заполнения
доступны из номенклатурной карточки товара с закладки «Счета учета» по кнопке «Настроить счета учета»).
Розничная продажа оформляется документом «Отчет о розничных продажах» (меню «Продажи» — «Продажи»
— «Отчет о розничных продажах»). Отчет о розничных продажах товаров комитета формируется в любом
случае, в том числе и в неавтоматизированных торговых точках при учете по стоимости продажи.
В бухгалтерском учете продажа отражается как списание с кредита счета 0241.
В налоговом учете для организацииплательщика НДС начисляются налоговые обязательства при продаже
товаров комиссионера. На основании документа продажи выписывается «Налоговая накладная».
В соответствии с условиями договора предприятие периодически отчитывается перед комитентом о продажах
комиссионных товаров. Для решения этой задачи предназначен документ «Отчет комитенту о продажах
товаров» (меню «Покупки» — «Покупки» — «Отчеты комитенту о продажах»).
Документ содержит следующие сведения:
● перечень реализованных товаров;
● сумму вознаграждения.
В табличной части документа на закладке «Товары» указывается список реализованных товаров, за которые
организация отчитывается перед комитентом. Этот список может быть заполнен автоматически по данным
прошедших операций реализации комиссионных товаров. Для автоматического заполнения документа надо
воспользоваться кнопкой «Заполнить». Заполнить можно по следующим критериям:
● «Заполнить по договору» — в табличную часть будет внесен список всех товаров, числящихся на комиссии
по этому договору;
● «Заполнить реализованными по договору» — будет внесен список всех товаров, числящихся на комиссии по
этому договору, проданных, но не отмеченных в отчете комитенту;
● «Заполнить по поступлению» — будет внесен список всех товаров из выбранного документа поступления;
● «Заполнить реализованными по поступлению»— будет выдан список всех товаров из указанного
поступления, проданных, но не отмеченных в предыдущих отчетах комитенту.
Вариант расчета комиссионного вознаграждения устанавливается автоматически в соответствии с условиями,
указанными в договоре комитента, но может быть изменен и непосредственно в документе. Счета для
отражения комиссионного вознаграждения указываются на закладках «Счета учета доходов» и «Счета учета
расходов».
Автоматически рассчитанная сумма вознаграждения для каждого товара указывается в табличной части
документа и может быть изменена вручную.
Комиссионное вознаграждение регистрируется как услуга, оказанная комитенту, при этом начисляются
налоговые обязательства и доход для целей налогообложения прибыли.
В случае, если товары проданы по цене, отличающейся от цены передачи, производится корректировка
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%207.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D1%82%D… 10/25
начисленного ранее налогового кредита. На основании отчета комитенту вводится документ «Регистрация
входящего налогового документа».
В документе «Отчет комитенту о продажах товаров» на закладке «Счета учета расчетов» может быть заполнен
флаг «Удержать комиссионное вознаграждение». В таком случае документ осуществляет зачет взаимной
задолженности, возникающей при формировании отчета о продажах, на сумму комиссионного вознаграждения.
Передача товаров комиссионеру
Товары и готовая продукция предприятия могут быть переданы для реализации комиссионеру. Операция
оформляется документом «Реализация товаров и услуг» (меню «Продажи» —«Продажи» — «Реализация
товаров и услуг») с установленным видом операции «Продажа, комиссия» и договором вида «с
комиссионером».
В документе указывается количество товара и цены, по которым товар передается на реализацию.
Передача товара на комиссию одному комиссионеру может быть оформлена по разным ценам.
При передаче на реализацию собственного товара организации в качестве реквизита указывается счет учета
товара или готовой продукции на балансе организации, например счет 281 «Товары на складе».
В отличие от операции продажи долг комиссионера перед организацией возникает только в момент продажи
комиссионером товаров, то есть, после проведения документа «Отчет комиссионера о продажах товаров».
Однако налоговые обязательства возникают в момент передачи товара. На основании документа передачи
выписывается «Налоговая накладная».
Реализация товаров комиссионером
Продажа комиссионером товаров, которые были приняты им на комиссию, оформляется документом «Отчет
комиссионера о продажах» (меню «Продажи» — «Продажи» — «Отчеты комиссионеров о продажах»).
Этим документом регистрируются следующие хозяйственные события:
● продажа товаров, принадлежащих организации;
● оказание комиссионером посреднических услуг.
В документе «Отчет комиссионера о продажах» автоматически указывается вариант расчета комиссионного
вознаграждения в соответствии с условиями договора, заключенного с комиссионером. Здесь возможны те же
варианты расчета комиссионного вознаграждения, что и при расчете комиссионного вознаграждения
комитенту: процент от разности сумм продажи и поступления, процент от общего объема продаж
комиссионного товара, фиксированная сумма (не рассчитывается).
В соответствии с установленным вариантом расчета рассчитывается комиссионное вознаграждение, которое
указывается в табличной части документа. Сумма комиссионного вознаграждения может быть изменена
пользователем. На сумму комиссионного вознаграждения начисляется налоговый кредит.
Сумма вознаграждения указывается в табличной части закладки «Товары» для каждой реализованной
позиции. На закладке «Счета учета расчетов» следует указать «Счет учета расчетов по вознаграждению» и
«Счет учета НДС по вознаграждению». Сумма вознаграждения может быть отнесена в состав затрат
предприятия. Для точного указания, на какой счет будут отнесены суммы вознаграждений, служат реквизиты
закладки «Учет затрат».
В случае, если товары проданы по цене, отличающейся от цены передачи, производится корректировка
начисленных ранее налоговых обязательств. На основании отчета комиссионера выписывается «Приложение 2
к Налоговой накладной».
Субкомиссия
Товары, принятые на комиссию от комитента, могут быть переданы для реализации комиссионеру.
Передача товара на реализацию оформляется документом «Реализация товаров и услуг» с установленным
видом операции «Продажа, комиссия» и договором определенного вида — «с комиссионером».
Продажа комиссионером товаров фиксируется с помощью документа «Отчет комиссионера о продажах
товаров», в котором в реквизите «Счет учета» следует указать счет 0242 «Товары, переданные на комиссию».
На закладке «Счета учета расчетов» следует заполнить реквизит «Счет учета расчетов за товары» и «Счет
учета расчетов по авансам полученным» для отражения взаиморасчетов с комиссионером, который реализовал
товар.
На основании информации от комиссионера составляется отчет комитенту так же, как при реализации товаров
комитента.
Учет товаров в розничной торговле
До начала регистрации операций розничной торговли в учетной политике организации следует указать способ
оценки товаров в рознице — по стоимости приобретения или по стоимости продажи (см. главу 2, раздел
«Учетная политика организации» на стр. 42).
Розничная торговля организации может осуществляться как через автоматизированные, так и через
неавтоматизированные торговые точки.
Розничные торговые точки вносятся в справочник «Склады». Для каждой торговой точки определяется вид
склада: розничный (АТТ) или неавтоматизированная торговая точка (НТТ).
ВНИМАНИЕ! С точки зрения «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» торговая точка считается
автоматизированной, если ее средства технического обеспечения или специфика торговой деятельности
позволяют ежедневно формировать детальный отчет о проданных товарах для последующего ввода в
информационную базу «1С:Бухгалтерии 8 для Украины». Торговая точка считается
неавтоматизированной, если ежедневной регистрации проданных товаров в ней не ведется.
Предприятия, осуществляющие розничную продажу подакцизных товаров, в справочнике «Склады» для
розничных торговых точек указывают территорию в соответствии с КОАТУУ, на которой находится торговая
точка.
Счет учета товаров в рознице зависит от способа их оценки, определяемого учетной политикой организации.
Учет товаров по стоимости приобретения ведется на счете 289 «Товары в торговле (по стоимости
приобретения)». Учет на счете 289 ничем не отличается от учета товаров на оптовых складах на счете 281.
Учет товаров по стоимости продажи ведется на субсчетах счетов 282 (стоимость продажи) и 285 (торговая
наценка).
Учет в автоматизированной торговой точке ведется на счетах 2821 «Товары в розничной торговле (в АТТ по
продажной стоимости)» и 2851 «Торговая наценка в автоматизированных торговых точках». На этих счетах
ведется пообъектный учет товаров с точностью до приходной партии (при использовании метода списания
ФИФО). Торговая наценка выделяется при поступлении товаров в АТТ и списывается при их продаже (ином
выбытии).
Учет в неавтоматизированной торговой точке ведется на счетах 2822 «Товары в розничной торговле (в НТТ по
продажной стоимости)» и 2852 «Торговая наценка в неавтоматизированных торговых точках». Пообъектный
учет товаров по стоимости продаж в НТТ не предусмотрен, однако в настройках параметров учета (см. главу 2,
раздел «Настройки аналитического учета» на стр. 47) можно установить признак использования оборотной
аналитики по номенклатуре. В таком случае будет вестись пообъектный учет поступления товаров в
неавтоматизированную торговую точку и суммовой учет продаж. Торговая наценка выделяется при
поступлении товаров в НТТ и списывается при закрытии периода см. раздел «Расчет торговой наценки по
проданным товарам» здесь.
Также в настройках параметров учета можно установить признак учета товаров в разрезе ставок НДС. В
разрезе ставок НДС будет вестись учет и поступления, и продаж товаров.
ЗАМЕЧАНИЕ. Для учета товаров в рознице по продажной стоимости необходимо в настройках
параметров учета установить признак ведения складского учета (см. главу 2, раздел «Настройки
аналитического учета» на стр. 47).
Организация может торговать как покупными товарами, так и принятыми на комиссию. Особенности
взаимоотношений с поставщиками товаров в этих двух случаях описаны выше в этой главе.
Информация о товарах, проданных в неавтоматизированной торговой точке, может быть получена с некоторой
задержкой на основании инвентаризации, при этом количество проданных товаров по каждой позиции
определяется как разница между учетными данными из информационной базы и данными, полученными
инвентаризацией. В случае ведения учета в продажных ценах возможно получение информации о проданных
товарах только в суммовом выражении, без детальной разбивки по номенклатуре.
ЗАМЕЧАНИЕ. При оценке товаров в рознице по продажной стоимости, в случае изменения розничных
цен необходимо проводить переоценку товаров в рознице. Переоценка оформляется документом
«Переоценка товаров в рознице» (меню «Склад» — «Цены» — «Переоценка товаров в рознице»). При
проведении документа формируются проводки в дебет счета 282 с кредита счета 285 на сумму дооценки
(уценки) исходя из изменения цен и остатков товаров в торговой точке.
Определение цен розничной продажи
Для каждой торговой точки в справочнике «Склады» может быть определен основной тип цен.
Для назначения цен розничной продажи вводятся документы «Установка цен номенклатуры» по
соответствующим типам цен. См. раздел «Цены номенклатуры» здесь.
Назначенные цены автоматически указываются в документах розничной продажи и переоценки.
Поступление товаров в розничные торговые точки
Поступление товаров в розничную торговую точку непосредственно от поставщика отражается документом
«Поступление товаров и услуг», вид операции «Покупка, комиссия». Поступление товаров с
распределительного склада отражается документом «Перемещение товаров».
При учете товаров по стоимости приобретения в документах указывается номенклатура и количество
поступивших товаров и не указывается цена их продажи.
При учете товаров по стоимости продажи при поступлении в АТТ также не указывается цена продажи.
Продажная стоимость товаров и торговая наценка определяются исходя из актуальной розничной цены,
указанной в документе «Установка цен номенклатуры». Поэтому к моменту поступления цены розничной
продажи в торговой точке должны быть указаны (актуализированы).
При учете товаров по стоимости продажи при поступлении в НТТ цена продажи указывается в документе
поступления. Номенклатура и количество товаров, поступающих от поставщика, может не указываться, вместо
этого может быть указана одна «служебная» номенклатура.
Продажи в автоматизированных торговых точках
Для регистрации розничных продаж через автоматизированную торговую точку используется документ «Отчет
о розничных продажах» (меню «Покупки и продажи» — «Продажи» — «Отчет о розничных продажах»). При
создании документа нужно выбрать вариант «ККМ».
Этот документ по структуре и составу информации похож на документ «Реализация товаров и услуг» (см.
выше в этой главе). Табличная часть этого документа предназначена для ввода информации о количестве
проданных товаров, причем сами товары выбираются из справочника «Номенклатура».
Для подакцизных товаров в документе рассчитывается сумма акциза, а также указывается Статья декларации
акцизного налога. Статья декларации должна быть предварительно заполнена в номенклатурной карточке
товара.
Товары, проданные в розницу, считаются проданными за наличный расчет, если в документе не указано, что
осуществлялась безналичная оплата. При продаже за наличный расчет документ «Отчет о розничных
продажах» в АТТ формирует проводки Дт 301 Кт 70.
Сдача розничной выручки в кассу организации регистрируется документом «Приходный кассовый ордер» с
операцией «Розничная выручка». Этот документ удобно сформировать на основании документа «Отчет о
розничных продажах» (кнопка «Создать на основании» — «Приходный кассовый ордер»).
Приходный кассовый ордер при приеме розничной выручки из АТТ не формирует проводок. Ордер
формируется для включения в кассовую книгу.
Продажи в неавтоматизированных торговых точках (по стоимости приобретения)
В случае розничных продаж через неавтоматизированную торговую точку ежедневно формируется приходный
кассовый ордер на прием розничной выручки.
В кассовом ордере устанавливается флаг «Неавтоматизированная торговая точка». Это означает, что кассовый
ордер является первым документом о продажах НТТ; «Отчет о розничных продажах» в общем случае вводится
реже. Поэтому кассовый ордер содержит более полную информацию о продажах, чем в случае АТТ. Здесь
вводятся суммы розничных продаж и возвратов в разрезе ставок и налоговых назначений НДС.
Документ формирует проводки Дт 301 Кт 709. Счет 709 «Доходы от розничных продаж» транзитный. Его
использование вместо счетов 701 и 702 объясняется тем, что в момент приема розничной выручки еще
неизвестно, были проданы покупные товары или продукция собственного производства.
Кроме того, документ начисляет налоговые обязательства по НДС, что необходимо для выписки Налоговой
накладной по ежедневным итогам операций. В то же время, налоговые обязательства по акцизному налогу
документ не начисляет; суммы акцизного налога указываются в нем для сверки с Zотчетом. Налоговые
обязательства по акцизному налогу, в случае учета товаров по стоимости приобретения, начисляет «Отчет о
розничных продажах».
Информация о проданных товарах вносится в информационную базу вручную или по итогам инвентаризации.
По итогам инвентаризации заполняется документ «Инвентаризация товаров на складе» с указанием торговой
точки в качестве склада (меню «Склад» — «Инвентаризация» — «Инвентаризация товаров на складе»).
В табличную часть документа вносятся сведения о номенклатуре и количестве проданных товаров. Табличная
часть содержит колонки «Количество» и «Отклонение». При заполнении колонки «Количество» колонка
«Отклонение» будет заполняться автоматически разницей между данными, указанными в колонке
«Количество», и учетными данными информационной базы.
Затем заполняется документ «Отчет о розничных продажах», куда в качестве данных о количестве проданных
товаров вносятся сведения из колонки «Отклонение» табличной части документа «Инвентаризация товаров на
складе».
Документ «Отчет о розничных продажах» удобно заполнять на основании документа «Инвентаризация товаров
на складе».
При выявлении недостачи или излишка товара в розничной точке на основании того же документа
«Инвентаризация товаров на складе» могут быть оформлены документы «Списание товаров» или
«Оприходование товаров».
Если инвентаризация не проводилась, «Отчет о розничных продажах» заполняется вручную.
Как и в случае АТТ, отчет о розничных продажах содержит номенклатуру и цены продажи товаров. При
начислении доходов от продаж формируются проводки Дт 709 Кт 701, 702. Таким образом закрывается
транзитный счет 709, доходы по которому были начислены при приеме розничной выручки.
Продажи в неавтоматизированных торговых точках (по продажной стоимости)
При оценке товаров в рознице по продажной стоимости, в неавтоматизированных торговых точках товары
учитываются только в суммовом выражении.
Реализация товаров отражается одновременно с приемом розничной выручки документом «Приходный
кассовый ордер» с видом операции «Прием розничной выручки». В кассовом ордере вводится вся информация
о продажах, необходимая для их отражения в учете. Указываются не только ставки НДС, но и схемы
реализации товаров; статьи акцизного налога (в том числе пустая статья при продаже неподакцизных
товаров); по мере возможности суммы продаж указываются в разрезе номенклатурных групп товаров.
При учете товаров в продажных ценах в конце месяца необходимо производить расчет торговой наценки — это
делается автоматически при проведении документа «Закрытие месяца» регламентной операцией «Расчет
торговой наценки по проданным товарам».
ЗАМЕЧАНИЕ. При розничной торговле комиссионным товарами независимо от вида торговой точки и
способа оценки товаров в рознице комиссионные товары всегда учитываются с детализацией по
номенклатуре. В случае неавтоматизированной точки с учетом в продажных ценах это означает, что в
документах поступления и перемещения табличная часть с перечнем комиссионных товаров не может
быть свернута. В документе поступления товаров комиссионные товары определяются видом договора, а
в документе перемещения комиссионные товары указываются на отдельной закладке «Товары на
комиссии». По результатам реализации комиссионных товаров вводится документ «Отчет о розничных
продажах».
Для организаций, учитывающих товары в рознице по продажным ценам, в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
предусмотрена возможность формировать товарный отчет.
Товарный отчет показывает остатки на начало периода, суммы поступления товара в разрезе приходных
документов, суммы расхода товара в разрезе расходных документов, остатки товара на конец периода.
В форме отчета указываются даты начала и конца периода, за который требуется сформировать отчет; номер
отчета (номера товарных отчетов по складу должны нумероваться последовательно); организация, для которой
формируется отчет (если организация не выбрана, то отчет будет сформирован по выбранному складу в
целом); склад, по которому формируется отчет (реквизит склад является обязательным для выбора, при этом
можно выбирать типы складов: розничный или неавтоматизированная торговая точка).
Переоценка товаров в рознице при учете по продажным ценам
В случае изменения розничных цен необходимо проводить переоценку товаров в рознице. Переоценка
оформляется документом «Переоценка товаров в рознице» (меню «Склад» — «Цены» — «Переоценка товаров
в рознице»).
В документа предусмотрена возможность автоматического заполнения табличной части либо всеми товарами,
хранящимися в торговой точке, либо только теми товарами, для которых учетная цена не соответствует цене,
указанной в регистре сведений «Цены номенклатуры», то есть только теми товарами, для которых необходима
переоценка.
При проведении документа формируются проводки в дебет счета 282 с кредита счета 285 на сумму дооценки
(уценки) исходя из изменения цен и остатков товаров в торговой точке.
Учет розничной выручки
Для автоматизированных и неавтоматизированных торговых точек розничная выручка регистрируется
ежедневно.
Сдача розничной выручки в кассу организации регистрируется документом «Приходный кассовый ордер» с
операцией «Розничная выручка». Этот документ удобно сформировать на основании документа «Отчет о
розничных продажах» (кнопка «Создать на основании» — «Приходный кассовый ордер»).
Инкассация розничной выручки регистрируется документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции
«Инкассация».
ЗАМЕЧАНИЕ. Документ «Расходный кассовый ордер» с операцией «Инкассация» формирует проводку
по дебету счета 333 «Денежные средства в пути в национальной валюте». Последующее зачисление
денежных средств на расчетный счет организации регистрируется документом «Поступление на
расчетный счет» с операцией «Инкассация», при этом формируется проводка по дебету расчетного счета
и кредиту счета 333.
Оплата платежными картами и банковские кредиты
Виды безналичной оплаты определяются в справочнике «Виды оплаты» (меню «Справочники» —«Банк и
касса» —«Виды оплат»).
Для каждого вида безналичной оплаты указывается его тип (платежная карта или банковский кредит), банк
эквайрер или кредитор и договор с ним, процент банковской комиссии (уступки), а также счет, на котором
будет учитываться задолженность банка. Взаиморасчеты с банком оформляются по договору с видом
«Прочее».
Безналичная оплата розничных продаж фиксируется теми же документами, что и наличная:
● «Отчет о розничных продажах» в АТТ;
● «Приходный кассовый ордер» в НТТ.
Информация о безналичной оплате вводится на закладке «Платежные карты и банковские кредиты»:
Поскольку наряду с безналичной фиксируется и наличная оплата товаров, в проводках документов
используется вспомогательный счет 36Р «Расчеты с розничными покупателями». Формируются проводки:
● Дт 36Р Кт 70 на общую сумму продаж
● Дт 301 Кт 36Р на сумму продаж за наличный расчет
● Дт 333 Кт 36Р на сумму продаж за безналичный расчет
Перечисление денежных средств банкомэквайрером или кредитором отражается документом «Поступление на
расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». На
банковский счет организации зачисляется сумма безналичных оплат за вычетом комиссии банка.
Складской учет
Перемещение товаров между складами
Перемещение товаров и других номенклатурных позиций между различными складами (оптовыми,
розничными, неавтоматизированными торговыми точками) оформляется в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
документом «Перемещение товаров» (меню «Склад» — «Склад» — «Перемещение товаров»).
В качестве склада «Отправитель» указывается склад, с которого производится отгрузка товара, а в качестве
склада «Получатель» указывается тот склад, на который поступает товар.
Табличная часть документа заполняется наименованиями и количеством товаров, которые отгружаются с
одного склада на другой.
ЗАМЕЧАНИЕ. При перемещении товаров в неавтоматизированную торговую точки с учетом по
продажным ценам или при возврате из такой торговой точки, в документе «Перемещение товаров»
выводятся итоговые показатели количества и суммы.
Для быстрого заполнения табличной части можно воспользоваться подбором из справочника «Номенклатура»
(кнопка «Подбор»). При подборе из справочника можно установить вариант подбора, при котором будут
показываться только те товары, которые имеются в наличии на складе «Отправитель» («Только остатки»).
Документ «Перемещение товаров» может быть введен на основании документа «Поступление товаров и
услуг».
Инвентаризация товаров на складе
Инвентаризация на оптовых, розничных складах и в неавтоматизированных торговых точках оформляется с
помощью документа «Инвентаризация товаров на складе» (меню «Склад» — «Инвентаризация» –
«Инвентаризация товаров на складе»).
С помощью документа можно проводить инвентаризацию не только по складам, но и по материально
ответственным лицам.
На основании документа «Инвентаризация товаров на складе» может быть выписан акт списания (документ
«Списание товаров») и оприходованы излишки товаров (документ «Оприходование товаров») при наличии
расхождений между фактическими и документально подтвержденными остатками номенклатурных позиций.
По результатам инвентаризации на основании документа «Инвентаризация товаров на складе» может быть
также выписан документ «Отчет о розничных продажах», который зафиксирует количество проданного товара.
Такой вариант проведения инвентаризации удобно применять в том случае, если на оптовом или розничном
складе, а также в неавтоматизированной торговой точке розничные продажи ведутся с помощью ККМ, а
результаты продажи фиксируются после проведения инвентаризации.
Данные в инвентаризационной ведомости можно автоматически заполнить информацией об остатках товаров
на указанном в документе складе с помощью кнопки «Заполнить». Также для быстрого заполнения табличной
части можно воспользоваться подбором из справочника «Номенклатура» (кнопка «Подбор»).
В графе «Счет учета (БУ)» заполняется счет учета остатков номенклатуры. Данные об остатках товаров (или
других номенклатурных позиций) отображаются в графе «Учет. количество» и не редактируются. В графу
«Количество» заносятся реальные остатки на складах, полученные в результате проведенной инвентаризации.
В графе «Отклонение» фиксируется отклонение между реальным остатком, зафиксированным в результате
проведения инвентаризации и остатком по данным учета.
В графу «Сумма» заносится реальная суммарная себестоимость, по которой номенклатурная позиция
учитывается на складе. На основании этого параметра и фактического количества рассчитывается поле
«Цена». Возможен и другой способ заполнения, когда вводится фактическая цена и на основании ее и
введенного фактического количества рассчитывается суммарная фактическая себестоимость. Данные о
суммарной фактической себестоимости отражаются в печатной форме инвентаризационной ведомости в графе
«Фактическое наличие».
Документ «Инвентаризация товаров на складе» не формирует проводок и движений по регистрам.
Документ позволяет сформировать и распечатать акт инвентаризации и инвентаризационную опись при
проведении инвентаризации на складах организации (кнопка «Печать»).
Комплектация номенклатуры
Для оприходования на склад (списания со склада) товарноматериальной ценности, состоящей из отдельных
комплектующих, в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» предназначен документ «Комплектация номенклатуры»
(меню «Склад» — «Склад» — «Комплектация номенклатуры»).
С помощью документа «Комплектация номенклатуры» можно производить комплектацию или
разукомплектацию товарноматериальных ценностей.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Под операцией комплектации (разукомплектации) в «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
подразумевается изменение количественно – номенклатурного состава ТМЦ при условии сохранения
суммовой оценки, т.е. стоимость комплекта равна стоимости его составляющих. Дополнительные
расходы, услуги по сборке комплекта и прочее в стоимость комплекта не включаются.
Вид производимой операции (комплектация или разукомплектация) выбирается в документе с помощью
кнопки «Операция».
В поле «Номенклатура» из справочника номенклатуры выбирается наименование комплекта, который должен
быть собран или разукомплектован. Ниже указывается количество комплекта и единица измерения.
На закладке «Комплектующие» заполняется список комплектующих. Список комплектующих может быть
заполнен автоматически составом выбранной спецификации по кнопке «Заполнить».
Операция комплектации состоит из двух этапов, которые оформляются в одном документе, а именно списание
комплектующих и поступление готового комплекта на склад. При этом списание комплектующих производится
по их себестоимости, а комплект поступает на склад по себестоимости, равной суммарной себестоимости всех
комплектующих.
Операция разукомплектации так же состоит из двух этапов, а именно списание комплекта со склада и
поступление на склад комплектующих. Себестоимость комплектующих, по которой они поступают на склад,
рассчитывается в соответствии с себестоимостью комплекта и той доли, которая указана для комплектующего.
НАПРИМЕР. Себестоимость комплекта равна 1000 гривень. Комплект состоит из трех деталей. Для первой
детали в графе «Доля» указано 1, для второй – 5, а для третьей – 4. Тогда первая деталь поступит на склад по
себестоимости 100 гривень, вторая – по себестоимости 500 гривень, а третья – по себестоимости 400 гривень.
Документ «Комплектация номенклатуры» может быть проведен по бухгалтерскому и налоговому учету.
В табличной части «Комплектующие» автоматически заполняются счета бухгалтерского учета в соответствии с
заданными в регистре сведений «Счета учета номенклатуры». При необходимости можно изменить
корреспонденцию счетов, указав другие счета учета для комплекта и комплектующих.
При комплектации номенклатуры для каждой строки таблицы «Комплектующие» формируется отдельная
проводка по дебету счета учета комплекта и кредиту счета учета комплектующей.
При разукомплектации номенклатуры для каждой строки таблицы «Комплектующие» формируется отдельная
проводка по дебету счета учета комплектующей и кредиту счета учета комплекта.
Учет бланков строгого учета
В конфигурации реализован учет бланков строгого учета в соответствии с Инструкцией по применению плана
счетов: параллельно на балансовом счете и на забалансовом счете 08.
Для учета бланков строгого учета в «Параметрах учета» должен быть включен флаг «Ведется учет бланков
строгого учета».
В номенклатурной карточке бланка строгого учета должен быть включен флаг «Бланк строгого учета». Для
бланков, учитываемых на забалансовом счете по номинальной стоимости, в номенклатурной карточке
включается соответствующий флаг.
В регистре сведений «Счета учета номенклатуры» (доступен из номенклатурной карточки по ссылке ) для
бланка строгого учета должен быть указан «Счет учета забалансовый» 08.
Приобретение бланков строгого учета отражается документом «Поступление товаров и услуг» с видом
операции «Бланки строгого учета». Номенклатура приобретения указывается на закладке «Бланки».
Аналогично, перемещение бланков строгого учета между складами отражается документом «Перемещение
товаров», их списание – документом «Списание товаров» с видом операции «Бланки строгого учета».
Типовые ситуации в торговой деятельности
Приобретение материальных ценностей с предварительной оплатой по счету
Ввод данных о контрагенте
Если поставщик новый, то удобнее начать с ввода сведений о нем в справочник «Контрагенты».
1. Открываем форму списка справочника «Контрагенты» (меню «Справочники» — «Покупки и продажи» —
«Контрагенты»).
2. В форме списка открываем группу «Поставщики». Если такой группы в справочнике «Контрагенты» нет, то
создаем такую группу с помощью кнопки «Создать группу» на командной панели формы списка.
3. Создаем новый элемент справочника «Контрагенты» нажатием на кнопку «Создать» — в результате на
экране компьютера откроется пустая форма элемента справочника «Контрагенты». Эту форму надо будет
заполнить сведениями о новом поставщике.
4. В верхней части формы элемента заполняем поле «Наименование» — сюда вносим краткое наименование
контрагента без кавычек. Выбираем «Вид» контрагента — юридическое или физическое лицо.
5. На закладке «Главное» заполняем поля сведениями из счета, выписанного поставщиком: полное
наименование контрагента (в этом виде оно затем будет отображаться в наших документах), коды ЕДРПОУ,
ИНН.
6. Переходим по ссылке «Банковский счет: Создать» и вносим сведения о банке и расчетном счете, указанные
в счете поставщика.
7. Переходим по ссылке «Договор: Создать» и вносим сведения о договоре с поставщиком. Сведения о
договоре необходимы системе для учета и правильного заполнения документов, даже если реально договор с
контрагентом не заключается. Указываем наименование договора «Поставка по счету», тип цен: «закупочная»
(тип цен при необходимости вносится в справочник «Типы цен номенклатуры» прямо из формы договора).
Указываем вид договора «С поставщиком». Остальные реквизиты договора оставляем установленными по
умолчанию.
8. Переходим на закладку «Адреса». Здесь вносим сведения о юридическом адресе поставщика.
9. Закрываем все открытые формы с сохранением введенной информации (нажимая на кнопку «Записать и
закрыть» на тех формах, где есть такая кнопка).
Подготовка платежного поручения
1. Открываем журнал платежных поручений (меню «Банк и касса» — «Банк» — «Платежные поручения») и
создаем новый документ нажатием на кнопку «Создать» командной панели журнала.
2. В открывшейся форме документа «Платежное поручение» часть полей будет заполнена информацией по
умолчанию: будет подставлена наша основная организация, банковский счет организации (установленный в
качестве основного), очередной номер документа и текущая дата. При необходимости эту информацию можно
изменить.
3. Вводим сведения о поставщике и условиях оплаты: в поле «Получатель» указываем поставщика; в поле
«Счет получателя» указываем банковский счет поставщика. В поле «Сумма платежа» вводим общую сумму
платежа, в поле «Договор» указываем сведения о договоре с поставщиком, в поле ставка НДС выбираем
ставку НДС (скорее всего, 20%). На закладке «Печать» корректируем поле «Текст назначения платежа»:
автоматически сформированный текст предваряем фразой «Оплата за … по счету № … от …».
4. Если банк принимает платежные поручения в бумажном виде, то распечатываем платежное поручение в
необходимом количестве экземпляров с помощью кнопки «Платежное поручение». Если же с банком налажено
взаимодействие по электронным каналам с помощью программы типа «Клиент банка», то организуем передачу
платежного поручения в банк в электронном виде. Для этого нажимаем кнопку «Провести и закрыть» и
попадаем в список «Платежные поручения», здесь нажимаем кнопку «Выгрузить».
Регистрация безналичной оплаты поставщику
После получения банковской выписки, подтверждающей списание денег с расчетного счета нашей
организации, в информационной базе следует зарегистрировать оплату поставщику.
1. Находим сформированное ранее платежное поручение (меню «Банк и касса» — «Банк» — «Платежные
поручения»).
2. Из документа «Платежное поручение» создаем документ списания по ссылке «Ввести документ списания с
расчетного счета».
3. Документ «Списание с расчетного счета» заполняется автоматически. Проверяем реквизиты документа и
проводим его.
Регистрация поступления материальных ценностей
Для правильной регистрации поступления ТМЦ требуется получить от поставщика подтверждающий документ
(обычно накладную).
1. Открываем журнал документов «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупки» — «Покупки» —
«Поступление товаров и услуг») и создаем новый документ нажатием на кнопку «Поступление товаров» —
«Покупка, комиссия» командной панели журнала.
2. Устанавливаем вид операции документа. Если поступают товары или материалы для обеспечения основной
деятельности, то указываем вид операции «Покупка, комиссия». Если поступающие ценности в дальнейшем
предполагается ставить на учет в качестве объектов основных средств, то указываем вид операции
«Оборудование».
3. В шапке формы документа указываем дату поступления, нашу организацию, склад, контрагента и договор с
контрагентом. Внизу формы в поле «Комментарий» вводим текст «Поступление … по документу поставщика №
… от …».
4. На закладке «Товары» вводим перечень поступающих ТМЦ из справочника «Номенклатура» — при этом
будет дополнительно открываться форма списка справочника. При вводе новых элементов их следует сразу
включить в те группы справочника, которые соответствуют предполагаемому использованию ТМЦ, так, товары
для продажи записываются в группу «Товары», материалы для использования в основной деятельности
записываются в группу «Материалы». Для каждой позиции номенклатуры указываем количество, цену и
ставку НДС. Счета учета ТМЦ и налоговые назначения оставляем подставленные по умолчанию.
5. Проводим документ «Поступление товаров и услуг» нажатием на кнопку «Провести и закрыть» на
командной панели формы документа.
6. Для регистрации налоговой накладной, полученной от поставщика, вводим на основании документа
нажатием на кнопку «Создать на основании» документ «Регистрация входящего налогового документа».
Оптовая продажа по предварительной оплате
Оформление счета покупателю
1. Если покупатель новый, то до оформления счета следует ввести сведения о нем (пример ввода сведений о
новом контрагенте см. выше в подразделе «Ввод данных о контрагенте» на стр. 265). В справочнике
«Контрагенты» сведения о покупателе целесообразно включить в группу «Покупатели».
2. Открываем журнал документов «Счета на оплату покупателю» (меню «Продажи» — «Продажи» — «Счет на
оплату покупателю») и создаем новый документ нажатием на кнопку «Создать» командной панели журнала.
3. Открывшаяся форма документа будет частично заполнена: в нее будут внесены данные о нашей
организации, банковском счете, номере и дате счета. При необходимости эти данные можно изменить. Затем в
поле «Контрагент» указываем данные о покупателе, в поле «Договор» — данные о договоре с контрагентом.
Если наша организация обеспечивает доставку товара, на закладке «Дополнительно» заполняем поле «Адрес
доставки».
4. Заполняем табличную часть закладки «Товары» сведениями из справочника «Номенклатура». Для каждой
позиции номенклатуры указываем количество, цену и ставку НДС.
5. Формируем печатную форму нажатием на кнопку «Печать».
Регистрация безналичной оплаты от покупателя
После подтверждения оплаты счета банком следует зарегистрировать этот факт в информационной базе.
1. В журнале счетов покупателю выделяем запись недавно оформленного документа, нажимаем на кнопку
«Создать на основании») на командной панели журнала и в отрывшемся меню выбираем пункт «Поступление
на расчетный счет».
2. Открывшаяся форма документа «Поступление на расчетный счет» будет предварительно заполнена
сведениями о нашей организации и о покупателе. Вводим недостающую информацию: номер платежного
поручения контрагента, дату документа. Закрываем и проводим документ нажатием на кнопку «Провести и
закрыть».
Регистрация отгрузки покупателю
Документ отгрузки покупателю оформляем предварительно. После подтверждения отгрузки — приема ТМЦ
представителем покупателя документ отгрузки следует провести.
1. Снова открываем журнал счетов покупателю, выделяем запись недавно оформленного документа и на
командной панели журнала нажимаем на кнопку «Ввести на основании». Но на этот раз в отрывшемся меню
выбираем пункт «Реализация товаров и услуг».
2. Откроется форма документа «Реализация товаров и услуг», которая будет предварительно заполнена
сведениями о нашей организации, покупателе и отгружаемых ТМЦ на основании данных документа «Счет на
оплату покупателю». Указываем дату документа и записываем документ в информационную базу без
проведения нажатием на кнопку «Записать» (при этом форма документа остается открытой).
3. Распечатываем документ отгрузки нажатием на кнопку «Печать». Закрываем документ без проведения
кнопкой «закрыть».
4. После оформления приема ТМЦ покупателем нужно зарегистрировать этот факт в информационной базе
путем проведения документа. Для этого из журнала документов «Реализация товаров и услуг» (меню
«Продажи» — «Продажи» — «Реализация товаров и услуг») открываем форму оформленного, но не
проведенного документа двойным щелчком мыши по его записи. Затем проводим и закрываем документ
нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
Оптовая продажа за наличный расчет
Рассмотрим ситуацию продажи товара частному предпринимателю за наличный расчет. Предполагается, что на
предприятии используется сетевая версия «1С:Бухгалтерии 8 для Украины». Единая компьютерная сеть
охватывает бухгалтерию, отдел продаж, кассу и склад товаров.
Оформление реализации товаров и услуг
Этот документ оформляет менеджер отдела продаж по заявке частного предпринимателя.
1. Если частный предприниматель для предприятия новый, то до оформления документа следует ввести
сведения о предпринимателе в справочник «Контрагенты» (см. выше в подразделе «Ввод данных о
контрагенте» на стр. 265). В справочнике «Контрагенты» сведения о частном предпринимателе целесообразно
включить в группу «Покупатели».
2. Менеджер открывает журнал документов «Реализация товаров и услуг» (меню «Продажи» — «Продажи» —
«Реализация товаров и услуг») и создает новый документ нажатием на кнопку «Реализация» — «Продажа,
комиссия» командной панели журнала. Вид операции документа остается тот, который был установлен по
умолчанию: «Продажа, комиссия».
3. В форме документа «Реализация товаров и услуг» в поле «Контрагент» указывает частного
предпринимателя, в поле «Договор» указывает договор с предпринимателем (даже если договор с
предпринимателем реально не заключается, запись о договоре все равно создается системой). Заполняет
табличную часть закладки «Товары» сведениями о товарах из справочника «Номенклатура». Для каждой
позиции номенклатуры указывает количество, цену и ставку НДС.
4. Записывает документ без проведения нажатием на кнопку «Записать» в нижней части формы.
Распечатывает накладную нажатием на кнопку «Печать» в нижней части формы документа. Проводит и
записывает документ нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
Оформление приходного кассового ордера
Наличная оплата оформляется документом «Приходный кассовый ордер». Этот документ оформляет бухгалтер.
1. В журнале документов «Реализация товаров и услуг» находит запись оформленного документа «Реализация
товаров и услуг». В командной панели журнала нажимает на кнопку «Создать на основании» и в открывшемся
меню выбирает пункт «Приходный кассовый ордер».
2. В открывшейся форме документа «Приходный кассовый ордер» будет уже заполнено большинство полей и
будет подставлена сумма по накладной. На закладке «Печать» в поле «Основание платежа» вводит текст:
«Оплата за товары по накладной № … от …».
3. Записывает документ без проведения нажатием на кнопку «Записать». Распечатывает документ в одном
экземпляре нажатием на кнопку «Приходный кассовый ордер» в нижней части формы документа. Закрывает
форму документа без проведения нажатием на кнопку «Зарыть».
Регистрация оплаты по приходному кассовому ордеру
Оплату от частного предпринимателя по документу «Приходный кассовый ордер» регистрирует кассир.
После получения необходимой денежной суммы от предпринимателя кассир открывает журнал документов
«Приходный кассовый ордер», находит запись непроведенного кассового ордера, по которому была
произведена оплата, открывает форму документа двойным щелчком мыши, затем проводит и закрывает
документ нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
Выдача товара покупателю
Выдачу товара частному предпринимателю выполняет кладовщик на основании оформленных бумажных
1. Предварительно проверяет, что оплата товара была зарегистрирована в системе: находит в журнале
документов нужный документ «Приходный кассовый ордер» и удостоверяется, что этот документ проведен —
то есть оплата по документу зарегистрирована кассиром.
2. Находит в журнале документов «Реализация товаров и услуг» нужный документ реализации, сверяет
данные о товаре с аналогичными данными в накладной, предоставленной предпринимателем, и оформляет
выдачу товаров.
Оформление налоговой накладной
Если организация является плательщиком НДС, нужно оформить налоговую накладную на поставку товаров.
Эту операцию может выполнить как менеджер отдела продаж, так и бухгалтер.
1. В журнале документов «Реализация товаров и услуг» находит запись документа, которым была оформлена
описанная операция.
2. Нажимает на кнопку «Создать на основании» командной панели журнала. В открывшемся меню выбирает
пункт «Налоговая накладная».
3. В открывшейся форме документа «Налоговая накладная» последовательно нажимает на кнопки «Записать»
и «Печать» для того, чтобы получить печатную форму документа.
4. Закрывает и проводит документ нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
Розничные продажи в торговой точке
Передача товаров со склада организации в торговую точку
1. Открываем журнал документов «Перемещение товаров» (меню «Склад» — «Склад» — «Перемещение
товаров») и создаем новый документ нажатием на кнопку «Перемещение» — «Товаров, продукции»
командной панели журнала.
2. В шапке документа указываем дату, нашу организацию и складотправитель. В поле «Получатель»
указываем торговую точку.
3. На закладке «Товары» вносим перечень передаваемых товаров и их количество из справочника
«Номенклатура».
4. Записываем документ без проведения нажатием на кнопку «Записать» (при этом форма документа остается
открытой).
5. Формируем печатную форму документа с помощью кнопки «Печать». Закрываем документ без проведения
кнопкой «Закрыть».
6. После подтверждения приемки товара в торговой точке снова открываем документ и сразу закрываем его с
проведением нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
Отчет о розничных продажах автоматизированной торговой точки и передача выручки в кассу
организации
Торговую точку организации можно считать автоматизированной, при условии, что ее технические средства
позволяют вести точный количественный и суммовой учет продаваемых товаров. Торговую точку можно
считать автоматизированной и при отсутствии специальных технических средств, если налажен ручной учет и
количество товаров, продаваемых в течение дня, невелико.
1. Открываем журнал документов «Отчет о розничных продажах» (меню «Продажи» — «Продажи» — «Отчет о
розничных продажах») и создаем новый документ нажатием на кнопку «Отчет» — «ККМ» командной панели
журнала.
2. Табличную «Товары» заполняем списком проданных товаров, выбирая их из справочника «Номенклатуры».
Для каждой позиции номенклатуры указываем количество и цену.
3. Записываем и проводим документ нажатием на кнопку «Провести». При необходимости распечатываем
справкуотчет кассираоперациониста нажатием на кнопку «Печать».
4. Нажимаем на кнопку «Создать на основании» командной панели документа. В открывшемся меню выбираем
пункт «Приходный кассовый ордер».
5. Откроется форма документа «Приходный кассовый ордер», где уже будет установлен вид операции
«Розничная выручка» и введены необходимые данные. В поле «Сумма» будет указана сумма выручки по
документу «Отчет о розничных продажах» — при необходимости эту сумму следует откорректировать.
Записываем документ в информационную базу без проведения нажатием на кнопку «Записать» и тут же
распечатываем его нажатием на кнопку «Приходный кассовый ордер».
6. После поступления выручки в кассу организации проводим документ «Приходный кассовый ордер»
нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
29.01.2016 Глава 8. Учет производства
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» автоматизировано отражение следующих хозяйственных операций,
связанных с производственной деятельностью организации:
● поступление производственных запасов и услуг сторонних организаций, относимых на затраты производства;
● передача запасов в производство;
● оприходование на склад готовой продукции и полуфабрикатов;
● отражение услуг, оказанных собственным производственным подразделениям;
● расчет фактической себестоимости продукции (работ, услуг);
● реализация продукции (полуфабрикатов, услуг) собственного производства;
● оказание услуг сторонним заказчикам;
● учет переработки давальческого сырья.
Для отражения производственных документов в «Параметрах учета» на закладке «Производство» должен быть
включен флаг «Ведется производственная деятельность».
Производственная деятельность отражается в программе следующим образом:
● В течение месяца расходы, связанные с производственной деятельностью, отражаются на счетах учета
затрат. Причем запасы, которые используется в производстве продукции (оказании услуг), сначала должны
быть оприходованы на склад; только после этого их можно будет передать в производство. Учет
производственных затрат ведется в разрезе номенклатурных групп.
● Готовая продукция (полуфабрикаты) по мере готовности приходуется на склад по плановой себестоимости.
Учет выпуска также ведется в разрезе номенклатурных групп.
● Отражаются факты оказания услуг собственным подразделениям и сторонним заказчикам.
● В конце месяца по данным инвентаризации указываются остатки незавершенного производства.
Завершающей операцией месяца в производственном процессе является расчет фактической себестоимости
выпущенной продукции (полуфабрикатов, услуг). При этом производственные затраты, накопленные в рамках
номенклатурной группы, распределяются в себестоимость продукции (полуфабрикатов, услуг), выпущенной в
рамках этой же номенклатурной группы; кроме того, в себестоимость продукции (полуфабрикатов, услуг)
включаются общепроизводственные расходы и потери от брака.
До первой завершающей операции месяца следует установить настройки учетной политики организации,
влияющие на расчет себестоимости и отражение затрат производственной деятельности:
● способы распределения производственных затрат для услуг, оказываемых сторонним контрагентам и
собственным подразделениям;
● способы распределения косвенных затрат;
● способ расчета себестоимости производства (если в соответствии с настройками учетной политики
последовательность закрытия счетов затрат при многопередельном производстве задается вручную, следует
установить порядок подразделений с помощью документа «Установка порядка подразделений для закрытия
счетов затрат»).
Налоговый учет производственных запасов и затрат ведется в разрезе налоговых назначений. Налоговые
назначения производственных запасов и затрат определяются следующим образом:
● Налоговое назначение покупных производственных запасов указывается при их приобретении;
● Налоговое назначение продукции, полуфабрикатов и услуг собственного производства не указывается явно в
документах выпуска, а определяется номенклатурной группой выпуска;
● При списании запасов в производство указывается их налоговое назначение в момент списания. Налоговое
назначение продукции, для производства которой списываются запасы, определяется номенклатурной группой,
указанной в документе списания. Налоговое назначение запасов должно совпадать с налоговым назначением
номенклатурной группы. Если запасы используются не в том виде деятельности, для которого были
приобретены, до списания в производство должен быть введен документ «Изменение налогового назначения
запасов». Исключение составляют запасы налогового назначения «Пропорционально облагаемая НДС»: их
можно использовать в производстве продукции любого налогового назначения.
До регистрации первой производственной операции нужно определить налоговые назначения номенклатурных
групп, по которым будет отражаться выпуск продукции.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%208.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%BF%D… 1/12
ВАЖНО! В конфигурации не предусмотрено отражение выпуска продукции нехозяйственного
назначения.
Если произведенная продукция использована не в хозяйственной деятельности, ее движение нужно отразить
следующими документами (обязательно в такой последовательности):
● Документ выпуска продукции;
● Документ «Закрытие месяца»;
● Документ «Изменение налогового назначения запасов»;
● Документ списания на нехозяйственную деятельность.
О регламентных операциях завершения периода см. главу 10 на стр. 369.
Поступление материалов
Поступление на склад материалов, предназначенных для производства, отражается документами:
«Поступление товаров и услуг» (меню «Покупки» —«Покупки» — «Поступление товаров и услуг») и
«Авансовый отчет» (меню «Банк и касса» — «Касса» — «Авансовые отчеты»). Поступление материалов
отражается аналогично поступлению товаров(см. в главе 6 подраздел «Поступление товаров» на стр. 223).
Поступившие на склад материалы, покупные полуфабрикаты и другие виды запасов указываются в документах
на закладке «Товары». В качестве счета учета материалов указывается субсчет счета 20 «Производственные
запасы».
Для аналитического учета производственных запасов используется справочник «Номенклатура».
Передача материалов в производство
Передача материалов и полуфабрикатов в производство отражается документом «Требованиенакладная»
(меню «Производство» — «Выпуск продукции» — «Требованиенакладная»).
В шапке документа указывается склад, с которого осуществляется списание материалов в производство.
На закладке «Материалы» перечисляются передаваемые в производство материалы и полуфабрикаты, их
количество и счет бухгалтерского учета, на которых учитываются списываемые материалы.
На закладке «Счета учета затрат» указывается счет учета затрат и объекты аналитического учета.
Если в качестве счета учета затрат будет указан счет учета производства, то в качестве объектов
аналитического учета будут выступать:
● подразделение,
● номенклатурная группа;
● статьи затрат (элемент одноименного справочника «Статьи затрат», используемого для хранения перечня
статей затрат, разделенных по виду затрат; справочник доступен из меню «Справочники» — «Доходы и
затраты» — «Статьи затрат»).
ЗАМЕЧАНИЕ. Если в форме документа «Требованиенакладная» установить флаг «Счета затрат на
закладке «Материалы», то счета затрат указываются на закладке «Материалы», в этом случае закладка
«Счета затрат» не отображается.
Налоговое назначение материала на складе должно совпадать с налоговым назначением номенклатурной
группы, на которую он списывается. В случае несовпадения нужно перед списанием ввести документ
«Изменение налогового назначения запасов».
Закладка «Материалы заказчика» заполняется при переработке давальческого сырья (см. подраздел
«Оказание организацией услуг по переработке» на стр. 293).
Признание затрат, связанных с оказанием услуг сторонними
организациями
Затраты по стоимости услуг, оказанных сторонними организациями, включаются в состав производственных
расходов с помощью документов «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупки» — «Покупки» —
«Поступление товаров и услуг») и «Авансовый отчет» (меню «Банк и касса» — «Касса» — «Авансовые
отчеты»). Более подробно о регистрации услуг сторонних организаций см. в главе 6 подраздел «Услуги
сторонних организаций». на стр. 235.
Выпуск готовой продукции и услуг
По мере выпуска готовой продукции и оприходования ее на склад вводятся документы «Отчет производства за
смену» (меню «Производство» — «Выпуск продукции» — «Отчет производства за смену»).
В течение месяца продукция (полуфабрикаты) приходуется на склад в плановых ценах.
Фактическая стоимость выпущенной продукции рассчитывается при проведении документа «Закрытие месяца»
регламентной операцией «Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)» (см. главу 11, раздел
«Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету» на стр. 376).
Документ «Отчет производства за смену» вводится также при оказании услуг подразделениям предприятия.
В шапке документа «Отчет производства за смену» необходимо указать производственное подразделение
организации, которое осуществляет выпуск продукции, склад, на который поступает продукция
(полуфабрикаты), а также счет затрат, на котором отражаются затраты по производству выпущенной
продукции или полуфабрикатов (субсчета 23 счета).
В табличной части «Продукция» по каждой выпущенной продукции (каждому полуфабрикату) указывается:
● выпущенная номенклатурная позиция – элемент справочника «Номенклатура»;
● количество выпуска;
● плановая стоимость единицы и общая плановая стоимость;
● счет учета — счет, на который будет оприходована выпущенная продукция (полуфабрикат);
● номенклатурная группа – вид выпущенной продукции;
● спецификация – список затрат, необходимых для производства указанной номенклатурной позиции, согласно
нормативов.
В табличной части «Услуги» по каждому виду услуг, оказанных собственным производственным
подразделениям, указывается:
● номенклатурная позиция, соответствующая этому виду услуг;
● количественные измерители или их плановая стоимость (в зависимости от настроек учетной политики);
● счет учета затрат и аналитика – счет и аналитика отражения затрат подразделения, которому оказывается
услуга;
● номенклатурная группа – вид оказанной услуги;
● спецификация – список затрат, необходимых для производства указанной номенклатурной позиции, согласно
нормативов.
Измеритель услуг (количество или плановая стоимость) определяется настройкой учетной политики
«Распределение расходов для услуг собственным подразделениям» (закладка «Производство»). Если выбран
вариант «По плановой себестоимости выпуска», в документе указывается плановая себестоимость услуг; если
выбран вариант «По объему выпуска», в документе указывается количество услуг. Если выбран вариант «По
плановой себестоимости и объему выпуска», необходимость указания плановой себестоимости определяется в
каждом документе «Отчет производства за смену» на закладке «Услуги» (реквизит «Услуги выражены в»).
При закрытии месяца в качестве базы распределения прямых затрат выступает либо плановая себестоимость,
либо объем выпуска в количественном выражении. Поэтому выпуск внутренних услуг, которые учитываются в
суммовом и количественном выражении, рекомендуется отражать по различным номенклатурным группам.
В табличной части «Возвратные отходы» по каждому виду возвратных отходов указывается:
● номенклатурная позиция, соответствующая этому виду возвратных отходов;
● количество выпуска;
● фиксированная цена;
● счет учета возвратных отходов;
● статья затрат для отражения тех материальных затрат, которые должны быть уменьшены на сумму
возвратных отходов;
● номенклатурная группа – вид выпущенной продукции, полуфабрикатов или оказанных услуг, при
производстве которых были признаны возвратные отходы.
Сырье, необходимое для производства продукции, указанной на закладке «Продукция», может быть списано
при проведении документа выпуска, если установить флаг «Списать материалы» и заполнить табличную часть
на закладке «Материалы», указав в ней:
● номенклатурную позиция, соответствующую каждому материалу;
● количество;
● счет учета материалов;
● статью затрат, по которую относятся материальные затраты по списанным материалам;
● номенклатурную группу – вид выпущенной продукции, полуфабрикатов, при производстве которых были
списаны указанные материалы.
Особенности учета готовой продукции по плановым ценам
Учет выпуска готовой продукции по плановым ценам обеспечивается рядом настроек информационной базы.
В поле «Тип цен» должен быть указан тип цен, выбранный в качестве плановой цены производства в форме
настроек параметров учета на закладке «Производство» (меню «Главное» — «Настройки» — «Параметры
учета»).
Списание материалов в производство
Ввод данных по списанию материалов в производство можно упростить. Если можно явно сказать, что для
производства такогото количества существуют нормы расхода материалов на выпуск продукции, то будет
удобно использовать механизм спецификаций.
Спецификация — это перечень материалов (полуфабрикатов), которые необходимо переработать для
изготовления определенного количества единиц готовой продукции (услуги). Спецификации хранятся в
одноименном справочнике «Спецификации».
При отражении поступления на склад готовой продукции (реализации услуг производственного характера)
можно, используя спецификации, автоматически определить состав и объем материалов, которые пошли на ее
изготовление.
Механизм спецификаций работает следующим образом. При заполнении документа «Отчет производства за
смену» указывается произведенная продукция и ее спецификация. На основании этого документа создается
документ «Требованиенакладная», табличная часть закладки «Продукция» которого будет автоматически
заполнена данными о материалах и услугах, рассчитанными в соответствии с количеством произведенной
продукции и указанными спецификациями.
Если списание материалов выполняет сам документ «Отчет производства за смену», то закладку «Материалы»
можно заполнить автоматически в соответствии со спецификациями и количеством продукции (кнопка
«Заполнить»).
Спецификации номенклатуры можно создавать и просматривать из элемента справочника «Номенклатура» по
ссылке «Еще» —«Спецификации номенклатуры».
Реализация готовой продукции
Реализация продукции, оприходованной на склад, отражается документом «Реализация товаров и услуг»,
рассмотренный в главе 6 (подраздел «Оптовая реализация товаров» на стр. 231). Табличная часть документа
заполняется сведениями о реализуемой продукции с использованием справочника «Номенклатура».
Оказание услуг сторонним заказчикам
Операция оказания услуг производственного характера может быть отражена одним из двух способов, в
зависимости от порядка расчета себестоимости этих услуг.
Если распределение производственных расходов на себестоимость услуг производится пропорционально
плановым ценам, то для отражения реализации услуг используется документ «Оказание производственных
услуг» (меню «Производство» — «Выпуск продукции» — «Оказание производственных услуг»). В учетной
политике на закладке «Производство» для услуг, оказанных сторонним заказчикам, нужно указать способ
распределения «По плановой себестоимости выпуска».
В шапке документа необходимо указать контрагента, которому оказываются услуги, договор с контрагентом и
производственное подразделение, которое оказывает услуги.
На закладке «Услуги» для каждой услуги должно быть указано:
● номенклатурная позиция, соответствующая оказанному виду услуг – элемент справочника «Номенклатура»
(у которого установлен флаг «Услуга»);
● количество реализуемых услуг (в случае необходимости, можно не указывать);
● выручка от реализации услуг;
● плановая себестоимость;
● схема реализации – элемент справочника схемы реализации. В схеме реализации указаны счет
себестоимости (счет, на который в конце месяца будет списана сумма затрат, связанных с оказанием услуги) и
счет доходов (счет, на котором отражается выручка от реализации услуги).
Если в документе не указать плановую стоимость оказанных услуг, то в конце месяца при расчете
фактической стоимости не будет сформирована их стоимость.
Если распределение производственных расходов на себестоимость услуг производится пропорционально
выручке от реализации услуг, то для отражения реализации используется документ «Реализация товаров и
услуг». В учетной политике на закладке «Производство» для услуг, оказанных сторонним заказчикам, нужно
указать способ распределения «По выручке».
ВАЖНО! Многопредельный расчет себестоимости для таких услуг не поддерживается. В состав затрат на
оказание услуг обязательно должны быть включены прямые затраты основного и вспомогательного
производства (субсчета счета 23), т.к. в противном случае не будет определен порядок закрытия счетов
косвенных расходов.
Можно оказание различных видов услуг отражать документами «Оказание производственных услуг» и
«Реализация товаров и услуг». Для этого в учетной политике для услуг сторонним заказчикам нужно выбрать
способ распределения «По плановой себестоимости выпуска и выручке». Документами «Оказание
производственных услуг» обычно отражается регулярное оказание услуг, для которых рассчитана плановая
себеcтоимоcть; документами «Реализация товаров и услуг» оказание разовых услуг, для которых плановую
себеcтоимоcть рассчитывать нецелесообразно. Выпуск услуг, оцениваемых по плановой себестоимости и по
выручке, рекомендуется отражать по различным номенклатурным группам.
Инвентаризация незавершенного производства
В конце каждого месяца организация должна проводить инвентаризацию незавершенного производства.
Результаты инвентаризации необходимо отражать в учете, для того чтобы расходы, отнесенные к
незавершенному производству, были учтены при формировании стоимости продукции (полуфабрикатов,
услуг), выпущенной в текущем месяце.
Для ввода остатков незавершенного производства предназначен документ «Инвентаризация незавершенного
производства» (меню «Производство» — «Выпуск продукции» — «Инвентаризация НЗП»).
Этот документ вводится по каждому производственному подразделению, в котором есть остатки
незавершенного производства на конец месяца. В зависимости от того, является ли производство основным
или вспомогательным, в реквизите «Счет затрат» указывается субсчет 231 «Основное производство» или счет
232 «Вспомогательные производства».
Стоимостная оценка незавершенного производства рассчитывается по каждой номенклатурной группе в
соответствии с нормативными документами и указывается в табличной части документа. Отдельно
указывается стоимостная оценка по данным бухгалтерского и налогового учета.
Документ не формирует никаких проводок. Данные, указанные в нем, учитываются в регламентной операции
расчета себестоимости продукции (полуфабрикатов, услуг).
Переработка давальческого сырья
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» реализованы следующие варианты учета переработки давальческого
сырья:
● организация оказывает услуги по переработке давальческого сырья — то есть выступает в роли
переработчика;
● организация принимает услуги контрагентов по переработке собственного сырья — то есть выступает в роли
давальца.
Последовательно рассмотрим учет переработки давальческого сырья для обоих вариантов.
Оказание организацией услуг по переработке
Договор с заказчиком отражается как договор с покупателем, так как заказчик является покупателем услуг по
переработке сырья.
Поступление сырья от заказчика
Поступление материалов от заказчика отражается с помощью документа «Поступление товаров и услуг» с
видом операции «в переработку» (меню «Производство» —«Переработка» — «Поступление в переработку»).
При проведении документа материалы, поступившие на переработку, отражаются на забалансовом счете 0221
«Материалы на складе» по залоговым ценам материалов, указываемым в табличной части документа. Для
целей налогового учет материалов заказчика не ведется.
Передача сырья заказчика в производство
Передача материалов заказчика в производство отражается в документе «Требованиенакладная» на закладке
«Материалы заказчика». Документ «Требованиенакладная» можно создать на основании документа
«Поступление товаров и услуг» с видом операции « в переработку».
Материалы заказчика, отнесенные на затраты производства, учитываются на счете 0222 «Материалы,
переданные в производство» по залоговым ценам.
Учет собственных затрат на производство продукции из давальческого сырья
На затраты производства продукции из материалов заказчика могут быть отнесены собственные материалы,
услуги сторонних организаций, затраты на оплату труда, затраты на амортизацию основных средств и т.д.
Принцип формирования этих затрат не отличается от принципа формирования затрат на производство
собственной продукции.
Выпуск готовой продукции из давальческого сырья
Для отражения выпуска готовой продукции, произведенной из давальческого сырья, как и собственной
готовой продукции, используется документ «Отчет производства за смену».
Учет выпуска готовой продукции, произведенной из материалов заказчика, ведется на специальном счете 234
«Давальческое производство», который имеет следующие особенности:
● по дебету этого счета отражается выпуск готовой продукции;
● по кредиту — реализация услуг по переработке сырья заказчика.
Учет ведется в течение отчетного периода в плановых ценах, после закрытия периода и расчета себестоимости
— в фактических ценах.
Реализация услуг по переработке сырья заказчика
Реализация услуг по переработке сырья заказчика отражается с помощью документа «Реализация услуг по
переработке» (меню «Производство» — «Переработка» — «Реализация услуг по переработке»), закладка
«Продукция (услуги по переработке)».
Табличная часть закладки «Продукция (услуги по переработке)» отображает продукцию, изготовленную из
давальческого сырья и подлежащую передаче заказчику, а также оказанные услуги по переработке.
Табличная часть может быть автоматически заполнена:
● по документу «Отчет производства за смену» со счетом учета 234;
● по остаткам счета 234.
В табличной части на закладке «Материалы заказчика» отображаются материалы, списываемые со счета 0222,
по которым предоставляется отчет давальцу как о материалах, использованных на производство передаваемой
продукции. Эта закладка может быть заполнена автоматически:
● по остаткам счета 0222 по указанному заказчику;
● по спецификации, в этом случае рассчитывается состав материалов, необходимых для производства
продукции, указанной на закладке «Продукция (услуги по переработке)», и по спецификациям, указанным на
той же закладке.
Доходы от реализации услуг по переработке отражаются по кредиту счета учета доходов, расходы — по
дебету счета себестоимости реализации и по кредиту счета 234 «Давальческое производство».
Если факты передачи продукции и реализация услуг по ее производству совпадают, то для отражения
передачи готовой продукции заказчику необходимо воспользоваться документом «Реализация услуг по
переработке» закладка «Продукция (услуги по переработке)».
Если же факт передачи продукции и факт реализация услуг по ее производству не совпадают, то для
отражения передачи готовой продукции необходимо воспользоваться документом «Передача товаров» с видом
операции «Передача продукции заказчику».
В обоих случаях предполагается, что готовая продукция, произведенная из материалов заказчика, не хранится
на складе производителя.
Передача сырья и поступление готовой продукции из переработки
Передача сырья в переработку
Передача сырья в переработку регистрируется документом «Передача товаров» (меню «Производство» —
«Передача в переработку» — «Передача сырья в переработку»).
Материалы, переданные в переработку, учитываются на счете 206 «Материалы, переданные в переработку».
В случае если материалы передаются на производство заранее известного количества продукции, их состав и
количество можно рассчитать с помощью спецификаций. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой
«Заполнить». В открывшейся форме подбора номенклатуры указывается продукция, которую планируется
произвести и ее количество, далее указываются спецификации.
Затраты переработки
Затраты по переработке сырья отражаются документом «Поступление из переработки» (меню «Производство»
— «Передача в переработку» — «Поступление из переработки»).
На закладке «Услуги» указываются стоимость услуг по переработке, на закладке «Материалы» — материалы,
которые были переданы в переработку и приняты как затраты производства (отчет о переработанном сырье).
Табличная часть этой закладки может быть автоматически заполнена по остаткам материалов, переданных в
переработку, а также по спецификациям готовой продукции и ее составу, указанному на закладке
«Продукция».
Поступление продукции из переработки
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%208.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%BF%… 10/12
Поступление продукции из переработки на склад отражается документом «Поступление из переработки» (меню
«Производство» — «Передача в переработку» — «Поступление из переработки») на закладке «Продукция».
Аналогично поступлению на склад продукции, произведенной собственными силами, поступление на склад
продукции, произведенной переработчиком, фиксируется в плановых ценах. Фактическая стоимость
рассчитывается при закрытии месяца.
Возврат материалов, не использованных при переработке
Для отражения поступления сырья, не использованного при переработке и возвращенного организации,
предназначена закладка «Возвращенные материалы» документа «Поступление из переработки» (меню
«Производство» — «Передача в переработку» — «Поступление из переработки»).
Материалы, указанные на этой закладке, списываются со счета учета материалов в переработке и
приходуются на счет складского учета.
Типовые ситуации в учете производственной деятельности
Списание материалов в производство регистрируется документом «Требованиенакладная».
1. Открываем журнал документов «Требованиенакладная» (меню «Производство» — «Выпуск продукции» —
«Требованиянакладные») и создаем новый документ нажатием на кнопку «Создать» командной панели
журнала.
2. В шапке формы документа указываем дату, нашу организацию и складотправитель. В табличной части
закладки «Материалы» перечисляем материалы, передаваемые в производство, и указываем их количество.
3. Заполняем закладку «Счета учета затрат»: указываем счет бухгалтерского учета, подразделение,
номенклатурную группу, статью затрат.
4. Записываем, проводим и закрываем документ нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
Регистрация выпуска готовой продукции
Для регистрации выпуска готовой продукции производственным подразделением организации предназначен
документ «Отчет производства за смену».
1. Открываем журнал документов «Отчет производства за смену» (меню «Производство» — «Выпуск
продукции» — «Отчеты производства за смену») и создаем новый документ нажатием на кнопку «Создать»
командной панели журнала.
2. В шапке формы документа указываем дату, нашу организацию, склад — получатель готовой продукции и
производственное подразделение и номенклатурную группу.
3. В таблицу «Продукция» вносим перечень готовых изделий и полуфабрикатов, выпущенных за смену. Для
каждой номенклатурной позиции указываем количество и плановую цену.
4. Проводим документ и закрываем форму нажатием на кнопку «Провести и закрыть».
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%208.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%BF%… 11/12
29.01.2016 Глава 9. Учет основных средств, нематериальных и малоценных активов
Глава 9. Учет основных средств, нематериальных и
малоценных активов
В справочнике «Основные средства» (меню «Справочники» — «ОС и НМА» — «Основные средства») хранятся
сведения об основных средствах, которые, как предполагается, не изменяются со временем и не зависят от
специфики конкретной организации при постановке его на учет. В частности, это наименование, группа учета
основного средства («Здания», «Машины и оборудование», «Транспортные средства»), сведения об
изготовителе и т.п.
Эту информацию об основных средствах нужно внести в справочник перед принятием их к учету.
Для добавления в справочник основных средств сведений о группе однотипных объектов основных средств,
отличающихся только инвентарными номерами, предназначена специальная форма, вызываемая кнопкой
«Групповое создание ОС» на форме списка справочника.
В форме группового добавления необходимо указать:
● группу, в которую добавляются новые элементы;
● код, с которого начнется нумерация добавляемых элементов справочника;
● количество создаваемых элементов;
● наименование элемента справочника.
Также в данной форме присутствует специальный флажок «Добавлять к наименованию». В том случае, если он
включен при формировании новых элементов к их наименованию будет приписываться их код, то есть
наименование будет выглядеть, например следующим образом «Стеллаж складской (00005)». Этот «сервис»
позволит в дальнейшем без труда различать элементы с одинаковыми наименованиями.
Для более быстрого заполнения табличной части документов однотипными объектами, имеющими одинаковые
наименования, необходимо воспользоваться сервисом заполнения по наименованию (кнопка «Заполнить» в
командной панели табличной части документа). Если в табличной части документа выбран хотя бы один
объект из группы однотипных объектов, то табличная часть документа будет заполнена всеми объектами,
имеющими такое же наименование, как у уже выбранного. При этом данный сервис имеет место только для
групп объектов с отключенным сервисом добавления кода к наименованию.
Также можно заполнить другие сведения, общие для добавляемых объектов.
Для анализа данной информации и печати необходимых бумажных форм предназначены следующие отчеты:
● «Инвентарная книга ОС» (меню «ОС и НМА» — «Отчеты» — «Инвентарная книга ОС»);
● «Ведомость по амортизации ОС» (меню «ОС и НМА» — «Отчеты» — «Ведомость амортизации ОС»).
Поступление оборудования, объектов строительства, принятие к учету основных
средств
Поступление оборудования регистрируется документом «Поступление товаров и услуг» (меню «ОС и НМА» —
«Поступление основных средств» — «Поступление оборудование»).
Оборудование, не требующее монтажа, учитывается в бухгалтерском учете на субсчетах 1521 «Приобретение
объектов основных средств» и 1531 «Приобретение прочих необоротных материальных активов». При
регистрации факта поступления оборудования документом «Поступление товаров и услуг» счет учета следует
указать в колонке «Счет учета (БУ)» (табличная часть закладки «Оборудование»).
Аналитический учет на этом счете ведется по номенклатурным позициям оборудования (с использованием
справочника «Номенклатура»; номенклатурные позиции оборудования целесообразно учитывать в отдельной
группе «Оборудование» этого справочника). Кроме того, аналитический учет на этом счете может вестись по
местам хранения (с использованием справочника «Склады (места хранения)») и партиям поступившего
оборудования.
Если при приобретении оборудования начисляется налоговый кредит, регистрируется налоговая накладная
поставщика при помощи документа «Регистрация входящего налогового документа». В этом документе
устанавливается флаг «Поставка ОФ». Установка флага нужна для заполнения Декларации об НДС,
Приложения 5, показателя «поставка основных фондів».
Затраты на изготовление, монтаж, настройку оборудования регистрируются на субсчетах 1522 «Изготовление и
модернизация основных средств», 1532 «Изготовление и модернизация прочих необоротных материальных
активов». Для оборудования, нуждающегося в монтаже, используется отдельный справочник «Объекты
строительства». Этот же справочник используется для учета объектов капитального строительства на счете
151. Отнесение затрат на объекты строительства осуществляется документами «Поступление товаров и услуг»
(услуги), «Требованиенакладная» и др.
Стоимость оборудования, требующего монтажа, должна быть отнесена на объект строительства. Для этого
используется документ «Передача оборудования в монтаж» (меню «ОС и НМА» — «Поступление основных
средств» — «Передача оборудования в монтаж»).
В табличную часть документа вносятся сведения о номенклатуре, передаваемой в монтаж — в результате
стоимость этой номенклатуры будет добавлена к стоимости объекта строительства, указываемого в шапке
документа.
Как при приобретении оборудования, так и при формировании объекта указывается их налоговое назначение.
Налоговое назначение определяет, предназначен ли ОС для использования в облагаемых или необлагаемых
НДС операциях.
Для принятия оборудования или объекта строительства к учету в качестве основного средства используется
документ «Ввод в эксплуатацию ОС» (меню «ОС и НМА» — «Поступление основных средств» — «Ввод в
эксплуатацию ОС»). Одним документом может быть оформлено принятие к учету нескольких однотипных
объектов основных средств.
Принятие к учету (ввод в эксплуатацию) объекта основных средств может быть выполнено несколькими
способами:
● Принятие к учету оборудования, не требующего монтажа. Для оформления такого вида операции в
документе «Ввод в эксплуатацию» выбирается вид операции «оборудование». Стоимость оборудования
определяется при его списании. Стоимость каждого основного средства будет равна стоимости одной единицы
оборудования согласно списываемым партиям. Операция может быть проведена по всем видам учета.
● Принятие к учету основного средства, стоимость которого формировалась из затрат, отнесенных на объект
строительства. Стоимость, списываемая с объекта строительства, указывается пользователем. Для
автоматического заполнения данного параметра по текущим остаткам, нужно воспользоваться кнопкой
«Рассчитать суммы». Стоимость каждого основного средства в этом случае определяется как частное от
деления общей суммы списываемой стоимости с объекта строительства на количество вводимых в
эксплуатацию объектов основных средств.
● Принятие к учету основных средств, выявленных в результате инвентаризации.
При принятии основного средства к учету должны быть установлены его основные учетные параметры:
● инвентарный номер (закладка «Основные средства»);
● подлежит ли амортизации (флаг «Начислять амортизацию» на закладке «Учетные данные»);
● способ начисления амортизации (закладка «Учетные данные»);
● счет учета стоимости основного средства, а также счет учета амортизации по бухгалтерскому учету
(закладка «Учетные данные»).
Эти параметры могут быть определены только при принятии к учету основного средства и не меняются в
дальнейшем на протяжении всего периода учета этого основного средства в одной организации.
Для целей налогового учета указывается налоговое назначение ОС, которое определяет:
● используется ли ОС в облагаемых или необлагаемых НДС операциях;
● является ли ОС производственным (используется ли в хозяйственной деятельности).
Указывается Налоговая группа ОС.
Помимо этих параметров, в момент принятия основного средства к учету могут быть установлены и другие
параметры, например, параметры начисления амортизации, способы отражения затрат по амортизации
(погашению стоимости), материальноответственное лицо, подразделение и другие. Такие параметры могут
меняться в течение периода учета основного средства.
Для основного средства ведется учет по материальноответственным лицам и подразделениям, за которыми
основные средства закреплены. Эти параметры учета могут меняться, например, при увольнении материально
ответственного лица и назначении нового, при перемещении основных средств между подразделениями. Для
отражения таких изменений служит документ «Перемещение ОС» (меню «ОС и НМА» —«Учет основных
средств» —«Перемещение ОС»).
Данные для начисления амортизации
Амортизация начисляется, начиная со следующего месяца после того, в котором был установлен признак
начисления амортизации. Например, если для основного средства признак начисления амортизации был
установлен в марте, то амортизация будет начисляться только с апреля.
Изменение признака необходимости начисления амортизации может быть выполнено документами:
● «Ввод в эксплуатацию ОС».
● «Изменение состояния ОС» — установка признака начисления амортизации может быть в случае окончания
модернизации, вывода из консервации и др. Снятие признака может потребоваться в случае, например,
передачи на консервацию.
● «Списание ОС», «Подготовка к передаче ОС», «Передача ОС» — производится снятие признака начисления
амортизации.
Для основного средства должен быть установлен способ отнесения амортизационных отчислений на затраты
предприятия. Способ отражения расходов по амортизации включает одну аналитику затрат, на которую
относится амортизация объекта, или несколько аналитик, между которыми амортизация распределяется.
Способ, который будет использоваться для отражения расходов по амортизации основного средства, должен
быть установлен при вводе в эксплуатацию основного средства, и может быть впоследствии изменен с
помощью документа «Изменение способа отражения расходов по амортизации ОС» (журнал документов «ОС и
НМА» — «Амортизация ОС » — «Параметры амортизации ОС»).
Кроме того, для основного средства должны быть указаны способы начисления амортизации для целей
бухгалтерского и налогового учета. В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» реализованы способы,
предусмотренные бухгалтерским стандартом:
● прямолинейный способ;
● производственный (только в бухгалтерском учете);
● способ уменьшения остатка;
● ускоренного уменьшения остатка;
● кумулятивный (по сумме чисел лет);
● 100% в первый месяц эксплуатации;
● 50% в первый месяц эксплуатации, 50% при списании.
Для расчета амортизации требуется учет тех или иных параметров амортизации. Например, для
прямолинейного метода нужно знать срок полезного использования, для производственного метода –
предполагаемый объем выработки и пр.
Если амортизация начисляется производственным методом, то до начисления амортизации следует указать
объем продукции, произведенной в текущем месяце. Для этого используется документ «Выработка ОС»
(журнал документов «ОС и НМА» — «Амортизация ОС » — «Параметры амортизации ОС»).
Параметры для расчета амортизации могут быть установлены при вводе в эксплуатацию основного средства и
изменены в дальнейшем с помощью документов «Изменение параметров начисления амортизации ОС»,
«Модернизация и ремонт ОС».
Если при расчете амортизации за месяц согласно выбранному способу сначала рассчитывается годовая сумма
амортизации, то для расчета месячной суммы можно указать график распределения годовой суммы
амортизации по месяцам. Указание такого графика дает возможность учесть, например, сезонность
эксплуатации основного средства. Графики амортизации могут быть установлены при вводе в эксплуатацию и
изменены в дальнейшем с помощью документа «Изменение графиков амортизации ОС». Сам график
распределения годовой амортизации указывается в справочнике «Годовые графики амортизации ОС». Годовой
график задается безотносительно к календарному году, распределение по графику в случае его применения
будет одинаковым для каждого года эксплуатации основного средства.
Амортизация по бухгалтерскому и налоговому учету начисляется при проведении документа «Закрытие
месяца» (см. главу 11). Если для основного средства амортизация была рассчитана до завершения периода,
(например, при списании основного средства), то повторное начисление амортизации при регламентной
процедуре выполнено не будет.
Накопление затрат на ремонт и модернизацию ОС
Затраты на модернизацию (капитальный ремонт) ОС регистрируются на субсчетах 1522 «Изготовление и
модернизация основных средств», 1532 «Изготовление и модернизация прочих необоротных материальных
активов» в разрезе объектов строительства. Как правило, один объект строительства используется как
аналитика затрат на улучшение одного ОС или группы однотипных ОС. Регистрация затрат осуществляется
документами «Поступление товаров и услуг» (услуги), «Требованиенакладная» и др.
Затраты на текущий ремонт регистрируются на счете 235 «Обслуживание и ремонт необоротных активов»,
также в разрезе объектов строительства. Регистрация затрат осуществляется теми же документами, что и для
затрат на модернизацию.
ВАЖНО! Накопленные затраты еще не являются расходами и не влияют на финансовый результат
периода. В финансовый результат включаются только расходы, которые подтверждены актами приема
сдачи по форме ОЗ2
Модернизация и ремонт
При начале работ по модернизации ОС может быть введен документ «Изменение состояния ОС» (журнал
документов «ОС и НМА» — «Амортизация ОС » — «Параметры амортизации ОС»). Сам по себе этот документ
не начисляет затраты и не изменяется стоимость ОС, а лишь свидетельствует о факте ведущихся работ.
Если на время модернизации прекращается начисление амортизации ОС, в документе должен быть заполнен
флаг «Влияет на начисление амортизации» и снят флаг «Начислять амортизацию».
Завершение модернизации (ремонта) основных средств отражается документом «Модернизация и ремонт ОС»
(меню «ОС и НМА» — «Учет основных средств» — «Модернизация и ремонт ОС»). Этот документ фиксирует
как при модернизацию (реконструкцию, капитальный ремонт), так и текущий ремонт ОС.
В шапке документа в поле «Объект» указывается объект строительства, на котором накоплена сумма затрат по
улучшение. В табличной части документа на закладке «Основные средства» указывается перечень
модернизированных (отремонтированных) основных средств.
Накопленная сумма затрат на улучшение указывается на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет». Сумма
может быть заполнена автоматически при нажатии кнопки «Рассчитать суммы».
На закладке «Основные средства» сумма распределяется между конкретными ОС. Суммы могут быть
распределены автоматически при нажатии кнопки «Заполнить – Для списка ОС».
При модернизации могут быть изменены параметры учета основных средств, например, увеличен срок
эксплуатации основного средства. При модернизации устанавливаются новые параметры для расчета
Затраты на текущий ремонт признаются затратами периода и влияют на финансовый результат. Счет и
аналитика расходов может быть определена одним из способов:
● По умолчанию расходы относятся на те же направления затрат, на которые относится амортизация
ремонтируемых ОС. Счета и аналитики затрат определяются способами отражения расходов по амортизации,
которые указаны для ремонтрируемых основных средств;
● В документе может быть заполнен флаг «Использовать общий способ отражения расходов». Способ
выбирается из справочника «Способы отражения расходов по амортизации» и указывается в документе.
В любом случае, в Способе отражения расходов по амортизации, из которого определяется аналитика
отнесения затрат, должна быть заполнена «Статья затрат на улучшение ОС». Именно на эту статью относятся
затраты на текущий ремонт.
Выбытие
Документом «Списание ОС» (меню «ОС и НМА» — «Выбытие основных средств» —«Списание ОС») можно
оформить снятие с учета основных средств. Документ предназначен для отражения в учете выбытия основного
средства в связи с моральным или физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной
ситуацией. Если основное средство ликвидируется по решению налогоплательщика и необходимо оформить
условную продажу, то на основании «Списание ОС» можно ввести налоговую накладную.
Передачу основного средства рекомендуется оформлять с предварительной подготовкой к передаче. Для этого
служит документ «Подготовка к передаче ОС» (меню «ОС и НМА» — «Выбытие основных средств» —
«Подготовка к передаче ОС»). В документе указывается «Счет продажи ОС» 286. При подготовке к передаче
доначисляется амортизация за месяц, в котором проводится операция, а в бухгалтерском и налоговом учете
списываются суммы начисленной амортизации и формируется остаточная стоимость.
Документ «Передача ОС» (меню «ОС и НМА» — «Выбытие основных средств» — «Передача ОС») предназначен
для оформления продажи основных средств. Если до этого момента был оформлен документ «Подготовка к
передаче ОС», то в реквизите «Документ передачи» следует указать соответствующий документ. При
проведении документа доначисляется амортизация за месяц выбытия, в котором проводится операция, а в
бухгалтерском и налоговом учете списываются суммы начисленной амортизации и формируется остаточная
стоимость (если это не было сделано документом «Подготовка к передаче ОС»). Затем начисляются доходы и
затраты (себестоимость реализации).
Инвентаризация основных средств
Цель инвентаризации основных средств заключается в выявлении фактического наличия основных средств и
проверке соответствия данных бухгалтерского учета по количеству и стоимости основных средств
фактическому наличию таких объектов в количественном и стоимостном выражении и последующем
отражении в учете: принятия обнаруженных объектов и (или) выбытия не обнаруженных.
Для ввода в информационную базу данных по инвентаризации предназначен документ «Инвентаризация ОС»
(меню «ОС и НМА» — «Учет основных средств» — «Инвентаризация ОС»).
В табличную часть закладки «Основные средства» вводятся сведения об основных средствах выбранной
организации и выбранного подразделения. Сведения могут быть заполнены автоматически по данным учета
(кнопкой «Заполнить»). На закладке «Дополнительно» вводятся сведения о причинах проведения
инвентаризации, а также о членах инвентаризационной комиссии.
Из документа «Инвентаризация ОС» можно распечатать следующие печатные формы:
● приказ о проведении инвентаризации;
● инвентаризационная ведомость;
● сличительная ведомость;
● инвентарный список основных средств (форма ОЗ9).
Данные документа «Инвентаризация ОС» в бухгалтерском и налоговом учете не отражаются, но по результатам
инвентаризации возможно проведение следующих операций:
● Ввод в эксплуатацию основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлен излишек. Такие
основные средства по правилам бухгалтерского учета подлежат оприходованию по текущей рыночной
стоимости и отнесению на финансовые результаты организаций в качестве внереализационных доходов. Для
этого необходимо использовать документ «Ввод в эксплуатацию ОС» с видом операции «по результатам
инвентаризации».
● Списание основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача. Стоимость
списываемых основных средств относится на виновных лиц. Если таковые не установлены либо во взыскании
с них отказано судом, стоимость недостающих основных средств списывается на издержки производства и
обращения. Для этого следует воспользоваться документом «Списание ОС».
Изменение местонахождения основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача
в одном подразделении и излишек в другом. Для этого нужно использовать документ «Перемещение ОС»
Ввод начальных остатков по основным средствам
Документ оставлен для совместимости с предыдущими версиями. Для заполнения начальных остатков по
основным средствам рекомендуется использовать документ «Ввод начальных остатков» (см. раздел «Ввод
начальных остатков» здесь).
Нематериальные активы
К нематериальным активам (НМА) могут быть отнесены следующие объекты:
● права на использование природных ресурсов;
● права на использование имущества;
● права на знаки для товаров и услуг;
● права на объекты промышленной собственности;
● авторские и смежные с ними права;
● другие нематериальные активы.
Сведения об объектах НМА хранятся в справочнике «Нематериальные активы». В типовой конфигурации
поддерживается бухгалтерский и налоговый учет НМА.
Поступление, изготовление, принятие к учету НМА
Первоначальная стоимость НМА определяется на счете 1541 «Приобретение нематериальных активов» как
сумма покупной стоимости объекта и дополнительных расходов на его приобретение. Учет расходов на
приобретение НМА отражается при помощи документа «Поступление НМА» (меню «ОС и НМА» —
«Нематериальные активы» — «Поступление НМА»).
Затраты на изготовление НМА собственными силами накапливаются на счете 1542. На этапе изготовления НМА
учитываются как объекты строительства. Регистрация затрат на изготовление осуществляется документами
«Поступление товаров и услуг» (услуги), «Начисление зарплаты» и др.
Принятие к учету НМА отражается в учете после того, как все затраты, связанные с приобретением или
изготовлением данного объекта, отражены в учете. Данная операция оформляется документом «Принятие к
учету НМА» (меню «ОС и НМА» — «Нематериальные активы» — «Принятие к учету НМА»).
В зависимости от способа создания НМА, в документе выбирается вид операции. Вид операции
«Нематериальные активы» указывается при принятии к учету приобретенного НМА. Вид операции «Объекты
строительства» указывается при принятии к учету НМА, изготовленного собственными силами; при этом,
кроме наименования НМА, указывается также Объект строительства, на котором накоплены затраты на
изготовление. Вид операции «Ввод начальных остатков» оставлен для совместимости с предыдущими
версиями. Ввод начальных остатков НМА рекомендуется осуществлять при помощи документа «Ввод начальных
остатков» (см. раздел «Ввод начальных остатков» здесь).
При проведении документа «Принятие к учету НМА» формируются проводки по списанию первоначальной
стоимости объекта с кредита счета учета вложений в нематериальные активы в дебет счетов учета НМА.
Таким образом, при принятии объекта НМА к учету определяется его первоначальная стоимость, а также
некоторые другие параметры:
● срок полезного использования НМА;
● способ начисления амортизации;
● способ отражения расходов по начисленной амортизации;
● счет учета начисленной амортизации;
● материальноответственное лицо;
● подразделение.
В справочнике «Нематериальные активы» для каждого НМА определяется налоговое назначение. Налоговое
назначение НМА определяет, используется ли актив для облагаемых или необлагаемых НДС операций.
Для НМА ведется учет по материальноответственным лицам и подразделениям, за которыми НМА закреплены.
Эти параметры учета могут меняться, например, при увольнении материальноответственного лица и
назначении нового, при перемещении нематериальных активов между подразделениями. Для отражения таких
изменений служит документ «Перемещение НМА».
В документе указывается перечень перемещаемых НМА, а также подразделение и материально ответственное
лицо после перемещения.
Документ не формирует бухгалтерских проводок.
Для целей бухгалтерского и налогового учета предусмотрены следующие способы начисления амортизации
НМА:
● кумулятивный (по сумме чисел лет)
● производственный (только в бухгалтерском учете);
● прямолинейный;
● уменьшения остатка;
● ускоренного уменьшения остатка.
Конфигурация предусматривает возможность начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
разными способами.
Если амортизация начисляется производственным методом, то предварительно следует указать объем
продукции, произведенной в текущем месяце. Для этого используется документ «Выработка НМА» (журнал
«ОС и НМА» — «Амортизация НМА» — «Параметры амортизации НМА»).
Затраты по амортизации НМА могут быть распределены по нескольким направлениям и статьям затрат. В
справочнике способов отражения расходов по амортизации ведется список возможных способов отнесения
амортизационных начислений на затраты. Например, можно определить способ, при котором сумма
амортизации будет распределяться между несколькими подразделениями в определенной пропорции.
Способ отражения расходов по амортизации, определенный в момент принятия объекта к учету, может быть
изменен в течение срока полезного использования объекта. Для регистрации данного изменения в типовой
конфигурации предназначен документ «Изменение способа отражения расходов по амортизации НМА».
Расчет суммы амортизации по бухгалтерскому и налоговому учету производится автоматически при
проведении документа «Закрытие месяца». Сумма, рассчитанная для каждого объекта учета, списывается с
кредита счета учета начисленной амортизации в дебет счетов, определяемых выбранным способом отражения
расходов по амортизации.
Модернизация НМА
Модернизация нематериального актива — это изменение его первоначально принятых нормативных
показателей функционирования, которое может повлечь изменение его стоимостных, амортизационных и
других показателей.
Модернизация нематериальных активов отражается документом «Модернизация НМА» (меню «ОС и НМА» —
«Нематериальные активы» —«Модернизация НМА»).
В шапке документа в поле «Объект строительства» указывается объект строительства, на котором накоплена
сумма затрат по модернизации. Затраты на объектах строительства накапливаются на счете 1542
«Изготовление нематериальных активов». На закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» необходимо указать
этот счет. В табличной части документа на закладке «Нематериальные активы» указывается перечень
модернизируемых НМА. Накопленная сумма модернизации будет списана с объекта строительства и
равномерно отнесена на стоимость нематериальных активов, перечисленных в табличной части.
При модернизации могут быть изменены параметры учета нематериальных активов, например, увеличен срок
эксплуатации основного средства. При модернизации устанавливаются новые параметры для расчета
Выбытие
В случае прекращения использования НМА его стоимость и начисленная амортизация НМА подлежат списанию.
Для отражения данной операции предназначен документ «Списание НМА» (меню «ОС и НМА» —
«Нематериальные активы» — «Списание НМА»), при проведении которого формируются соответствующие
бухгалтерские проводки. Остаточная стоимость объекта относится к неоперационным расходам, а точнее – к
расходам на списание необоротных активов. Конкретный счет учета расходов на списание остаточной
стоимости может быть изменен в форме документа.
При проведении по налоговому учету также производится начисление амортизации за последний месяц
использования и списание остаточной стоимости.
Кроме того, при проведении документа выполняется запись в регистр «Состояние НМА организаций», в
качестве нового состояния записывается состояние «Списано».
При выбытии НМА, связанном с передачей права его использования другой организации, применяется
документ конфигурации «Передача НМА» (меню «ОС и НМА» — «Нематериальные » — «Передача НМА»).
Инвентаризация нематериальных активов
Цель инвентаризации нематериальных активов заключается в выявлении фактического наличия
нематериальных активов и проверке соответствия данных бухгалтерского учета по количеству и стоимости
нематериальных активов фактическому наличию таких объектов в количественном и стоимостном.
Для ввода в информационную базу данных по инвентаризации предназначен документ «Инвентаризация НМА»
(меню «ОС и НМА» — «Нематериальные активы» — «Инвентаризация НМА»).
В табличную часть закладки «Нематериальные активы» вводятся сведения об НМА выбранной организации и
выбранного подразделения. Сведения могут быть заполнены автоматически по данным учета (кнопкой
«Заполнить»). На закладке «Комиссия» вводятся сведения о членах инвентаризационной комиссии.
Из документа «Инвентаризация НМА» можно распечатать инвентарную опись НМА (форму НА4).
Данные документа «Инвентаризация НМА» в бухгалтерском и налоговом учете не отражаются, но по
результатам инвентаризации возможно проведение следующих операций:
В случае, если при инвентаризации выявлена недостача НМА в одном подразделении и излишек в другом (в
учете не отражена передача НМА из одного подразделения в другое), на основании «Инвентаризации НМА»
нужно ввести документ «Перемещение НМА».
Малоценные активы
Под малоценными активами в конфигурации понимаются МБП, малоценные необоротные активы, а также
библиотечные фонды. Сведения о малоценных активах хранятся в справочниках «Номенклатура» и
подчиненном ему «Назначения использования».
В назначении использования указывается вид малоценного актива:
● малоценный быстроизнашивающийся предмет;
● малоценный необоротный актив;
● библиотечные фонды.
Соответственно виду малоценного актива выбираются счет передачи, по которому будет учитываться актив в
эксплуатации и счет амортизации (для необоротных активов). В назначении использования актива
выбираются способ отражения расходов по амортизации (погашения стоимости для МБП).
Для возможности ведения количественного учета малоценных необоротных активов в конфигурации введены
следующие субсчета:
● 1122 «Малоценные необоротные материальные активы (количественно)» — для необоротных материальных
активов,
● 1112 «Библиотечные фонды (количественно)» — для библиотечных фондов.
Для необоротных активов при передаче в эксплуатацию начисляется амортизация в размере 100% стоимости
данных активов, что соответствует приказу Министерства финансов Украины от 30.11.99 г. № 291 «Об
утверждении плана счетов бухгалтерского учета и инструкции о его применении».
Передача в эксплуатацию
Передача в эксплуатацию малоценных активов осуществляется документом «Передача малоценных активов в
эксплуатацию» (меню «ОС и НМА» — «Малоценные активы» — «Передача МА в эксплуатацию»). При передаче
указывается подразделение, в которое передаются активы, и материальноответственные лица, которым
передаются активы, а также назначение использования. Проводки формируются согласно назначению
использования. Все малоценные активы в эксплуатации учитываются на забалансовом счете МЦ «Малоценные
активы в эксплуатации», в разрезе работников, назначения использования и партии малоценных активов в
эксплуатации. По владельцу назначения использования определяется номенклатура, а по партии малоценных
активов дата передачи в эксплуатацию (дата документа) и подразделение в котором находится актив в
эксплуатации.
Перемещение в эксплуатации
Малоценные активы можно перемещать между работниками в эксплуатации в пределах подразделения. При
этом есть возможность указать новое назначение использования актива, но оно не должно отличаться видом
малоценного актива от старого назначения.
Перемещение малоценных активов осуществляется документом «Перемещение малоценных активов в
эксплуатации» (меню «ОС и НМА» — «Малоценные активы» — «Перемещение МА в эксплуатации»).
Списание из эксплуатации
По мере полного износа или по факту порчи малоценные активы могут быть списаны из эксплуатации. Для
этого используется документ «Списание малоценных активов из эксплуатации».
Списание из эксплуатации малоценных активов осуществляется документом «Списание малоценных активов
из эксплуатации» (меню «ОС и НМА» — «Малоценные активы» — «Списание МА из эксплуатации»). Активы
списываются со счета МЦ «Малоценные активы в эксплуатации», для необоротных активов осуществляются
проводки по погашению амортизации.
29.01.2016 Глава 10. Зарплата и кадровый учет
Специализированная подсистема учета зарплаты и кадров, входящая в состав «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины», решает следующие задачи:
● учет движения кадров по каждой организации, включая оформление документов (приказы о приеме на
работу, о переводе, об увольнении) и отчетность (личные карточки работников по форме П2, отчеты по
составу работников организации);
● начисление заработной платы персонала предприятия с оформлением соответствующих документов (включая
платежные документы);
● исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит
заработная плата работников организаций, и формирование соответствующих отчетов (по НДФЛ, ЕСВ);
● отражение начисленной зарплаты, а также сумм налогов и взносов в бухгалтерском и налоговом учете.
Кадровый учет
Особенностью учета персонала является тот факт один и тот же человек (иначе физическое лицо) может
рассматриваться как несколько объектов учета. Например, некое физическое лицо может поработать в
организации и уволиться, а затем по прошествии не которого времени, снова быть принятым на работу. В этом
случае два сотрудника, принятые в разное время и в общем случае на разные рабочие места, соответствуют
одному физическому лицу.
С другой стороны, одно и то же физическое лицо может быть принято на работу в организацию несколько раз:
на основное место работы и одновременно по совместительству (внутреннему). В этом случае также одному
физическому лицу соответствуют два сотрудника, хотя деньги за работу при этом выплачиваются одному
человеку.
Следует учитывать, что согласно Налоговому кодексу Украины налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
рассчитывается с учетом всех доходов физического лица у налогового агента (организации), а не отдельно по
различным трудовым договорам с этой организацией. Так же по физическому лицу представляется в органы и
отчетность по НДФЛ. Аналогичные положения содержатся и в Законе о едином социальном взносе (ЕСВ).
Таким образом, в рамках учета персонала мы сталкиваемся с двумя классами тесно связанных объектов учета:
сотрудниками и физическими лицами, поэтому в типовую конфигурацию включены справочники «Сотрудники»
и «Физические лица».
Физические лица
В справочнике ведется список всех людей, который могут иметь отношения с предприятием и хранится только
личная информация (персональные данные) таких лиц.
В первую очередь к таким людям относятся сотрудники предприятия (выполняющие работы как по трудовым
договорам, так и по договорам гражданскоправового характера). Список сотрудников также ведется в
отдельном справочнике сотрудников, где хранится их кадровая информация. Работу с сотрудниками, в том
числе с их личными данными, удобно осуществлять именно из справочника сотрудников.
Помимо сотрудников в список физических лиц могут быть добавлены дети сотрудников (информация о детях
может потребоваться для расчета льгот по НДФЛ), а также прочие лица, которые сотрудниками предприятия
не являются, но которым выплачивается доход, и, следовательно, может потребоваться рассчитать с этого
дохода налоги и взносы.
Сотрудники
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2010.%20%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0… 1/23
В программе под сотрудниками понимаются физические лица, с которыми у организации может быть заключен
один конкретный трудовой договор. Если с одним и тем же человеком организация заключает, например, два
трудовых договора, то в программе этот человек должен быть представлен двумя сотрудниками. Это позволит
получать информацию о человеке как сотруднике по каждому такому договору отдельно (строить отчеты по
начислениям в разрезе таких сотрудников и т.п.).
Наименования (представление) этих сотрудников в программе могут отличаться, что удобно для их поиска,
выбора, получения информации по ним. При этом настоящие фамилия, имя и отчество человека хранятся
отдельно и одинаковы для обоих таких сотрудников. Отдельно, в справочнике физических лиц, хранится и вся
остальная персональная информация о человеке, его личные данные.
При добавлении в программу нового сотрудника автоматически создается соответствующее ему физическое
лицо и оно "привязывается" к сотруднику.
Личные данные человека при этом можно внести в карточку сотрудника, и они сохранятся в справочнике
физических лиц. Нет необходимости отдельно открывать справочник физических лиц и вводить данные в
него.
Если требуется зарегистрировать оформление с этим человеком другого трудового договора, то удобно создать
нового сотрудника из специального раздела «Работа» карточки соответствующего физического лица. Если же
с целью регистрации нового трудового договора (для уже имеющегося в программе физического лица) ввести
нового сотрудника непосредственно в справочник сотрудников, то при вводе повторяющейся фамилии
программа сообщит, что похожее физическое лицо уже есть в программе и предложит выбрать его. При
выборе произойдет «привязывание» этого физического лица к вводимому сотруднику. Таким образом,
программа позволит избежать нежелательного дублирования физических лиц.
В разделе «Главное» заполняются (отражаются) сведения об организации сотрудника, его фамилия, имя и
отчество, дата рождения, код по ДРФО, информация о текущем месте работы, окладе и т.д. При необходимости
можно изменить представление сотрудника в отчетах. Для этого нужно установить флажок «Дополнять
представление» и указать нужные сведения.
В разделе «Личные данные» можно заполнить сведения о месте рождения, гражданстве, документе,
удостоверяющем личность, а также заполнить сведения об адресе регистрации и проживания.
В других разделах формы отражается и редактируется различная дополнительная информация (кадровые
документы, данные о льготах НДФЛ, способах выплаты зарплаты, порядке учета затрат и т.д.).
Непосредственно из справочника по кнопке «Печать» можно сформировать типовые печатные формы по
учету кадров для данного сотрудника.
Упрощенный кадровый учет
В программе поддерживается упрощенный и полный кадровый учет.
При упрощенно учете документы кадровые приказы не используется, информация о месте работы сотрудника,
плановом окладе и т.д. вводится непосредственно из карточки сотрудника.
Обратите внимание, что при ведении упрощенного учета не поддерживается хранение истории введенных
изменений. В том числе, например, возможности начислить часть заработной платы в текущем месяце по
другому подразделению.
При необходимости в процессе работы возможно будет перейти от ведение упрощенного кадрового учета к
ведению полного учета и сформировать недостающие формы приказов.
Документы кадрового учета
При ведении полного кадрового учета информация вводится с помощью документов. Кадровые приказы
(прием, перевод, увольнение) оформляются отдельно по каждому сотруднику.
Вид занятости сотрудника (основное место работы, внутреннее или внешнее совместительство) указывается
для сотрудника непосредственно в приказе о приеме и может быть изменено при кадровом переводе. Таким
образом возможно изменение основного места работника в организации без необходимости увольнения и
повторного приема на работу.
Первоначальные сведения, необходимые для начисления зарплаты работникам предприятия указываются в
документе «Прием на работу». По кнопке «Печать» можно сформировать печатную форму документа по
типовой форме П1.
Документ "Кадровый перевод" позволяет фиксировать как изменение кадровых данных без изменений данных
об оплате труда (состав начислений, удержаний, категория ЕСВ), так и изменение только данных об оплате
труда без кадровых движений.
Увольнение работника из организации регистрируется документом «Увольнение». Документ также прекращает
автоматически действие всех данных по начислению заработной платы сотруднику. По кнопке «Печать» можно
сформировать печатную форму документа по типовой форме П4.
Начисление зарплаты
Настройка параметров учета зарплаты
Все основные параметры учета заработной платы задаются отдельно для каждой организации на форме
«Настройка учета зарплаты» раздела «Зарплата и кадры».
На закладке «Зарплата» задаются график работы (если для организации норма времени отличается от нормы
времени по общему производственному календарю) и основной способ округления при выплате заработной
платы (в платежной ведомости он может быть изменен при выплате). По ссылке «Нормативные величины для
расчета зарплаты» открывается форма настройки с отражением минимальной заработной платы, прожиточных
минимумов, индекса инфляции и т.д.
На закладке «Отражение в учете» задаются способ отражения зарплаты по умолчанию, включается
возможность формирования проводок по отражению зарплаты в конце периода, ведения резерва отпусков. По
дополнительным ссылкам открываются формы настройки способа отражения для подразделений или отдельных
сотрудников, форма с дополнительными справочниками для отражения зарплаты (статьи доходов, статьи
затрат и т.д.).
На закладке «Налоги и взносы» задаются основная категория застрахованных лиц по ЕСВ (например, для
бюджетных организаций), ставка ЕСВ на ФОТ (в зависимости от класса риска предприятия), включается
возможность учета понижающего коэффициента по ЕСВ для авансов, ведения учета новых рабочих мест для
получения компенсации ЕСВ. По дополнительным ссылкам открываются формы настройки вспомогательных
данных по ЕСВ (шкала ставки, пороги, и т.д.) и НДФЛ (ставки налога, размеры налоговых льготы и т.д.).
Настройка начислений
В программе предусмотрен ряд предопределенных начислений:
1. Основные начисления (оклады) сотрудников
● «Оклад по дням» – расчет осуществляется по формуле: Результат = Оклад * Отработанные дни / Норма дней
за месяц;
● «Оклад по часам» – расчет осуществляется по формуле: Результат = Оклад * Отработанные часы / Норма
часов за месяц;
● «Оплата по дневному тарифу» – расчет осуществляется по формуле: Результат = Оклад * Отработанные дни;
● «Оплата по часовому тарифу» – расчет осуществляется по формуле: Результат = Оклад * Отработанные
часы;
2. Индексация зарплаты – ежемесячное начисление, алгоритм которого определяется законодательством;
3. Оплата отпуска (фиксированной суммой);
4. Оплата временной нетрудоспособности (фиксированной суммой)
● За счет предприятия;
● За счет фонда социального страхования.
Наряду с предопределенными видами расчета пользователь может создавать неограниченное число других
начислений. Для этого в плане видов расчета «Начисления» создается новый элемент.
У нового вида начисления необходимо заполнить наименование, код, выбрать категорию начисления и один из
предопределенных способов (алгоритмов) расчета. При выборе категории все остальные параметры
начисления будут заполнены значениями по умолчанию.
Если способ расчета устанавливается «Процентом», то необходимо на закладке «Расчет базы» заполнить
список базовых начислений и выбрать нужное значение реквизита «Период расчета базы» (текущий месяц,
предыдущий месяц и т.д), а на закладке «Последовательность» заполнить список начислений, которые
необходимо рассчитать до расчета данного.
На закладке «Налоговый и бух. учет» при необходимости можно изменить вид дохода по НДФЛ и вид ЕСВ.
Если начисление имеет единый способ отражения для всех сотрудников (например, больничные), то для него
следует установить порядок отражения «Как указано для начисления» и заполнить способ отражения.
На закладке «Отчеты» определяется порядок отражения начисления в различных регламентированных отчетах
и типовых формах по зарплате.
Настройка удержаний
Регламентированные законодательством виды налогов и сборов (НДФЛ, ЕСВ, военный сбор) учитываются в
конфигурации отдельно по своим алгоритмам. Для прочих необходимых видов удержаний (например,
алименты) пользователь может создавать неограниченное число своих видов расчета в плане видов расчета
«Удержания».
Принцип создания и настройки удержания аналогичен начислениям. Для удержания следует указать
наименование, код, категорию удержания и способ расчета. При выборе категории все остальные параметры
удержания будут заполнены значениями по умолчанию.
Список способов (алгоритмов) расчета для удержаний ограничен двумя вариантами – «Фиксированной суммой»
и «Процентом». Для удержаний процентом следует заполнить список используемых базовых видов расчета.
Документ «Начисление зарплаты»
Начисление зарплаты, НДФЛ и взносов выполняется документом «Начисление зарплаты».
Документ предназначен для расчета начисляемых и удерживаемых сумм сотрудникам организации в конце
месяца.
Документ может быть заполнен автоматически с помощью кнопки «Заполнить» по данным кадрового учета о
местах работы сотрудников и их плановых начислениях. Заполнение происходит по всей организации или для
выбранного в документе подразделения. Если начисление надо произвести для одного или нескольких
сотрудников можно воспользоваться кнопкой «Подбор».
Дополнительная информация (разовые начисления, начисление отпускных или больничных и т.д.) вводится в
документе вручную. С помощью кнопки «Пересчитать» можно провести пересчет всех результатов документа
без его перезаполнения.
При необходимости производится ручная корректировка рассчитанных в документе сумм. Если
откорректированные суммы не следует пересчитывать в дальнейшем необходимо снять флажок «Авторасчет»
в соответствующих строках начислений и удержаний, либо включить флажки «Корректировать взносы» и
«Корректировать НДФЛ» на соответствующих закладках документа.
Из формы документа также можно просмотреть результаты расчета по сотрудникам в виде расчетного листка
по специальной ссылке.
Упрощенный режим начисления заработной платы
При ведении упрощенного кадрового учета возможно дополнительно ведение упрощенного режима учета
начислений в документе «Начисление зарплаты».
При таком режиме информация о начислениях сотрудника вводится в документе одной строкой (и без
необходимости указания дополнительных реквизитов). Ограничением режима является возможность
использования только оклада по дням, индексации и начислений фиксированной суммой, отсутствие
переходящих начислений.
Состав колонок в документе при упрощенном учете настраивается в регистре сведений «Настройка колонок
упрощенного учета». По умолчанию включены колонки для оклада, индексации, отпускных и больничных.
Также могут быть добавлены до 6 дополнительных колонок с другими видами начислений.
Переход к ведению полного учета возможен в любой момент без необходимости конвертации данных. При
переходе к полному кадровому учету переход к полному учету начислений произойдет автоматически.
Расчет зарплаты за первую половину месяца
Для расчета и последующей выплаты заработной платы за первую половину месяца оформляется документ
«Начисление зарплаты» с установленным признаком «Предварительный расчет».
При заполнении такой документ учитывает только основные начисления сотрудников (оклады) и отработанное
время от начала месяца до даты формирования документа.
Отметим, что документы такого вида служат только для предварительного расчета и не осуществляют расчет
ЕСВ и НДФЛ, не формируют проводок при проведении, а также никак не влияют на результаты последующего
полного расчета заработной платы.
Отражение зарплаты в бухгалтерском учете
Формирование проводок по отражению заработной платы в бухгалтерском учете возможно в двух режимах
непосредственно в документе начисления (при его проведении), либо отдельным документом «Отражение
зарплаты в бухгалтерском учете» в конце периода. Порядок отражения задается в настройках учета
заработной платы.
При этом следует учитывать, что если проводки формируются в документе начисления зарплаты – они не
могут быть изменены и просмотрены в самом документе. Если же отражение производится документом
«Отражение зарплаты в бухгалтерском учете», то результаты распределения сумм по проводкам могут быть
предварительно откорректированы.
Правило отражения какоголибо начисления или удержания в бухгалтерском и налоговом учете задается
специальным шаблоном способом отражения. Все используемые способы отражения хранятся в справочнике
«Способы отражения зарплаты в регламентированном учете».
Для отражения в бухгалтерском учете у способа отражения указываются счет Дт, счет Кт и значения
аналитических разрезов для формирования проводки. При этом значения субконто «Сотрудники» и
«Подразделения» можно не заполнять – они будут подставлены автоматически при формировании проводок.
Для отражения в налоговом учете указывается налоговое назначение.
Способ отражения может быть задан (в порядке приоритетов выбора при отражении):
● Для вида расчета в целом (в форме настройки вида расчета) способ будет использоваться у всех
сотрудников для данного вида расчета;
● Для всех начислений конкретного сотрудника (непосредственно в форме справочника «Сотрудники»);
● Для всех сотрудников организации или отдельного ее подразделения (в форме настроек учета заработной
платы);
Если способ отражения не зафиксирован, то правила отражения будут определяться предопределенными
способами отражения «Отражение начислений по умолчанию» и «Отражение удержаний по умолчанию».
Учет НДФЛ и ЕСВ
Особенности учета НДФЛ
Учет доходов, полученных физическими лицами (сотрудниками) для нужд расчета НДФЛ ведется в регистре
накопления «НДФЛ по сотрудникам» в разрезе кодов дохода, месяцев налогового периода и дат начисления
доходов. Структура регистра отвечает требованиям регламентированной формы «Расчетная ведомость по
форме № 1ДФ».
Поскольку учет военного сбора ведется по тем же принципам, отчитываться по нему также необходимо в
форме № 1ДФ, то методика учета военного сбора в конфигурации полностью аналогична.
Классификация доходов
В конфигурации классификатор доходов реализован в виде справочника «Виды доходов НДФЛ» с
предопределенными элементами.
Если необходимо, этот справочник может быть расширен в соответствии с изменением классификации доходов
или дополнительными потребностями.
По каждому виду доходов определяется виды ставок (основной, увеличенной) способ отражения, а также
следует ли при расчете налога вычитать сумму начисленных взносов и налоговой социальной льготы.
В отдельный вид дохода выделен также военный сбор, который применяется ко всем остальным видам доходов
кроме тех, у которых указана ставка военного сбора «Не облагается».
Для каждого вида начисления в конфигурации задается его отношение к начислению НДФЛ с помощью
указания соответствующего кода дохода.
Данные о льготах физических лиц по НДФЛ
Перечень всех льгот, которые используются для расчета НДФЛ, хранится в справочнике «Виды льгот по
НДФЛ».
Код льготы соответствует номеру подпункта, в котором она определена в Налоговом кодексе Украины, код
отчетности – коду отражению льготы в форме № 1ДФ. Размер льготы задается в размерах базовой социальной
льготы. Также в справочнике задается способ применения льготы (основной, на каждого ребенка, на каждого
ребенкаинвалида, на троих детей).
Для расчета количества и суммы некоторых льгот также используются индивидуальные данные физических
лиц – количество и возраст детей (раздел «Состав семьи» в карточке физического лица), данные об их
инвалидности.
Сведения об актуальности льгот сотрудников фиксируются документом «Заявление на применение льготы
НДФЛ».
При назначении льготы в документе для работника флаг «Актуальность» должен быть установлен, при отмене
права на льготу – снят.
Из документа возможно сформировать печатную форму заявления на применение или прекращение льготы.
Исчисление НДФЛ
Исчисление НДФЛ можно условно разделить на два типа: исчисление налога для физических лиц – работников
организации и исчисление налога для контрагентов – СПД (субъектов предпринимательской деятельности).
Начисление налога работникам производится документом «Начисление зарплаты» на специальной закладке
«НДФЛ».
В табличной части рассчитываются суммы начисленных доходов (как они отражаются в форме № 1ДФ – без
вычета суммы ЕСВ и льготы), суммы налога по каждому виду дохода, указываются виды, количество и суммы
применяемых налоговых льгот.
Отражение взаиморасчетов по НДФЛ для контрагентов СПД производится документом «Отражение
взаиморасчетов с контрагентами в 1ДФ». Документ может быть заполнен по данным бухгалтерского учета.
Перерасчет НДФЛ
Согласно требованиям Налогового кодекса Украины организация обязана производить перерасчет НДФЛ:
● по результатам каждого отчетного налогового года при начислении заработной платы за последний месяц
отчетного года;
● при проведении расчета за последний месяц применения налоговой социальной льготы в случае изменения
места ее применения;
● при проведении окончательного расчета с плательщиком налога, прекращающим трудовые отношения с
таким работодателем.
Такой перерасчет осуществляется также документом «Начисление зарплаты» за текущий месяц, но с
установленным флагом «Пересчет НДФЛ с начала года».
Такой документ будет отличаться от обычного тем, что записи по НДФЛ заполняются и рассчитываются не
только за месяц начисления, а за все месяцы года.
Особенности учета ЕСВ
Для исчисления Единого социального взноса используется регистр накопления «ЕСВ по сотрудникам», а для
учета – регистр накопления «Взаиморасчеты по взносам в фонды». Информация хранится в разрезах
необходимых для формирования регламентированной отчетности. При этом в регистре «ЕСВ по сотрудникам»
учет ведется в разрезе застрахованных физических лиц, а в регистре «Взаиморасчеты по взносам в фонды»
учет ведется в целом по организации.
Классификация видов ЕСВ и категорий застрахованных лиц
В конфигурации реализован расчет всех предусмотренных законодательством видов ЕСВ:
● Основная зарплата;
● По договорам ГПХ;
● Больничные;
● Декретные.
Для каждого вида начисления задается его отношение к начислению ЕСВ с помощью указания
соответствующего вида ЕСВ.
Статус каждого сотрудника как застрахованного лица определяется категорией застрахованного лица. Список
всех предусмотренных законодательством категорий хранится в справочнике «Категории застрахованных лиц
(ЕСВ)».
Категория сотрудника задается и изменятся в кадровых документах либо в карточке сотрудника (если ведется
упрощенный кадровый учет). Каждой категории соответствует два вида взноса – удерживаемый с сотрудника
и начисляемый на фонд оплаты труда сотрудника.
Все виды взносов внесены в качестве предопределенных элементов в справочник «Налоги» и используются
при расчете и построении регламентированной отчетности.
Настройка отражения ЕСВ
Способы отражения удержанного с сотрудников ЕСВ в бухгалтерском и налоговом учетах задается в регистре
сведений «Отражение взносов в регл. учете» для каждого налога.
Отражение в учете начисленного ЕСВ на ФОТ как правило осуществляется пропорционально базовым
начислениям с тем же (указанным для них) способом отражения. Но в некоторых случаях, для ЕСВ на ФОТ
может потребоваться особый порядок отражения (например, для больничных за счет ФСС). Для этих целей в
способе отражения начисления указывается стратегия отражения связанного ЕСВ на ФОТ:
● Отражается тем же способом;
● Отражается как основное начисление сотрудника;
● Особый способ отражения.
Также для отражения ЕСВ на ФОТ в регистре сведений «Статьи затрат по взносам ФОТ» для каждого счета
затрат начислений и налога задается соответствующая им статья затрат для взносов.
Исчисление ЕСВ
Расчет единого социального взноса выполняется непосредственно в документе «Начисление зарплаты», как
начисленного на ФОТ (закладка «Взносы ФОТ»), так и удержанных из заработной платы работников
предприятия (закладка «Взносы»).
При расчете ЕСВ рассчитывается несколько величин:
● База – сумма всех начислений, с которых исчисляется взнос;
● в т.ч. отдельно выделяется сумма отпускных;
● База взноса – это сумма базы с учетом минимально и максимально возможных по законодательству пределов;
● в т .ч. отдельно выделяется сумма доначисления до минимальной базы (для ЕСВ на ФОТ);
● Результат – рассчитанная сумма ЕСВ;
● в т .ч. отдельно выделяется сумма ЕСВ на сумму доначисления до минимальной базы (для ЕСВ на ФОТ).
При наличии у физического лица нескольких видов ЕСВ (например, ЕСВ с зарплаты и ЕСВ с больничных),
расчет базы ЕСВ осуществляется последовательно в пределах максимальной величины с учетом требований
законодательства.
Также в табличных частях «Взносы» и «Взносы ФОТ» документа «Начисление зарплаты» присутствуют
колонки «База вычет» (размер базы видов ЕСВ с более высоким приоритетом расчета), «Ставка», «Предел» и
т.д, что дает возможность пользователю максимально полно проконтролировать расчет ЕСВ, а также (при
необходимости) отредактировать результат вручную.
Промежуточный расчет НДФЛ и ЕСВ
При выплате авансов в середине месяца, проведении межрасчетных выплат (например, при выплате
отпускных) также требуется расчет и уплата налогов и взносов.
Такой расчет осуществляется непосредственно в платежных ведомостях при их оформлении. При этом для
расчета учитываются только данные самой платежной ведомости (без учета прочих документов), а результаты
расчета не влияют на итоговый расчет в конце месяца.
При этом расчет налогов и взносов в платежных ведомостях может быть осуществлен в зависимости от вида
выплаты либо обычным способом (сумма выплаты уменьшается на сумму удержаний) либо «от обратного».
Уплата НДФЛ и ЕСВ
Регистрация «уплаченных» сумм НДФЛ и ЕСВ производится платежными ведомостями, а формирование
бухгалтерских проводок при такой уплате осуществляется документами движения денежных средств
(«Списание с банковского счета») по данным этих ведомостей.
При этом следует учитывать, что, согласно требованиям законодательства, учет уплаты НДФЛ осуществляется
в разрезе физических лиц, а для ЕСВ такой подробный учет не ведется. Поэтому в платежных ведомостях на
выплату заработной платы, как правило, фиксируется одновременно и уплата НДФЛ. Если же необходимо
отразить только перечисление НДФЛ, то для этого оформляется отдельная платежная ведомость с видом
выплаты «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)». Уплата ЕСВ, как правило, фиксируется отдельной
ведомостью с видом выплаты «Перечисление взносов ФОТ», который оформляется по всей организации.
Если в платежной ведомости происходит расчет НДФЛ и ЕСВ (например, для авансов), то такая ведомости
одновременно служит и для уплаты налогов и оформлять отдельные документы не требуется.
Для облегчения создания банковских платежных документов по уплате ЕСВ и НДФЛ предназначена обработка
«Формирование платежных документов по налогам». Обработку можно заполнить как из необходимой
платежной ведомости (с помощью кнопки «Документы по налогам»), так и самостоятельно (в этом случае
возможно оформить уплату одновременно по нескольким платежным ведомостям).
На форме обработки заполняется организация, статья движения денежных средств и дата платежа. Затем с
помощью кнопок «Создать документы» и «Провести документы» создаются и проводятся соответствующие
банковские документы.
Для правильной работы обработки предварительно должен быть заполнен регистр сведений «Параметры
платежных документов по налогам». В этом регистре для каждой организации и статьи отчета по ЕСВ (для
НДФЛ статья оставляется пустой, а для военного сбора здесь указывается предопределенный налог «Военный
сбор») указывается получатель платежа, его расчетный счет, а также бухгалтерский счет для формирования
проводок по уплате.
Выплата и депонирование зарплаты
Виды выплат
В шапке любой платежной ведомости на выплату зарплаты прежде всего указывается вид выплаты, который
определяет правила и порядок заполнения документа:
● «Очередная выплата» и «Очередная выплата с погашением долгов» – подготовка к выплате зарплаты за
месяц выплаты либо за все предыдущие месяцы;
● «Аванс» – оформление авансовых выплат в размере установленных фиксированных сумм каждому
сотруднику. В данном виде выплаты необходимо произвести предварительный расчет НДФЛ и ЕСВ на сумму
выплат. По умолчанию расчет производится по методу «от обратного»;
● «Аванс по предварительному расчету» оформление авансовых выплат по предварительному расчету за
первую половину месяца. В данном виде выплаты необходимо произвести предварительный расчет НДФЛ и
ЕСВ на сумму выплат.
● «Депоненты» – подготовка к выплате депонированных ранее сумм;
● «Дивиденды» – подготовка к выплате дивидендов;
Кроме перечисленных видов выплат пользователь может самостоятельно создать в справочнике «Виды
выплат» выплаты, которые, условно можно назвать межрасчетными это выплаты по конкретным
начислениям, например разовая премия.
Выплата зарплаты через кассу
Выплата зарплаты через кассу регистрируется документом «Ведомость в кассу».
На основании такой ведомости можно ввести документ «Расходный кассовый ордер» и зарегистрировать
выплату сразу по всем сотрудникам документа.
Конфигурация позволяет сформировать комплект расходных ордеров для выплаты заработной платы отдельно
по каждому сотруднику с помощью обработки «Выплата зарплаты расходными ордерами».
В форме обработки следует указать платежную ведомость, заполнить статью движения денежных средств и
дату формирования кассовых ордеров. В табличной части обработки следует отметить сотрудников, для
которых будут формироваться расходные кассовые ордера.
Комплект расходных кассовых ордеров формируется автоматически нажатием на кнопку «Создать документы».
Для проведения этих кассовых ордеров следует нажать на кнопку «Провести документы».
Выплата зарплаты через банк
Выплата зарплаты через банк регистрируется документом «Ведомость в банк».
Для выплаты зарплаты через банк для сотрудников должны быть заданы лицевые счета, на которые
перечисляется зарплата. Эти счета указываются в регистре сведений «Лицевые счета сотрудников по
зарплатным проектам» в разрезе зарплатных проектов (договоров с банком). При этом с одним банком может
быть заключено несколько договоров.
При заполнении ведомости в банк заполнение суммами выплат возможно как по отдельному зарплатному
проекту, так и без учета проекта (по всем лицевым счетам сотрудников).
На основании такой ведомости можно ввести документ «Списание с банковского счета» и зарегистрировать
выплату сразу по всем сотрудникам документа.
Депонирование, выплата и списание депонента
Невыплаченная в срок заработная плата может быть депонирована. Для регистрации этого факта предназначен
документ «Депонирование зарплаты».
Документ депонирования может быть сформирован на основании документа «Ведомость в кассу». Данные
могут быть заполнены автоматически по кнопке «Заполнить» по остаткам невыданной заработной платы.
Документ при проведении также формирует проводки по отражению депонирования в бухгалтерском учете. Из
документа можно сформировать печатную форму реестра депонированных сумм.
При учете депонированной заработной платы следует придерживаться следующей схемы:
1. Сначала вводится документ «Ведомость в кассу».
2. Если выплата осуществляется отдельными кассовыми ордерами, то формируются ордера по сотрудникам,
которые получили зарплату.
3. На основании ведомости вводится документ «Депонирование зарплаты». В документе следует оставить
только тех сотрудников, которые не получили заработную плату.
4. После этого на основании документа «Ведомость в кассу» можно ввести расходный кассовый ордер на
выплату по ведомости.
Для выплаты депонента оформляется документ «Ведомость в кассу» или «Ведомость в банк» с видом выплаты
«Депоненты».
Суммы просроченных выплат по депонентам списываются по истечении срока давности документом «Списание
депонентов в доходы организаций».
Построение отчетов
Отчеты по кадровому учету
Отчет «Личная карточка» позволяет сформировать типовую форму П2 для сотрудника или списка сотрудников
организации.
Отчет «Личные данные сотрудников» предоставляет возможность сформировать разнообразные списки
сотрудников с их личными данными (код по ДРФО, дата рождения, адрес, специальный статусы и т.д.).
Отчет «Штатные сотрудники» формирует списки сотрудников в разрезе штатного расписания (подразделение,
должность) с данными о периоде работе, тарифной ставке и т.д.
Отчет «Уволенные сотрудники» формирует списки уволенных из организации сотрудников.
Отчеты по заработной плате и налогам
Конфигурация позволяет сформировать следующие виды отчетов.
● «Расчетные листки» — предназначены для письменного извещения работника о составных частях его
начислений и удержаний;
● «Расчетная ведомость» — сводный отчет о начислениях и удержаниях сотрудников, в том числе может быть
формирован с группировкой по подразделениям;
● «Типовая форма П6» — типовая форма, представляющая собой отчет о начислениях и удержаниях
работника;
● «Типовая форма П7» — типовая форма, представляющая собой сводный отчет о начислениях и удержаниях
работников;
● «Анализ взносов в фонды по работникам» детализированный отчет об удержанном с сотрудников ЕСВ и
начисленном для них ЕСВ на ФОТ;
● «Отчет по взносам в фонды» — форма, представляющая собой сводный отчет о начисленном и удержанном
ЕСВ;
● «Анализ зарплаты по подразделениям и сотрудникам» — отчет для подробного анализа сумм начислений и
удержаний сотрудников;
● «Анализ расходов на оплату труда» — отчет предназначен для получения сведений о расходах на оплату
труда и отчислениях на социальные нужды. Отчет формируется по данным бухгалтерского учета выбранной
организации.
Также для анализа данных бухгалтерского и налогового учета можно использовать стандартные отчеты.
Учет заработной платы во внешней программе
В конфигурации предусмотрена возможность вести учет расчетов с работниками организации во внешней
программе.
Если организация ведет учет во внешней программе, то необходимо в настройках параметров учета установить
переключатель «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведется» в значение «Во внешней
программе».
В этом случае на закладке «Зарплата и кадры» будут выведены только те документы, которые используются
для обмена с внешней программой. Это универсальная платежная ведомость «Ведомость на выплату зарплаты»
и документы переноса проводок из внешних программ (например, Зарплата и управление персоналом для
Украины).
Также в этом режиме доступны служебные обработки выгрузки/загрузки данных из/в внешних программ.
29.01.2016 Глава 11. Учет НДС
Регистрация операций по входящему НДС
Поступление активов от поставщика
Поступление разного рода ценностей (ТМЦ, услуг) может быть оформлено следующими документами:
● «Поступление товаров и услуг»;
● «Авансовый отчет»;
● «Отчет комиссионера о продажах» (получение услуги продажи товара комиссионером);
● «Поступление доп. расходов» и т.д.
При поступлении активов или услуг сумма и ставка входящего НДС явно указываются в документах
поступления. Следует обращать внимание на значение флага «Цена включает НДС» (гиперссылка
«Редактировать цены и валюту».
Кроме того, необходимо указать счет учета входящего НДС – 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный».
При проведении документа будут сформированы бухгалтерские проводки по НДС.
Указываются налоговые назначения активов и услуг, определяющие, предназначено ли приобретение для
использования в хозяйственной или нехозяйственной деятельности, в облагаемых или освобожденных от
налогообложения операциях. Подробнее о налоговых назначениях НДС см. главу 4, раздел «Налоговые
назначения активов, доходов и затрат» здесь.
Перечисление оплаты
Роль документа оплаты в подсистеме учета НДС различается, в зависимости от метода начисления НДС по
договору с поставщиком (простой или сложный учет). Подробнее о методах начисления НДС см. главу 4 раздел
«Методы начисления НДС» здесь.
В случае ведения сложного учета в документе оплаты, как и в документе поступления, должны быть указаны
сумма и ставка входящего НДС, налоговое назначение приобретения и счет учета входящего НДС – 6442.
В случае ведения простого налогового учета, все операции учитываются только по факту поступления. Выбор
реквизитов учета НДС в документах оплаты обусловлен необходимостью формирования правильных печатных
форм, но не играет никакой роли в учете НДС.
Регистрация входящего налогового документа
После получения налоговых документов от поставщика или из Единого реестра налоговых накладных, в
информационной базе документом «Регистрация входящего налогового документа» (меню «Покупки» – «НДС»
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2011.%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%BD%D… 1/7
– «Регистрация входящего налогового документа») регистрируется подтвержденный НДС. При помощи данного
документа можно зарегистрировать как полученную налоговую накладную, так и другие документы, которые
подтверждают право организации на налоговый кредит.
Как и в документах поступления, пользователь должен указать сумму и ставку входящего НДС, счет учета
неподтвержденного входящего НДС, налоговое назначение. Заполнять табличные части можно либо с
точностью до номенклатуры, либо сводно – по разрезам учета НДС. Для регистрации сумм входящего НДС в
Декларации по НДС необходимо заполнить реквизит «Статья декларации по НДС». Кроме того, на закладке
«Бухгалтерский учет» необходимо указать счет 6412 «Расчеты по НДС».
Флаг «Поставка ОФ» автоматически заполняется в случае приобретения оборудования, которое будет
включено в состав производственных основных фондов, и услуг монтажа такого оборудования. Заполнение
флага учитывается при заполнении показателя «придбання (будівництво, спорудження) основних фондів»
Приложения 5 Декларации об НДС.
ГТД по импорту
Документ «ГТД по импорту» (меню «Покупки» – «Покупки» – «ГТД по импорту») оформляется в том случае,
если необходимо при поступлении импортных товаров отразить информацию о таможенных сборах и
пошлинах, НДС и акцизе, зафиксированных в грузовой таможенной декларации. Документ оформляется только
в валюте регламентированного учета.
Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов. Информация по каждому разделу ГТД
заполняется на отдельной закладке в документе. Добавление и удаление разделов ГТД производится с
помощью кнопки «Разделы ГТД». В том случае, если в документе несколько разделов, то в документе будут
присутствовать две табличные части. В верхней таблице отображается сводная информация о таможенных
пошлинах и сборах по всем разделам ГТД. При установке курсора на одну из строк этой таблицы в
дополнительной таблице «Товары по разделу...» отображается информация о товарах по данному разделу ГТД.
По каждому разделу ГТД могут быть введены свои суммы таможенной пошлины, НДС и акциза. По кнопке
«Распределить» введенная информация автоматически распределяется пропорционально фактурной стоимости
товаров. При необходимости информацию о таможенной пошлине, акцизе и взимаемом НДС с каждого товара
можно откорректировать вручную.
Как и в других документах поступления, для каждого товара указываются налоговое назначение запасов,
которое должно совпадать с аналогичными реквизитами из документа партии. Поскольку НДС, указанный в
документе «ГТД по импорту», не требует подтверждения, необходимо также заполнить реквизит «Статья
декларации по НДС».
Пропорциональный НДС
В конфигурации реализован учет пропорционально облагаемого входящего НДС в соответствии со ст. 199 НКУ,
для организаций, осуществляющих одновременно облагаемые НДС и освобожденные от НДС (не являющиеся
объектом обложения НДС) операции.
Определение доли использования в облагаемых операциях
Доля использования в облагаемых операциях ежегодно регистрируется документом «Установка коэффициента
пропорционального НДС» (меню «Операции» – «Пропорциональный НДС» – «Установка коэффициента»).
Коэффициент может быть рассчитан при помощи кнопки «Заполнить и рассчитать». В соответствии со ст. 199
НКУ, расчет производится по данным прошлого года или указанного месяца текущего года.
Зарегистрированный коэффициент используется для определения сумм налогового кредита в течение года, а
также для заполнения Приложения 7 к Декларации по НДС.
ВАЖНО! Документ «Установка коэффициента пропорционального НДС» должен быть введен раньше, чем
первый документ приобретения (оплаты поставщику) для использования в облагаемых и необлагаемых
операциях.
Приобретения для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях
В документах приобретения активов и услуг, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях,
указывается налоговое назначение «Пропорц. обл. НДС». На основных закладках документов приобретения
(«Товары», «Услуги», «НМА» и др.) указывается сумма НДС входящего, указанная в бумажном входящем
документе. Сумма налогового кредита, с учетом доли использования в облагаемых операциях, рассчитывается
автоматически и указывается на закладке «Дополнительно».
В документе оплаты также указывается налоговое назначение «Пропорц. обл. НДС».
Для ОС и НМА, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, вводится документ «Регистрация
стоимости приобретения ОС, пропорционально облагаемых НДС» (меню «Операции» – «Пропорциональный
НДС» – «Регистрация стоимости ОС»). В документе указывается информация, необходимая для заполнения
Приложения 7 к Декларации по НДС.
Документ может быть введен на основании документа «Ввод в эксплуатацию ОС».
Перерасчет пропорционального НДС
При закрытии декабря производится перерасчет сумм налогового кредита, начисленного при приобретении
запасов, услуг и необоротных активов, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях. Вводится
документ «Перерасчет пропорционального НДС по товарам и ОС» (меню «Операции» – «Пропорциональный
НДС» – «Перерасчет по товарам и ОС»).
Результат перерасчета отражается в Приложении 7 к Декларации по НДС за декабрь.
Перерасчет сопровождается изменением бухгалтерской стоимости запасов, бухгалтерской и налоговой
стоимости необоротных активов, приобретенных для использования в облагаемых и необлагаемых операциях,
а также перерасчетом ранее начисленной амортизации таких необоротных активов.
Специализированные отчеты по анализу входящего НДС
В подсистеме учета НДС предусмотрены специализированные отчеты по входящему НДС «Проверка суммы
входящего НДС» и «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений».
Отчет «Проверка суммы входящего НДС» (меню «Отчеты» – «Отчеты по НДС» – «Проверка суммы входящего
НДС») позволяет провести анализ сумм входящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно
проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых документов за период в
разрезе операций отгрузки/возврата. При этом сумма входящего НДС определяется в соответствии с
моментами определения налоговой базы, указанном в договоре взаиморасчетов.
Отчет «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений» (меню «Отчеты» – «Отчеты по НДС» –
«Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений») позволяет провести анализ сумм ожидаемого и
подтвержденного входящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие
сумм ожидаемого НДС суммам, подтвержденным налоговыми документами, за период в разрезе операций
отгрузки/возврата, ставок НДС, счетов учета НДС, видов деятельности НДС, хозяйственной деятельности. При
этом необходимо понимать, что сумма ожидаемого входящего НДС будет соответствовать НДС, определенному
по моменту определения налоговой базы из договора взаиморасчетов, только после выполнения регистрации
авансов.
Регистрация операций по исходящему НДС
Реализация активов покупателю
С точки зрения подсистемы учета НДС документами реализации можно считать следующие документы:
● «Реализация товаров и услуг»;
● «Отчет комитенту о продажах»;
● «Отчет комиссионера» (в части продажи товаров);
● «Акт об оказании производственных услуг»;
● «Передача ОС» и т.д.
При реализации активов или услуг сумма и ставка НДС явно указываются в документах реализации. Если
документ отражается в бухгалтерском учете, необходимо указать счет учета исходящего НДС – 6432
«Налоговые обязательства неподтвержденные» или его субсчет.
Поступление оплаты
Роль документа оплаты в подсистеме учета НДС различается, в зависимости от метода начисления НДС по
договору с поставщиком (простой или сложный учет). Подробнее о методах начисления НДС см. главу 4 раздел
«Методы начисления НДС» здесь.
В случае ведения сложного учета в документе оплаты, как и в документе реализации, должны быть указаны
сумма и ставка НДС, а также счет учета исходящего НДС – 6432.
В случае ведения простого налогового учета, все операции учитываются только по факту отгрузки. Выбор
реквизитов учета НДС в документах оплаты обусловлен необходимостью формирования правильных печатных
форм, но не играет никакой роли в учете НДС.
Налоговая накладная
Налоговые обязательства регистрируются документом «Налоговая накладная» (меню «Продажи» – «НДС» –
«Налоговые накладные»).
В одном документе могут присутствовать только товары, относящиеся к одному виду операции. Так, товары,
облагаемые по ставкам «20%», «7%» и «0 %», должны указываться в документе с видом операции
«Операции, облагаемые НДС», облагаемые по ставке «Без НДС» – в документе с видом операции «Операции,
освобожденные от НДС», а по ставке «Не НДС» – «Операции, не являющимися объектом налогообложения».
Для регистрации сумм исходящего НДС в Декларации по НДС необходимо заполнить реквизит «Статья
декларации по НДС». Кроме того, на закладке «Бухгалтерский учет» необходимо указать счет 6412 «Расчеты
по НДС».
Приложение 1 к налоговой накладной
В том случае, когда часть поставляемых товаров не содержит отдельной стоимости, перечень частично
поставляемых товаров согласно ст. 201 НКУ указывается в документе «Приложение № 1 к налоговой
накладной».
Документ может быть введен только в режиме «Ввода на основании» соответствующего документа «Налоговая
накладная». При этом спецификация его заголовочной части будет заполнена значениями соответствующих
реквизитов «Налоговой накладной».
В табличной части документа указывается наименование частично поставляемого товара, его цена без учета и
с учетом НДС, полный и частичный объем поставок, общая стоимость частично отгруженного товара без учета
налога на добавленную стоимость. В реквизите «Количество осталось» отобразится разность между полным и
частичным объемом поставки.
Документ предназначен только для формирования печатной формы и не формирует проводок и движений в
регистрах учета НДС.
Для регистрации изменений количественных и стоимостных показателей выписанных покупателю налоговых
накладных в конфигурации предусмотрен документ «Приложение № 2 к налоговой накладной» (меню
«Продажи» – «НДС» – «Приложение 2 к налоговой накладной»).
В дополнительных по сравнению с документом «Налоговая накладная» реквизитах по товару указывается
информация об изменении количества или цены, суммы задолженности и соответствующей ей суммы НДС.
Специализированные отчеты по анализу исходящего НДС
В подсистеме учета НДС предусмотрены специализированные отчеты по исходящему НДС «Проверка суммы
налоговых обязательств по НДС» и «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж».
Отчет «Проверка суммы налоговых обязательств по НДС» (меню «Отчеты» – «Отчеты по НДС» – «Проверка
суммы налоговых обязательств по НДС») позволяет провести анализ сумм исходящего НДС за период, кратный
месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых
документов за период в разрезе операций отгрузки/возврата. При этом сумма обязательств по НДС
определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанном в договоре взаиморасчетов.
Отчет «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж» (меню «Отчеты» – «Отчеты по НДС» – «Ожидаемый и
подтвержденный НДС продаж») позволяет провести анализ сумм ожидаемого и подтвержденного исходящего
НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм ожидаемого НДС
суммам, подтвержденным налоговыми документами, за период в разрезе операций отгрузки/возврата, ставок
НДС, счетов учета НДС. При этом необходимо понимать, что сумма ожидаемого входящего НДС будет
соответствовать НДС, определенному по моменту определения налоговой базы из договора взаиморасчетов,
только после выполнения регистрации авансов.
29.01.2016 Глава 12. Завершение периода
Порядок выполнения регламентных операций
Все хозяйственные операции, отражаемые в бухгалтерском и налоговом учете, можно разделить на несколько
групп с точки зрения последовательности их проведения в рамках отчетного периода. Такими группами
являются:
● Операции, повторяющиеся в течение месяца – это обычные хозяйственные операции, такие как платежи по
банку и кассе, поступления и реализации товаров, выпуск продукции и другие. Любая из этих операций
может произойти в середине месяца произвольное количество раз.
● Операции, отражаемые один раз в месяц – это обычные операции, но регистрируемые, как правило,
единожды в конце месяца, например, начисление зарплаты.
● Регламентные операции, выполняющие расчет (пересчет, оценку) статей учета – посредством этих расчетов,
проводимых в конце месяца, формируется окончательная оценка статей активов, обязательств и затрат в
учете.
● Регламентные операции по налогу на прибыль – это операции, предназначенные для расчета отсроченных
налоговых активов и обязательств и для отражения расходов по налогу на прибыль.
Определение финансового результата – операция, к моменту которой уже должны быть рассчитаны все доходы
и расходы, включая расходы по налогу на прибыль.
Схема отражения хозяйственных операций представлена на следующем рисунке. Стрелками обозначены
зависимости между хозяйственными операциями. Та операция, на которую указывает стрелка, использует
данные подготовленные операцией, из которой выходит стрелка, а, значит, должна быть проведена после нее.
Приведем несколько примеров таких зависимостей.
● Для проведения расчета себестоимости должны быть отражены все затраты, откорректирована стоимость
материалов, списанных по средневзвешенной себестоимости.
● Для переоценки стоимости запасов должна быть рассчитана себестоимость продукции, поскольку продукция
является составной частью переоцениваемых запасов.
Перед тем, как отразить в учете факт неполучения налогового документа от поставщика, а это происходит в
операции корректировки ожидаемого и подтвержденного НДС, необходимо определить, возникло ли право на
налоговый кредит по договору с поставщиком, для чего следует провести регистрацию авансов в налоговом
учете.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2012.%20%D0%B7%D0%B0%D0%B2%D0%B5%D1%80%D1%… 1/14
Сплошными линиями на рисунке выделены операции,
которые в конфигурации выполняются полностью автоматически, то есть, не требуют редактирования данных
в диалогах документов. Пунктирными линиями – операции, предусматривающие интерактивную работу с
данными в документах.
Большая часть хозяйственных операций сосредоточена в документе «Закрытие месяца», остальные
выполняются при помощи специальных документов.
Подготовка к завершению периода
Прежде чем приступать к процедуре завершения периода (месяца, квартала, года), следует проверить
правильность первичных данных информационной базы, правильность расчетных данных и при необходимости
исправить ошибки.
Так, следует удостовериться, что были внесены все повторяющиеся первичные операции, а также проведены
все операции, которые регистрируются единожды в конце месяца, в частности, по отражению заработной
платы в учете. То есть, операции первой и второй групп согласно схеме, представленной на предыдущем
рисунке.
Чтобы все расчеты по списанию товарноматериальных ценностей, расчеты по авансам, по НДС, по курсовым
разницам прошли верно, предлагается следующая методика ведения учета:
1. Первоначальное внесение данных.
2. Перепроведение документов за отчетный период.
3. Исправление ошибок.
4. Повторное перепроведение документов за отчетный период для получения правильных расчетных данных.
После этого можно приступать к процедуре завершения периода.
Документ завершения периода
Большая часть операций завершения периода выполняется документом «Закрытие месяца» (меню «Операции»
— «Закрытие периода» — «Закрытие месяца»).
Форма документа «Закрытие месяца» содержит иерархический список регламентных операций.
По умолчанию каждая операция помечена флажками — это означает, что при проведении документа
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» сформирует соответствующие проводки в бухгалтерском и налоговом учете.
Пользователь может отменить часть регламентных операций, сняв соответствующие флажки, может отменить
операцию только для одного вида учета, сняв только один флажок.
Необходимо отметить, что регламентные операции следует проводить ежемесячно
Для выполнения процедуры завершения периода в шапке документа следует указать период (последнюю дату
месяца) и организацию, отметить необходимые регламентные операции и нажать кнопку «ОК» —
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» выполнит все необходимые расчеты и сформирует проводки.
Последовательность выполнения некоторых регламентных операций имеет принципиальный характер. Поэтому
если закрытие месяца будет произведено с помощью нескольких документов «Закрытие месяца», то следует
соблюдать тот порядок, в котором расположены регламентные операции в документе.
Справкирасчеты по завершающим операциям месяца
В состав «1С:Бухгалтерии 8» входит набор отчетов «Справкирасчеты» (меню «Операции» — «Закрытие
периода» — «Справкирасчеты»), которые предназначены для:
● отражения расчетов, связанных с проведением регламентных операций по закрытию месяца,
● создания учетной документации, утверждающей результаты проведения регламентных операций, запись
которых производится при проведении документа «Закрытие месяца».
Справкирасчеты могут быть сформированы из документа «Закрытие месяца» (кнопка «Печать» в форме
документа).
Справкарасчет «Себестоимость продукции и услуг» формируется после проведения регламентных операций
«Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)» и «Оценка стоимости готовой продукции и
остатков НЗП» и отражает распределение производственных расходов на себестоимость выпущенной
продукции и себестоимость оказанных услуг в месяце формирования отчета.
Справкарасчет «Распределение косвенных расходов» формируется после проведения регламентных операций
«Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)» и «Оценка стоимости готовой продукции и
остатков НЗП» и отражает распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов на расходы
основного и вспомогательного производства в месяце формирования отчета.
Справкарасчет «Калькуляция себестоимости» формируется после проведения регламентных операций «Расчет
и корректировка себестоимости продукции (услуг)» и «Оценка стоимости готовой продукции и остатков НЗП».
Печатная форма отчета является учетным документом, утверждающим состав затрат на производство
выпущенной продукции и оказание услуг производственного характера в месяце формирования отчета, а
также документом, утверждающим количественные и денежные характеристики этих затрат.
Справкарасчет «Списание расходов будущих периодов» формируется после проведения регламентной
операции «Списание расходов будущих периодов» и отражает списание расходов будущих периодов на
расходы месяца формирования отчета.
Справкарасчет «Переоценка валютных средств» формируется после проведения регламентной операции
«Переоценка валютных средств» и отражает переоценку активов и обязательств, выраженных в иностранной
валюте, в месяце формирования отчета.
Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету
Начисление амортизации
Для начисления амортизации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете предназначена
регламентная операция «Начисление амортизации ОС» документа «Закрытие месяца». Для начисления
амортизации нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете предназначена регламентная
операция «Начисление амортизации НМА» того же документа.
Начисление амортизации для основных средств и НМА выполняется ежемесячно.
Амортизация для некоторых основных средств может быть начислена и раньше, при выполнении операций
списания или передачи, а в налоговом учете и при изменении состояния или налогового назначения ОС. В этом
случае такие ОС и НМА не будут амортизироваться документом «Закрытие месяца», это отслеживается
автоматически.
Переоценка валютных средств
Данная регламентная операция производит пересчет стоимости по всем счетам, у которых установлен признак
валютного учета, кроме немонетарных счетов, которые хранятся в регистре сведений «Немонетарные счета»
(открывается из «Плана счетов» по ссылке «Немонетарные счета»).
Перед выполнением операции следует убедиться, что на последнюю дату завершаемого периода в справочнике
«Валюты» установлены правильные курсы используемых валют.
В течение отчетного периода в соответствии с нормативными документами должен производиться пересчет
стоимости только по тем счетам и объектам аналитического учета, на которых имело место движение
имущества и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Такой пересчет производится
при проведении документов. Также пересчет можно выполнять вручную.
При проведении документа «Переоценка валютных средств» производится пересчет остатков имущества и
обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в гривни по курсу, установленному НБУ для
данной валюты на дату документа «Закрытие месяца». Пересчет производится по каждому объекту
аналитического учета на счете.
Возникающая разница между пересчитанной суммой и суммой, учтенной на счете по конкретному объекту
аналитического учета (сальдо на момент переоценки), зачисляется на соответствующие счета доходов или
расходов, задаваемые в регистре сведений «Параметры учета курсовых разниц» (доступен из формы
«Параметры учета» с закладки «Банк и касса» по ссылке «Параметры учета курсовых разниц»).
Операция корректирует только гривневые остатки. Остатки в валюте в процессе проведения переоценки не
изменяются.
Распределение ТЗР
Производится распределение ТЗР, накопленных на счетах бухгалтерского учета 200, 2801 и 2802.
Алгоритм распределения соответствует п. 9 П(С)БУ 9 «Запасы»:
1. Определяется стоимость выбытия ТЗР, при этом учитываются:
● остаток на счете ТЗР на момент расчета;
● остаток на начало месяца, поступление и выбытие в течение месяца запасов на соответствующих счетах
учета запасов.
2. Стоимость выбытия ТЗР распределяется по направлениям выбытия запасов При этом формируются,
например, такие проводки:
● Дт 231 Кт 200; Дт 93 Кт 200;
● Дт 902 Кт 2801; Дт 947 Кт 2801.
ТЗР распределяются в себестоимость выбытия ТМЦ тех номенклатурных групп, на которые ТЗР были отнесены.
Корректировка фактической стоимости номенклатуры
П(С)БУ 9 «Запасы» предусматривает две разновидности метода оценки выбытия запасов:
● по средневзвешенной цене на момент проведения операции (ст. 19);
● по средневзвешенной цене за месяц (ст. 18).
Для организаций, использующих способ списания материально производственных затрат (МПЗ) «по средней»,
в течение отчетного периода списание МПЗ производится по средней на момент проведения операции, что
соответствует первой из упомянутых разновидностей.
Для организаций, использующих средневзвешенную цену за месяц, следует использовать регламентированную
операцию «Корректировка фактической стоимости номенклатуры». После ее выполнения создаются
корректирующие проводки, которые доводят расчет стоимости списания МПЗ до средней, взвешенной за
месяц.
Для организаций, использующих способы списания отличные от «по средней», выполнение операции
«Корректировка фактической стоимости номенклатуры» не имеет смысла.
Списание расходов будущих периодов
Данная регламентная операция предназначена для автоматизированного списания расходов будущих периодов
со счета 39 «Расходы будущих периодов» в дебет разных счетов (в зависимости от характера
соответствующих расходов).
Списание расходов будущих периодов выполняется путем равномерного распределения общей суммы расходов
на период, указанный в справочнике «Расходы будущих периодов» для конкретной статьи таких расходов.
Расчет себестоимости готовой продукции
Расчет фактической себестоимости по бухгалтерскому учету производится регламентной операцией «Расчет и
корректировка себестоимости продукции (услуг)» в документе «Закрытие месяца». Расчет производится с
учетом начальных остатков незавершенного производства, фактических затрат производства отчетного
периода, остатков незавершенного производства на конец отчетного периода, указанных в документе
«Инвентаризация НЗП».
Расчет производится в несколько этапов:
● определение порядка переделов;
● расчет себестоимости продукции и полуфабрикатов по прямым затратам основного и вспомогательного
производства по каждому переделу;
● распределение общепроизводственных затрат;
● расчет себестоимости продукции и полуфабрикатов с учетом распределения общепроизводственных затрат;
● корректировка плановой стоимости продукции и полуфабрикатов до фактической стоимости.
Определение порядка переделов
В отраслях промышленности с серийным и поточным производством, где продукция проходит определенную
последовательность этапов производства, используется попередельный метод расчета себестоимости.
Переделом называется этап производства, заканчивающийся получением готового продукта, который может
быть отправлен в следующий передел или реализован.
В качестве объекта калькулирования выступает выпуск каждого отдельного передела.
Конфигурация поддерживает два способа задания порядка переделов, которые устанавливаются в учетной
политике бухгалтерского учета (см. главу 2, раздел «Учетная политика » на стр. 42):
● вручную (по подразделениям);
● автоматически (по переделам).
Способ расчета себестоимости производства вручную (по подразделениям)
Способ расчета себестоимости производства по подразделениям предполагает ручное задание порядка
переделов. В этом случае в качестве передела воспринимается каждое подразделение и все связанные с ним
номенклатурные группы.
Задается порядок подразделений с помощью документа «Установка порядка подразделений для закрытия
счетов» (доступен из «Учетной политики» с закладки «Переделы» по ссылке «Установка порядка
подразделений для закрытия счета 23»). Устанавливаемый порядок начинает действовать с даты документа.
Способ расчета себестоимости производства автоматически (по переделам)
Способ расчета себестоимости производства по переделам предполагает автоматический расчет порядка
переделов. В этом случае в качестве передела воспринимается выпуск одного подразделения по одной
номенклатурной группе.
При расчете порядка переделов производится анализ затрат и выпуска по каждому переделу. Первый номер
устанавливается тем переделам, затраты которых не выпускались в других пределах. Второй номер
устанавливается тем переделам, затраты которых были выпущены на первом переделе. И т.д.
Расчет затрат встречного выпуска и себестоимости продукции, списанной на собственные нужды
В некоторых случаях могут возникнуть ситуации «закольцованности»:
● выпуск встречных услуг производственными подразделениями друг другу;
● списание продукции, выпущенной производственным подразделением, на собственные нужды этого же
подразделения.
В таких случаях порядок переделов определяет пользователь. В регистре сведений «Встречный выпуск
продукции, услуг» (доступен из «Учетной политики» с закладки «Переделы» по ссылке «Встречный выпуск
продукции (услуг)») указывается, выпуск какой продукции в каком подразделении и по какой номенклатурной
группе требует пересчета себестоимости другого передела, так как в этом переделе выпущенная продукция
выступала в качестве затраты. Способ расчета себестоимости встречного выпуска продукции и услуг
устанавливается для конкретной организации и периода действия.
ЗАМЕЧАНИЕ. Для корректного расчета себестоимости встречного выпуска стоимость списания
материальнопроизводственных затрат должна рассчитываться по методу ФИФО, а для расчета
себестоимости производства использоваться автоматическое определение порядка переделов.
Для организаций использующих способ списания материально производственных затрат (МПЗ) «по средней», в
течение отчетного периода списание МПЗ производится по средней скользящей.
После выполнения регламентной операции «Корректировка фактической стоимости номенклатуры» создаются
корректирующие проводки, которые доводят расчет стоимости списания МПЗ до средней взвешенной.
Расчет себестоимости, продукции, полуфабрикатов, работ и услуг по прямым затратам
производства
Согласно порядку переделов перебираются все обороты счетов, отражающих прямые расходы основного и
вспомогательного производства (231, 232). Сумма производственных затрат подразделения и номенклатурной
группы включается в себестоимость выпуска этого подразделения по этой номенклатурной группе. Если выпуск
состоит из нескольких номенклатурных позиций, то сумма затрат распределяется на пропорционально
плановой себестоимости выпуска каждой номенклатурной позиции. С помощью корректирующих проводок этот
расчет отражается в учете.
Для того чтобы автоматический расчет получился корректным, производственная деятельность каждого
подразделения по каждой номенклатурной группе должна быть отражена в виде производственных затрат
(документы «Требование накладная», «Поступление товаров и услуг» (услуги), «Начисление зарплаты» и пр.)
с одной стороны и выпуска готовой продукции (документ «Отчет производства за смену») и остатков
незавершенного производства (документ «Инвентаризация незавершенного производства»), с другой стороны.
Если этот принцип будет нарушен, то документ «Закрытие месяца» выдаст сообщение об отсутствии базы
распределения производственных расходов, и себестоимость будет рассчитана некорректно.
Распределение общепроизводственных затрат
Общепроизводственные затраты распределяются в состав расходов основного и вспомогательного производств
по номенклатурным группам (в разрезе которых ведется учет на счетах 231 «Основное производство» и 232
«Вспомогательные производства»).
В зависимости от специфики производственной деятельности предприятия при распределении
общепроизводственных затрат могут применяться разные базы распределения.
База распределения затрат устанавливается в регистре сведений «Методы распределения косвенных расходов
организаций» (доступен из «Учетной политики» с закладки «Общепроизводственные затраты» по ссылке
«Методы распределения косвенных затрат»).
Здесь в колонке «База распределения» можно выбрать один из следующих методов распределения:
● «Объем выпуска» — в качестве базы распределения используется количество выпущенной в текущем месяце
продукции, оказанных услуг;
● «Плановая себестоимость» — в качестве базы распределения используется плановая стоимость выпущенной
в текущем месяце продукции, оказанных услуг;
● «Оплата труда» — в качестве базы распределения используется сумма расходов, отраженных на статьях
затрат с видом «Оплата труда»;
● «Материальные затраты» — в качестве базы распределения используется сумма расходов, отраженных на
статьях с видом «Материальные расходы».
● «Прямые затраты» – в качестве базы распределения используется сумма расходов, отраженных на статьях
прямых затрат производства;
● «Отдельные статьи прямых затрат» – в качестве базы распределения используется сумма расходов,
отраженных на статьях прямых затрат, объединенных в произвольный список. Списки статей затрат,
включенных в базу распределения косвенных затрат, хранятся в одноименном справочнике.
Для общепроизводственных затрат можно устанавливать способ распределения с точностью до подразделения
и статьи затрат. Это может потребоваться в случае, когда для разных видов расходов необходимо применение
разных способов распределения.
Если для всех общепроизводственных затрат необходимо установить один общий способ распределения, то при
установке способа распределения не надо указывать счет затрат, подразделение и статью затрат.
Аналогично — не указывая подразделение — можно установить общий способ распределения для всех
расходов, учитываемых по одному подразделению.
При установлении способа распределения в регистре сведений «Способы распределения статей затрат
организации» указывается дата, начиная с которой способ распределения. Если, начиная с определенного
периода, необходимо изменить способ распределения расходов, то в регистр сведений вводится новая запись,
в которой указываются новый способ распределения и дата, начиная с которой следует применять новый
способ.
Постоянные общепроизводственные затраты распределяются в соответствии с нормальной мощностью
подразделений. Признак того, является ли затрата постоянной устанавливается в справочнике «Статьи затрат»
(меню «Справочники» — «Доходы и затраты» — «Статьи затрат»). В регистре сведений «Показатели при
нормальной мощности» для каждого подразделения организации можно задать базу распределения и сумму
постоянных затрат. При расчете себестоимости выпущенной продукции, затраты, сверх нормальной мощности,
будут отнесены на себестоимость реализованной продукции (счет 901).
Корректировка плановой стоимости продукции и полуфабрикатов до фактической стоимости
Поступление и списание продукции и полуфабрикатов, произведенных в текущем отчетном периоде,
отражается по плановым ценам. Поэтому после расчета фактической себестоимости производства необходимо
отразить поступление и списание продукции и полуфабрикатов по фактической стоимости. Для этого
создаются корректирующие проводки.
Переоценка стоимости запасов
Согласно П(С)БУ 9 «Запасы» запасы отображаются в бухгалтерском учете и отчетности за наименьшей из двух
оценок: первоначальной стоимостью или чистой стоимостью реализации.
Если для организации указаны параметры оценки запасов на дату баланса, а именно – тип цен чистой
стоимости реализации, счет и аналитику затрат от переоценки, то производится анализ текущих остатков
запасов в бухгалтерском учете и выполняется переоценка. Переоценка производится только для тех
номенклатурных позиций, для которых задана цена чистой стоимости реализации.
В случае, если чистая стоимость реализации меньше первоначальной стоимости, производится уценка. В
случае, если чистая стоимость реализации больше стоимости активов, то может быть произведено
сторнирование уценки запасов, в пределах суммы произведенных ранее уценок.
Параметры переоценки задаются в регистре сведений «Параметры оценки запасов на дату баланса» (доступен
из «Учетной политики» с закладки «Запасы» по ссылке «Параметры оценки запасов на дату баланса»).
Расчет торговой наценки по проданным товарам
Для организаций, для которых учет в рознице ведется по продажным ценам, в конце периода выполняется
расчет средней розничной наценки и корректировка списания по проданным товарам.
В течение периода при регистрации продаж по розничным торговым точкам таких организаций отражалась
только продажная стоимость реализованных товаров. При выполнении данной операции будет определена и
списана средняя наценка по выбывшим запасам, что даёт возможность оценить себестоимость запасов на
розничном складе на коне периода. Алгоритм определения средней наценки реализован в соответствии с
положениями П(С)БУ 9 «Запасы».
Регламентные операции по НДС
Регистрация авансов в налоговом учете
Документ «Регистрация авансов в налоговом учете» (меню «Операции» — «Закрытие периода» —
«Регистрация авансов (сложный НДС)») предназначен для корректировки ожидаемого налогового кредита и
налоговых обязательств по всем незакрытым авансам для договоров со сложным налоговым учетом (у которых
установлен флаг «Сложный учет НДС»), для которых установлен метод начисления «по оплате» либо «по
первому событию». Документ также предназначен для закрытия неполных возвратов.
Документ вводится в конце налогового периода, после регистрации всех первичных (отгрузочных и налоговых)
документов. В начале следующего налогового периода принятые корректировки будут компенсированы с целью
сохранения принципа работы «по отгрузке» в течение налогового периода.
Табличные части документа «Приобретения» и «Продажи» предназначены для регистрации авансов по
входящему и исходящему НДС соответственно. По кнопке «Заполнить» можно произвести автоматическое
заполнение табличных частей остатками по авансам. После заполнения пользователю необходимо определить
параметры налогового учета для каждого регистрируемого аванса.
Для видов операций «Аванс: определение параметров НУ», «Аванс (возврат): определение параметров НУ»
необходимо выбрать ставку НДС и налоговое назначение по которым аванс должен быть зарегистрирован. Эти
виды операций могут присутствовать для договоров с моментом определения налоговой базы «по оплате» или
«по первому событию» в случае, если оплат зарегистрировано больше чем отгрузок.
Для видов операций «Отгрузка: отмена регистрации в НУ», «Отгрузка (возврат): отмена регистрации в НУ»
также необходимо выбрать ставку НДС и налоговое назначение, по которым нужно отменить регистрацию
ожидаемого НДС на сумму отгрузок, превышающих оплату. Эти виды операций могут присутствовать только
для договоров с моментом определения налоговой базы «по оплате» в случае, если отгрузок зарегистрировано
больше чем оплат.
При проведении документа для авансов из табличной части «Приобретения» будут сформированы прямые
проводки на конец месяца и сторно проводки на начало месяца, следующего за датой документа:
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2012.%20%D0%B7%D0%B0%D0%B2%D0%B5%D1%80%D1… 10/14
● Дт 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный» (реквизит «Счет учета НДС (неподтв. н/к)» на закладке
«Приобретения»)
● Кт 6441 «Налоговый кредит» (реквизит «Счет учета НДС (н/к)» на закладке «Приобретения»).
Для авансов из табличной части «Продажи» будут сформированы прямые проводки на конец месяца и сторно
проводки на начало месяца, следующего за датой документа:
● Дт 6431 «Налоговые обязательства» (реквизит «Счет учета НДС (н/о)» на закладке «Продажи»).
● Кт 6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные» (реквизит «Счет учета НДС (неподтв. н/о)» на
закладке «Продажи»).
Еще одной функцией документа является закрытие в налоговых регистрах "неполных" операций возврата.
Например: покупатель вернул отгруженный ему товар, причем ни оплаты, ни возврата оплаты не было. Для
этой операции предназначена закладка "Возвраты".
После автоматического заполнения данных на закладке пользователь может откорректировать суммы в
колонке "Сумма возвращенной отгрузки (оплаты)" (положительная сумма обозначает возвращенную отгрузку,
отрицательная оплату).
Если установлен флажок "Не предполагается закрывающая операция" при проведении будут сформированы
проводки по регистру "Продажи налоговый учет" или "Приобретения налоговый учет" (в зависимости от типа
контрагента) в предположении, что, например, по возвращенным товарам не предполагается взаимного
перечисления денег (возврата оплаты) .
Для формирования корректных проводок при закрытии неполных возвратов важно, чтобы и регистрация
авансов и закрытие возвратов (относящиеся к одному и тому же договору), осуществлялись одним документом.
Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС
Документ «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС» (меню «Операции» — «НДС» —
«Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС») предназначен для корректировки ожидаемого и
подтвержденного НДС в случае неправильного указания параметров налогового учета в налоговых документах,
а также в случае, когда налоговые документы по какимлибо причинам не были получены.
Корректировки производятся отдельно для входящего и исходящего НДС. При заполнении документа в
табличные части «Подтвержденный НДС» и «Ожидаемый НДС» заносятся текущие незакрытые остатки по
регистру «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений» («Ожидаемый и подтвержденный НДС
продаж»). Для каждого незакрытого остатка пользователю предлагается определить его вид, от которого
зависит будет ли выполняться корректировка, и каким образом это будет осуществляться.
Для остатков подтвержденного НДС приобретений могут быть выбраны следующие виды остатков:
● «Неправильно оформленные нал. докты (требуется корректировка)». Этот вариант нужно выбирать,
если параметры налогового учета в ранее оформленном налоговом документе были указаны неверно, и в
табличной части «Ожидаемый НДС» нужно будет выбрать соответствующие строки с правильным
оформлением.
● «Полученные заранее нал. докты (не требуется корректировка)». Выбор этого вида остатков
означает, что налоговый документ в конфигурации был зарегистрирован еще до возникновения ожидаемого
НДС и предполагается, что первичные документы, которые зарегистрируют ожидаемый НДС по данным
параметрам, будут оформлены позже.
● «Излишне полученные нал. докты (требуется корректировка)». Выбор этого вида остатков означает,
что налоговый документ в конфигурации был зарегистрирован еще до возникновения ожидаемого НДС, но при
этом уже не ожидается, что будут оформлены первичные документы, которые зарегистрируют ожидаемый НДС
по данным параметрам, и этот подтверждённый НДС необходимо откорректировать.
Для остатков ожидаемого НДС приобретений могут быть выбраны следующие виды остатков:
● «Правильное оформление нал. доктов (корректируют неправильно оформленные)». Этот вариант
выбирается для тех остатков, которые будут правильным оформлением для неправильно оформленных
документов, указанных в остатках подтверждённого НДС.
● «Еще не полученные нал. докты (не требуется корректировка)». Выбор этого вида остатков
означает, что в системе зарегистрирован ожидаемый НДС, и всё еще ожидается получение налоговых
● «Нал. докты не будут получены (требуется корректировка)». Выбор этого вида остатков означает, что
в системе зарегистрирован ожидаемый НДС, но по каким либо причинам соответствующие налоговые
документы уже не могут быть получены.
При проведении документа по приобретениям по корректировкам неправильно оформленных налоговых
документов формируются исправляющие движения по регистру «Ожидаемый и подтвержденный НДС
приобретений», корректируется ожидаемый и подтверждённый НДС (налоговый кредит) на указанных
бухгалтерских счетах учета НДС. По корректировкам, которые вызваны неполученными (излишне
полученными) налоговыми документами ожидаемый НДС относится на доходы или затраты.
Для остатков подтвержденного НДС продаж могут быть выбраны следующие виды остатков:
● «Неправильно оформленные нал. докты (требуется корректировка)». Этот вариант нужно выбирать,
если параметры налогового учета в ранее оформленном налоговом документе были указаны неверно, и в
табличной части по ожидаемому НДС нужно будет выбрать соответствующие строки с правильным
оформлением.
● «Выписанные заранее нал. докты (не требуется корректировка)». Выбор этого вида остатков
означает, что налоговый документ в конфигурации был выписан еще до возникновения ожидаемого НДС и
предполагается, что первичные документы, которые зарегистрируют ожидаемый НДС, по данным параметрам,
будут оформлены позже.
Для остатков ожидаемого НДС продаж могут быть выбраны следующие виды остатков:
● «Правильное оформление нал. доктов (корректируют неправильно оформленные)». Этот вариант
выбирается для тех остатков, которые будут правильным оформлением для неправильно оформленных
документов, указанных в остатках подтверждённого НДС.
● «Еще не оформленные нал. докты (не требуется корректировка)». Выбор этого вида остатков
означает, что в системе зарегистрирован ожидаемый НДС, и еще не выписаны налоговые документы.
При проведении документа по продажам по корректировкам неправильно оформленных налоговых документов
формируются исправляющие движения по регистру «НДС продаж». Бухгалтерские проводки не формируются,
т.к. факт возникновения налоговых обязательств не зависит от корректируемых параметров налогового учета.
Для удобства редактирования данных в табличных частях на форме документа организована возможность
«быстрого» фильтра строк табличных частей «Подтвержденный НДС» и «Ожидаемый НДС» по указанным
контрагенту, договору, событию НДС, ставке НДС и признаку «возвратная тара». Фильтрование включается
при помощи флажка «Фильтр». Для приобретений и продаж фильтры настраиваются независимо.
Определение финансовых результатов
Документ «Определение финансовых результатов» (меню «Операции» — «Закрытие периода» —
«Определение финансовых результатов») служит для определения финансового результата деятельности
предприятия путем закрытия доходов и расходов, а также для формирования остатка нераспределенной
прибыли (непокрытого убытка). Документ рекомендуется проводить в конце месяца, после отражения всех
хозяйственных операций, влияющих на доходы и расходы, включая расходы по налогу на прибыль.
При закрытии доходов и расходов накопленные остатки на счетах классов 7, 8 и 9 списываются на
соответствующие субсчета счета 79 «Финансовые результаты».
При проведении документа с установленным флажком «Рассчитывать прибыль/убыток» полученный
финансовый результат с учетом использованной в текущем периоде прибыли (субсчет 443 «Прибыль,
использованная в отчетном периоде») списывается на субсчет 441 «Нераспределенная прибыль» или 442
«Непокрытый убыток». Расчет прибыли и убытка следует проводить в конце года.
Экспресспроверка ведения учета
Экспресспроверка ведения учета (меню «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Экспресспроверка») –
средство, помогающее пользователю в любой момент времени получить как сводную, так и достаточно
детальную информацию о состоянии данных его информационной базы.
Экспресспроверка представляет собой набор проверок, сгруппированных по разделам учета. Каждая такая
проверка контролирует отсутствие ошибок в данных информационной базы. Контроль может заключаться в
соответствии учетных данных тем или иным положениям законодательства или в соответствии данных
внутренним алгоритмам, заложенным в программу разработчиком.
Выполнив экспресспроверку, пользователь получает отчет о ее результатах, в котором показывается общее
число проведенных проверок и число проверок, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки в
данных информационной базы.
Результаты экспресспроверки можно выводить с детализацией до раздела учета или до каждой проверки
(кнопка «Показать»). Кроме того, в отчете могут быть показаны комментарии к каждой выполненной проверке.
Комментарий содержит:
● предмет контроля – что именно проверяет текущая проверка;
● результат проверки – были ли в ходе проверки обнаружены ошибки;
● возможные причины ошибок;
● рекомендации по устранению ошибок.
По проверкам, в ходе выполнении которых были обнаружены ошибки, в отчет, как правило, выводится
детальная информация об ошибке. В зависимости от конкретной проверки это может быть период, в котором
обнаружена ошибка, остатки и обороты по бухгалтерским счетам и другим учетным регистрам, отдельные
документы, в которых алгоритмом проверки была найдены ошибки.
После перехода к настройке отчета (кнопка «Перейти к настройке») пользователь может ограничить состав
выполняемых проверок. Для того чтобы проверка не выполнялась, нужно отключить ее, сняв у нее флажок.
Таким же образом можно отключить целый раздел проверок.
29.01.2016 Глава 13. Регламентированная отчетность
В состав «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» входит набор регламентированных отчетов. Регламентированными
называются отчеты, форма, порядок заполнения, сроки и порядок представления которых определяются
различными государственными органами.
К формам регламентированной отчетности относятся:
● формы бухгалтерской финансовой отчетности;
● отчетность во внебюджетные социальные фонды;
● налоговые декларации и расчеты;
● первичные налоговые документы;
● формы статистики.
Формы регламентированной отчетности входят в состав конфигурации и распространяются вместе с новыми
релизами. Обновление форм отчетности выполняется вместе с обновлением самой конфигурации.
В случае необходимости, формы регламентированной отчетности могут распространяться в виде отдельных
файлов (так называемых внешних обработок 1С:Предприятия 8).
Работа со списком регламентированных отчетов
Для работы с регламентированными отчетами предназначена специальная обработка «Регламентированная и
финансовая отчетность» (меню «Отчеты – Регламентированная отчетность» –«Регламентированные отчеты
встроенные»)
Форма обработки «Регламентированная и финансовая отчетность» состоит из двух основных частей. В левой
части формы отображается список видов регламентированных отчетов. В правой части формы расположены
журнал отчетов и журнал выгрузки форм отчетности в электронном виде. Переключение между журналами
выполняется выбором соответствующей закладки.
Отчеты в журнале отчетов можно фильтровать по различным критериям: по видам регламентированных
отчетов, по организации, от имени которой составлен отчет, по отчетному периоду и др. Отборы по различным
критериям можно устанавливать как независимо один от другого, так и одновременно. При одновременной
установке нескольких отборов результатом будет являться список отчетов, удовлетворяющий сразу всем
установленным критериям отбора.
Установка отбора по виду отчетов выполняется при помощи флажков, расположенных слева от наименований
групп и видов форм отчетности в списке отчетов. Флажки можно устанавливать и снимать в произвольном
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2013.%20%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%… 1/10
порядке. Для установки флажков сразу у всех отчетов списка служит кнопка («Пометить все») над
списком отчетов.
Для установки отбора по организации необходимо выбрать наименование организации в поле «Организация»
под журналом отчетов.
Для установки отбора по отчетному периоду необходимо установить флажок «Период» и выбрать требуемый
период.
Справочник регламентированной отчетности
Альтернативный доступ к регламентированным отчетам предоставляется справочником «Регламентированные
отчеты». Форма списка этого справочника вызывается из формы «Регламентированная и финансовая
отчетность» при нажатии на кнопку «Справочник отчетов».
Форма «Регламентированная и финансовая отчетность» больше ориентирована на работу по формированию
готовых отчетов, а форма списка справочника — на настройку списка отчетов.
В справочнике «Регламентированные отчеты» каждый регламентированный отчет представлен отдельным
элементом справочника. Элементы справочника объединены в группы по видам отчетности. Каждый элемент
справочника содержит ссылку на один из объектов конфигурации или на файл, реализующих функции
регламентированного отчета.
Список регламентированных отчетов в справочнике «Регламентированные отчеты» по умолчанию заполнен — в
нем представлены все отчеты, включенные в конфигурацию. При обновлении конфигурации обновление
списка отчетов выполняется автоматически, в этом случае, помимо уже существовавших форм отчетности, в
справочнике могут появляться новые формы.
Добавление, удаление и перемещение групп отчетов и отдельных отчетов в справочнике выполняется
обычным для справочников системы «1С:Предприятие 8» образом. Отчеты и группы отчетов можно
расставлять по желанию пользователя. Для этого предназначены кнопки «Стрелка вверх» и «Стрелка вниз» в
верхней части списка отчетов. Отчеты (и группы отчетов) можно переносить из группы в группу. А если
предприятие не представляет какиелибо формы отчетности, то их можно убрать из списка, нажав на кнопку
«Скрыть». Для показа ранее скрытых форм отчетности в списке предназначена кнопка «Восстановить» При
нажатии на эту кнопку список отчетов полностью восстанавливается в исходное состояние — восстановить
один отчет или группу отчетов нельзя.
Нажатие на кнопку «Обновить» восстанавливает список отчетов в первоначальном виде. Это необходимо в
том случае, когда объекты конфигурации, реализующие формы регламентированной отчетности, обновлены,
или в конфигурацию добавлены новые формы отчетности (новые объекты конфигурации).
Для выбранного в списке отчета в нижней части диалога выводится краткое описание (если такое описание
для отчета введено).
При включении нового элемента в справочник необходимо:
● заполнить реквизит «Наименование» — это краткое наименование формы отчетности, которое будет
выводиться в списке регламентированных отчетов;
● выбрать переключатель «объект» или «файл»;
● если выбран переключатель «объект», то в поле справа от него указать имя объекта конфигурации типа
«Отчет» (как оно указано в Конфигураторе); если выбран переключатель «файл» — ввести путь и имя
внешней обработки «1С:Предприятия 8»;
● в реквизите «Описание» в виде произвольного текста рекомендуется указать полное описание формы
отчетности.
Таким образом, в качестве регламентированных отчетов можно использовать не только внутренние объекты
конфигурации, но и подключать внешние отчеты, например, реализующие формы местной отчетности.
При нажатии на кнопку «ОК» новый элемент будет сохранен в справочнике.
Если в реквизите «объект» указано имя объекта конфигурации, то при повторном открытии этого элемента
значение реквизита будет недоступно для редактирования.
Подготовка регламентированного отчета
Для ввода нового регламентированного отчета необходимо в списке отчетов, расположенном в левой части
формы «Регламентированная и финансовая отчетность», найти строку с наименованием нужного отчета и
дважды щелкнуть по ней мышью или выделить наименование отчета и нажать кнопку «Новый» в командной
панели списка отчетов.
Если в журнале отчетов (с учетом установленных отборов) нет еще ни одного отчета выбранного вида, будет
сразу открыта стартовая форма отчета.
Если отчеты выбранного вида уже есть в журнале (с учетом установленных отборов), тогда будет открыта
форма списка таких ранее созданных отчетов. Для ввода нового отчета следует нажать кнопку «Новый» в
нижней командной панели списка.
На экран будет выведено стартовое окно, в котором необходимо указать организацию, для которой будет
составляться отчет, выбрать периодичность представления отчета — ежемесячно или ежеквартально, и период
составления отчета. Для отчетов, представляемых за квартал или месяц, необходимо выбирать периодичность
«Ежеквартально» или «Ежемесячно», и указывать в качестве отчетного периода соответствующий квартал
или месяц.
Если регламентированный отчет может быть составлен по разным формам, в стартовой форме становится
доступной кнопка «Выбрать форму» и у пользователя появляется возможность выбора редакции формы
регламентированного отчета, отличной от предлагаемой программой по умолчанию. Такая возможность может
быть востребована в случае, когда период ввода формы в действие однозначно не установлен, и в налоговых
органах могут потребовать представить не последнюю редакцию формы отчетности.
После нажатия на кнопку «ОК» стартового окна будет открыта форма регламентированного отчета,
содержащая бланк отчета и области диалога для управления заполнением и печатью отчета. Первоначально, в
бланке отчета заполнены только сведения об организации и ответственных лицах организации.
Для тех форм отчетности, для которых существует возможность автоматического заполнения по данным
информационной базы, в верхней командной панели присутствует кнопка «Заполнить».
После на нажатия на эту кнопку будет выполнен расчет по данным, имеющимся в информационной базе, и
заполнение бланка отчета. Нажатие на кнопку «Очистить» приводит к очистке отчета.
Заполненный отчет представляет собой таблицу, частично доступную для редактирования. Доступность ячеек
для редактирования обозначается цветом фона.
Часть ячеек таблицы отчета окрашена в белый цвет — такие ячейки редактировать нельзя.
Ячейки, окрашенные в желтый цвет, предназначены для заполнения вручную — в такие ячейки пользователь
может вводить дополнительную информацию.
Ячейки зеленого цвета вычисляются автоматически на основе данных, введенных в другие ячейки.
Те ячейки отчета, которые заполняются автоматически по данным информационной базы, окрашены в светло
зеленый цвет. При помощи управляющих элементов диалога, расположенных в нижней части отчета, можно
управлять заполнением таких ячеек. Для этого необходимо выбрать один из следующих вариантов:
● не заполнять автоматически — при заполнении отчета данная ячейка заполняться не будет, и значение в
такую ячейку следует ввести вручную;
● заполнять автоматически с корректировкой — в этом случае ячейка заполняется совместно программой и
пользователем: программа рассчитывает свое значение по данным информационной базы, пользователь либо
добавляет свое значение корректировки — в этом случае в самой ячейке отображается сумма этих двух
значений, либо правит значение в ячейки — в этом случае значение корректировки рассчитывается
автоматически;
● заполнять автоматически без корректировки — исходное состояние светлозеленой ячейки: значение,
введенное в такую ячейку вручную, при автоматическом заполнении отчета будет очищено.
Если количество строк в какойлибо части отчета не оговорено заранее, то при составлении отчета могут
потребоваться дополнительные строки в бланке. Для таких случаев предоставлена возможность включения в
отчет неограниченного количества дополнительных групп строк — при выборе раздела отчета, где есть такая
возможность, в нижней области диалога появляются кнопки «Добавить строку» и «Удалить строку» —
соответственно для добавления строк и их удаления.
Если отчет состоит из нескольких страниц (как, например, почти все налоговые декларации), то его форма
содержит соответствующие закладки, на которых расположены отдельные листы отчета, а в верхней
командной панели присутствует кнопка «Настройка страниц».
При нажатии на эту кнопку открывается специальный диалог настройки, в котором можно указать, какие
разделы (листы) отчета следует показывать на экране. При этом разделы для показа и вывода на печать
можно указывать независимо: например раздел может быть «спрятан», но при этом обязательно распечатан.
Печать регламентированного отчета
Для печати отчета используется кнопка «Печать», расположенная в нижней командной панели. При нажатии
на эту кнопку из выпадающего меню можно выбрать одно из следующих действий:
● «Печатать сразу» — печать отчета сразу на принтере, без предварительного показа в соответствии с
настройками печати в диалоге «Настройка»;
● «Показать бланк» — вывод отчета в отдельном окне в виде табличного документа, с целью предварительного
просмотра и редактирования.
При подготовке печатной формы система автоматически разбивает отчет на страницы и нумерует их, а также
убирает цветовые выделения ячеек. Печатная форма отчета доступна для просмотра по отдельным листам.
Для управления просмотром листов используется область диалога, располагающаяся слева от области бланка.
Кроме того, в области диалога можно отметить листы отчета, которые предполагается выводить на печать
(предварительно системой будут отмечены все листы). Можно указать количество печатаемых копий,
изменить порядок вывода листов на печать.
На стадии предварительного просмотра имеется возможность отредактировать сформированный отчет и
сохранить его на диске в виде комплекта файлов табличных документов отмеченных листов отчета — с
помощью кнопки «Сохранить» справа внизу формы.
Расшифровка показателей отчета
Для форм отчетности, которые могут заполняться автоматически по данным информационной базы, существует
возможность показать алгоритм формирования ячеек отчета. Такой режим называется «расшифровкой
значения показателя отчета». Режим доступен не для всех форм отчетности: формальным признаком
возможности расшифровки для конкретного регламентированного отчета является присутствие кнопки
«Расшифровка» в верхней командной панели формы отчета.
Расшифровка доступна после того, как отчет автоматически заполнен по данным информационной базы.
Информация для расшифровки накапливается в процессе автозаполнения отчета.
Если для выделенной ячейки можно получить расшифровку, после нажатия на кнопку «Расшифровка» или
клавиши F5 будет выдано окно, табличный документ, содержащий описание алгоритма заполнения ячейки.
Если для выделенной ячейки расшифровку получить нельзя (это ячейки, которые заполняются вручную;
ячейки, значения, которых рассчитываются по данным других ячеек или нечисловые ячейки), будет выдан
запрос на получение расшифровки сразу для всех ячеек формы. При ответе «Да» будет сформирован
табличный документ, содержащий расшифровку всех ячеек формы.
Из окна, содержащего расшифровку, можно вызывать стандартные отчеты для более детального раскрытия
сумм отчета. Если при помещении курсора мыши на суммы в окне расшифровки курсор принимает вид лупы,
тогда двойным щелчком мыши будет вызван один из стандартных отчетов — оборотносальдовая ведомость по
счету или анализ счета, содержащий данные счета/корсчета, участвовавших в формировании текущего
слагаемого значения показателя.
При сохранении отчета сохраняются также и данные расшифровки, поэтому после повторного открытия
сохраненного отчета расшифровку можно вызвать без повторного автозаполнения отчета.
В тех случаях, когда сохранение расшифровки приводит к существенному замедлению работы с отчетом
(например, сохраненный отчет долго открывается), сохранение расшифровки можно отключить. Для этого
следует в меню «Настройка — Расшифровка» верхней командной панели снять флажок «Сохранять».
Хранение регламентированных отчетов
Для работы с сохраненными регламентированными отчетами предназначен журнал отчетов. Журнал отчетов
расположен в правой части формы «Регламентированная и финансовая отчетность».
С журналом регламентированных отчетов можно работать как с обычным журналом документов системы
«1С:Предприятие 8». В журнале отображается список всех ранее сформированных и сохраненных отчетов,
причем если в журнале хранится слишком большое количество отчетов, то для удобства просмотра при помощи
управляющих элементов, расположенных под журналом, можно отфильтровать отчеты по организации или
периоду.
Из журнала можно открыть любой ранее сформированный отчет, внести в него изменения и заново сохранить с
уже внесенными изменениями. Необходимо иметь в виду, что если форма регламентированного отчета со
временем была изменена, то отчет все равно будет открываться в форме, соответствующей периоду
составления отчета. Можно повторно распечатать отчет, можно удалить старые или неправильно заполненные
отчеты.
Выгрузка регламентированных отчетов в электронном виде
Регламентированная отчетность, подающаяся в налоговые органы, может быть автоматически экспортирована
в формат, утвержденный приказом ГНАУ от 19.08.2005 N 351 (в файлы с расширением XML).
Данный сервис активизируется при нажатии на кнопку «Выгрузка – Выгрузить в xml», расположенной на
нижней командной панели формы каждого такого отчета. При нажатии на эту кнопку на экране появится
диалоговое окно приветствия помощника выгрузки, перелистывание страниц которого осуществляется по
кнопке «Далее», расположенным на каждой из его страниц сервисной обработки.
Для выгрузки данных отчета в указанный файл нужно только каталог для его сохранения на второй странице
мастера, после чего нажать на кнопку «Сформировать файлы выгрузки».
Сформированные файлы выгрузки можно сохранить на диск при помощи кнопки «Сохранить файлы выгрузки»,
после чего наложить ЭЦП и отправить в налоговые органы.
Сервис электронной отчетности «1СЗвит»
Компаниямиразработчиками программного обеспечения для учета и отчетности («1С:Предприятие» для
Украины и «Бест Звит») совместно разработан сервис сдачи электронной отчетности (СЭО), представляющий
собой программу «1С:Звит».
Установка 1СЗвит
Установка программы осуществляется с любого физического носителя: CDдиска, жесткого диска, флешки.
Для установки программы достаточно запустить инсталляционный файл, и следовать подсказкам «Мастера».
Программа может работать в локальном и сетевом вариантах. Локальный вариант программы предназначен для
использования на одном рабочем месте; сетевой вариант для одновременной работы нескольких
пользователей с одной базой данных. Нужный вариант указывается в процессе инсталляции программы.
Первый запуск и активация программы
Для начала работы с программой, достаточно просто запустить 1С:Звіт из 1С и карточки предприятий
создадутся автоматически. Это существенно экономит время на заполнение данных предприятия, а так же
исключает ошибки при заполнении.
В момент создания карточки происходит прямая стыковка с 1С, то есть интеграция на уровне базы данных.
Таким образом, при работе передача данных будет осуществляться без использования промежуточных файлов.
Обратим Ваше внимание, что 1С:Звит не поддерживает демонстрационный режим. Поэтому при первом запуске
программа предложит ввести лицензионный код.
Получение кода активации
При запуске сервиса сдачи электронной отчетности (СЭО) из конфигурации выполняется проверка на наличие
действующей лицензии на программу «1С:Звит». Срок лицензии совпадает со сроком подписки на ИТС или на
сервис СЭО.
Если лицензия не найдена выдается соответствующее предупреждение.
После чего выводится окно получение лицензии.
При нажатии кнопки «Загрузить» в модуле программа проверяет наличие кода доступа на сайте www.1c
sed.com.ua. Если код отсутствует, программа предложит загрузить его из файла.
Для того чтобы получить файл с лицензией необходимо через Веббраузер зайти на сайт www.1csed.com.ua и
в соответствующем разделе указать код ЕДРПОУ (ДРФО – для СПДФЛ), который указывался при оформлении
подписки на ИТС (сервис СЭО).
Процедуру активации необходимо осуществлять после каждого продления подписки.
Сделать это можно как при выборе предприятия, нажав меню «Файл» – «Лицензия», так и в самой программе
в модуле «Управление лицензиями».
Настройка конфигурации для использования сервиса сдачи электронной отчетности
Для включении в конфигурации возможности работы с сервисом СЭО необходимо выполнить следующие
действия:
Указать в справочнике «Организации» на закладке «Прочее» дату, начиная с которой работа с
регламентированной отчетностью будет происходить через сервис СЭО ("1С:Звит"). В случае, если в
информационной базе ведется учет от имени нескольких организаций, дата начала работы с сервисом СЭО
должна быть указана для каждой организации предприятия.
Проверить правильность заполнения параметров формирования регламентированных отчетов в форме
«Настройки заполнения отчетов «1СЗвит».
Начиная с указанной даты, для формирования регламентированной отчетности использовать пункт «Отчеты/
Регламентированная отчетность «1СЗвит».
Создание отчётности
Формировать регламентированную отчетность в различные государственные органы можно как самостоятельно,
так и перенося данные автоматически из 1С. Для заполнения документов данными из 1С достаточно нажать
одну кнопку в бланке созданного отчёта.
Проверка правильности заполнения документов
Обязательным этапом работы с отчётностью является проверка правильности заполнения документов.
Проверка осуществляется при помощи встроенных камеральных проверок, и полностью соответствуют
проверкам контролирующих органов. На этом этапе исключаются практически все возможные ошибки, что
существенно увеличивает шанс сдачи отчёта с первого раза.
Отправка отчётности в контролирующие органы
Непосредственно перед отправкой, документы шифруются и подписываются электронной цифровой подписью.
В этот момент документ приобретает юридическую силу (оригинал документа в электронном виде
соответствует документу с мокрой печатью).
Отправка отчётности в электронном виде с ЭЦП в контролирующие органы (ДФСУ, ПФУ, Госкомстат и другие)
осуществляется через прямое соединение или посредством встроенного почтового клиента. Отчеты
доставляются через сервер электронных документов, представляющий собой программноаппаратный комплекс
«1ССЭД». Программа поддерживает одновременную отправку нескольких документов указанным получателям.
Программа принимает квитанцию о доставке отчета, а так же квитанции о результатах обработки документа. С
момента получения второй квитанции, отчет считается сданной.
Дополнительные функции
В качестве дополнительного сервиса программа позволяет проверить состояние плательщика НДС из базы
плательщиков ГНАУ и оценку рисков налоговой проверки.
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2013.%20%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0… 10/10
29.01.2016 Глава 14. Сервисные возможности и администрирование
Глава 14. Сервисные возможности и
администрирование
Общие настройки
Форма общих настроек
Форма общих настроек (раздел «Администрирование») позволяет задать общие настройки для
информационной базы:
● заголовок главного окна, который будет отображаться в заголовке главного окна программы наряду с именем
пользователя и названием конфигурации;
● часовой пояс;
● задать виды контактной информации;
● настроить использование дополнительных реквизитов и сведений.
Виды контактной информации
Программа позволяет хранить и обрабатывать контактную информацию организаций, контрагентов,
сотрудников и других физических лиц и т. д.
Работа с контактной информацией в разных списках программы реализована одинаково. Все списки
предоставляют одинаковую возможность по работе с адресами или телефонами.
Настройку видов контактной информации рекомендуется выполнить на этапе начального заполнения
программы. Эта рекомендация не исключает настройку в процессе ведения контактной информации. Настройку
обычно выполняет администратор программы.
Список открывается по ссылке «Виды контактной информации» в разделе «Администрирование» – «Общие
настройки».
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2014.%20%D1%81%D0%B5%D1%80%D0%B2%D0%B8%D1%… 1/10
Дополнительные реквизиты и сведения
В конфигурации предусмотрена возможность расширить перечень информации, указываемой для объектов
учета с помощью дополнительных свойств (реквизитов и сведений).
Способ хранения дополнительного свойства в программе и место размещения в окне объекта программы
зависят от типа свойства:
● Дополнительные реквизиты – хранятся в самом элементе справочника или документе (могут размещаться в
специальном разделе или на специальной вкладке). Создаются для реализации таких свойств, которые
являются неотъемлемой частью объекта, вводятся при его редактировании и доступны для редактирования тем
же пользователям, которым доступен и сам объект со свойствами.
● Дополнительные сведения – предназначены для хранения сведений об элементе справочника или документе,
который не является его неотъемлемой частью. Доступны, как правило, для просмотра и/или редактирования
пользователям, которые не имеют доступа к самому объекту. Редактируются в отдельном окне, которое можно
открыть из окна объекта.
Для разных объектов программы может быть предусмотрено использование дополнительных реквизитов и
сведений в разных сочетаниях: или дополнительных реквизитов и сведений, или дополнительных реквизитов
либо дополнительных сведений.
Для того чтобы использовать дополнительные свойства, необходимо установить флажок «Дополнительные
реквизиты и сведения» в разделе «Администрирование» – «Общие настройки». После этого становятся
доступными соответствующие команды. Настройка работы с дополнительными реквизитами (сведениями)
осуществляется в списках, открываемых по соответствующим ссылкам.
Список «Дополнительные реквизиты (сведения)» представляет собой таблицу из двух частей:
● В левой части располагаются наборы дополнительных реквизитов (сведений), назначенных справочникам
или документам, которые показаны в виде групп. Если в справочнике имеются группы, то наборы
дополнительных реквизитов (сведений) соответствуют группам справочника.
● В правой части в виде таблицы располагается список дополнительных реквизитов (сведений), входящих в
выделенный набор. Жирным шрифтом в списке дополнительных реквизитов (сведений) отражаются реквизиты
(сведения), обязательные для заполнения. В таблице выводятся сведения:
● «Дополнительный реквизит (сведение)» – включает перечень наименований дополнительных реквизитов
(сведений);
● «Тип значения» – указывается тип дополнительных реквизитов (сведений) и количество значений.
Для назначения нового дополнительного реквизита (сведения) справочнику или документу в левой части
нужно выбрать соответствующий этому справочнику или документу набор, нажать «Добавить» – «Новый
(Новое)» (аналогична команде «Создать»). С помощью этой команды дополнительный реквизит (сведение)
может быть добавлен только в один набор. Затем заполнить необходимые поля.
Для некоторых справочников предусмотрены предопределенные наборы «Общие». Введенные в такой набор
дополнительные реквизиты и сведения по умолчанию становятся общими для всех элементов этих
справочников. Для назначения общего реквизита (сведения) используется команда «Добавить» – «Новый».
Поддержка и обслуживание
Удаление помеченных объектов
В процессе работы объекты программы не удаляются, а помечаются на удаление. Окончательное удаление
объектов, помеченных на удаление, производится с помощью обработки «Удаление помеченных объектов» в
разделе «Администрирование» – «Поддержка и обслуживание», которая позволяет проверить, можно ли
удалить объекты без ущерба для оставшихся данных. Например, если в связи с увольнением сотрудника вы
решите удалить соответствующий элемент справочника «Физические лица», обработка проверит, не
использовались ли данные этого сотрудника в какихлибо документах или отчетах, хранящихся в
информационной базе. Если такие документы или отчеты будут обнаружены, вам будет отказано в удалении
элемента справочника. Удаление может проводиться в следующих режимах:
● автоматическое удаление всех отмеченных объектов (рекомендуется),
● выборочное удаление объектов.
Поиск и удаление дублей
При работе пользователей в программе часто ошибочно вводятся дубли (например, неправильно производился
поиск элемента, в результате его не нашли и ввели заново), которые мешают правильному учету. В
документах указывают то один экземпляр элемента, то другой, в результате при проведении документов
возникают неправильные проводки, и баланс не сходится. Поэтому от дублирования в программе необходимо
избавляться с помощью команды «Поиск и устранение дублей» (раздел «Администрирование» – «Поддержка и
обслуживание»).
Программа позволяет найти вхождения всех дублирующихся элементов и производит в документах замену всех
ссылок на дубли ссылками на выбранный «правильный» элемент, затем помечает на удаление дублирующиеся
элементы в списке.
Поиск и установка обновлений
Для правильной работы необходима своевременная установка обновлений, которые содержат отражения
изменений законодательства, новую функциональность, исправление возможных ошибок. Обновление
производится по ссылке «Поиск и установка обновлений» в разделе «Администрирование» – «Поддержка и
обслуживание».
Режим обновления конфигурации пользователем из «1С:Предприятия 8» включает ряд ограничений. Он не
может быть использован, если в конфигурации включена возможность изменения объектов метаданных. В
таких ситуациях рекомендуется осуществлять обновление при помощи конфигуратора. Подробнее об этом
читайте в документации «1С:Предприятие 8.3. Руководство администратора», входящей в комплект поставки.
Обновление конфигурации через Интернет включает несколько простых шагов:
● получение информации о наличии обновлений конфигурации,
● подключение к пользовательскому сайту,
● обновление конфигурации.
На первом шаге требуется выбрать источник получения обновления:
● автоматический поиск обновления в Интернете (рекомендуется),
● локальный или сетевой каталог.
По кнопке «Далее» производится поиск обновлений в указанном месте, и в случае, если такое обновление
найдено, выводится информация об обновлении: номер версии, размер файла (Мб) и ссылка на описание
нового в этой версии.
При первом обновлении с пользовательского сайта необходимо указать код пользователя и пароль для
доступа. Доступ к получению обновлений имеют только зарегистрированные пользователи программ системы
«1С:Предприятие 8». Для просмотра материалов требуется доступ к интернетверсии ИТС.
Код пользователя и пароль можно запомнить. Для этого необходимо установить флажок «Запомнить пароль».
В некоторых организациях для соединения с Интернетом требуется указать имя пользователя и пароль для
доступа на проксисервер. Для этого необходимо поставить флажок «Для доступа через проксисервер
требуется указать имя пользователя и пароль проксисервера». Подробную информацию об использовании
проксисервера можно получить у администратора вашей локальной сети.
После нажатия кнопки «Далее» программа устанавливает соединение с пользовательским сайтом, используя
указанные код пользователя и пароль. Программа получит файл обновления, который будет сохранен в
каталоге шаблонов. Обновление можно произвести сразу или при следующем запуске помощника. Процесс
обновления может занять продолжительное время в зависимости от объема конкретного файла и скорости
подключения к Интернету.
Время загрузки обновлений может увеличиться, если потребуется получить с вебсайта не одно, а несколько
промежуточных обновлений для текущей версии программы. В этом случае все обновления будут
последовательно установлены в автоматическом режиме.
Перед началом обновления конфигурации рекомендуется создавать резервную копию информационной базы.
Для настройки параметров создания резервной копии нужно перейти по ссылке «Создавать временную
резервную копию ИБ». Создавать резервную копию можно и другими средствами, например, путем
копирования файла информационной базы или средствами SQLсервера.
Прежде чем продолжить обновление конфигурации, необходимо выполнить следующие действия:
● сохранить несохраненные данные или закрыть формы их редактирования;
● если открыт конфигуратор, то необходимо его закрыть;
● если с информационной базой работают другие пользователи, предупредить их о необходимости временно
прекратить работу;
● если к информационной базе подключены другие программы в режиме внешнего соединения, необходимо
завершить их работу.
Если все указанные условия выполнены, то после нажатия кнопки «Готово» программа автоматически создаст
резервную копию информационной базы при условии, что предусмотрено создание резервной копии, и обновит
конфигурацию. Если информационная база развернута в клиентсерверном режиме, то на время создания
резервной копии и обновления конфигурации устанавливается блокировка соединений.
Процесс обновления конфигурации может занять продолжительное время, в зависимости от
производительности компьютера и объема информационной базы. При работе в клиентсерверном режиме
обновление конфигурации можно отложить, например, на ночь. Система проведет обновление точно в
указанную дату и время, при этом питание компьютера должно быть включено.
После завершения обновления конфигурации «1С:Предприятие 8» будет запущено автоматически. При этом,
возможно, потребуется повторно указать имя пользователя и пароль для входа в систему. После этого
программа будет готова к дальнейшей работе.
В случае возникновения нештатных ситуаций при обновлении рекомендуется обращаться к системному
администратору. Для диагностики нештатных ситуаций можно воспользоваться журналом регистрации (раздел
«Администрирование»). В журнале регистрируются записи о произведенных операциях и возникших ошибках
(тип события «Обновление информационной базы»).
Программа может периодически проверять наличие обновления конфигурации на пользовательском сайте. Для
этого нужно выполнить настройки по ссылке «Настройка обновления программы через Интернет» в разделе
«Администрирование» – «Поддержка и обслуживание».
После сдачи отчетности и закрытия отчетного периода рекомендуется обезопасить информационную базу от
случайного или намеренного изменения данных периода установкой даты запрета.
Дата запрета может устанавливаться (ссылка «Даты запрета изменения данных» в разделе
«Администрирование» – «Поддержка и обслуживание»):
● для всех пользователей,
● по пользователям.
Она может распространяться как на все документы информационной базы, так и выборочно, что выбирается в
поле «Способ указания даты запрета»:
● «Общая дата» – при этом способе одна дата запрета задается для всех элементов данных ИБ;
● «По объектам» – даты запрета задаются в разрезе объектов программы (организаций).
После указания даты запрета изменения данных документы за указанную или более раннюю дату будут
доступны только для просмотра.
Даты запрета могут указываться явно или относительными значениями:
● конец прошлого года,
● конец прошлого квартала,
● конец прошлого месяца,
● конец прошлой недели,
● предыдущий день.
На практике для закрытия периода дается определенный период, в течение которого возможно вносить
изменения после фактического наступления даты запрета. Для относительных дат, кроме значения
«Предыдущий день», задается количество дней, в течение которых изменение данных все еще будет
разрешено.
В случае использования механизма запрета изменения данных при попытке проведения (отмены проведения
или перепроведения) документа в периоде до даты запрета на экран выводится предупреждение.
Резервное копирование и восстановление
Для защиты учетных данных от сбоя техники и других причин, в результате которых информационная база
может быть утрачена, необходимо регулярно выполнять резервное копирование. Выполнять резервное
копирование однократно можно по ссылке «Резервное копирование» (раздел «Администрирование» –
«Поддержка и обслуживание»).
Резервное копирование может выполняться в автоматическом режиме. Включение автоматического режима,
указание периодичности выполнения копирования, а также восстановление информационных баз выполняются
из режима «1С:Предприятие» (раздел «Администрирование» – «Поддержка и обслуживание», по ссылке
«Настройка резервного копирования»). Автоматическое резервное копирование может проводиться при
завершении работы или по установленному расписанию.
Версионирование
Для справочников и документов существует возможность хранения версий.
Версионировать можно справочники и документы по следующим подсистемам:
● «Банк и касса»,
● «Продажи»,
● «Покупки»,
● «Склад»,
● «Производство»,
● «ОС и НМА»,
● «Зарплата и кадры».
Для справочников при записи сохраняется предыдущий вариант. Для документов можно указать
дополнительную настройку – создавать версию только при проведении. В этом случае при записи документа
без проведения версия сохраняться не будет. Настроить хранение версий можно в разделе
«Администрирование» – «Поддержка и обслуживание».
Дополнительно можно установить срок хранения версий и периодическую очистку устаревших записей.
Например, можно установить срок хранения версий «За последний год» и настроить регламентное задание,
которое каждый месяц будет удалять версии, созданные год назад и более.
После включения версионирования для выбранных справочников и документов в их форме будет доступна
команда «История изменений». По этой команде будет открываться список версий объекта. Из списка можно
вернуться к сохраненной версии объекта либо сравнить версии. В этом случае отчет покажет, какие
реквизиты двух версий отличаются.
Регламентные и фоновые задания
Фоновые задания предназначены для выполнения прикладных задач асинхронно. Регламентные задания
позволяют выполнять фоновые задания по расписанию. В целях администрирования регламентных и фоновых
заданий система предоставляет возможности по их контролю (раздел «Администрирование» – «Поддержка и
обслуживание» по ссылке «Регламентные и фоновые задания»).
Для каждого регламентного задания может быть задано расписание, в соответствии с которым регламентное
задание будет автоматически запущено на исполнение. Поддерживаются однократные и периодические
расписания. Можно задать дату начала и окончания выполнения, дневное, недельное и месячное расписание.
Журнал регистрации
Администратору программы часто требуется выяснить, какие события происходили в программе в
определенный момент времени или какие действия выполнял тот или иной пользователь. Для этих целей
предназначен журнал регистрации (раздел «Администрирование» – «Поддержка и обслуживание»).
Программа фиксирует в журнале основные действия, выполняемые пользователем по модификации данных,
выполнению регламентных операций, подключению и отключению от системы и т. д. Для работы с журналом
регистрации у пользователя системы должно быть установлено право доступа «Администратор».
Активные пользователи
Активные пользователи – это пользователи, которые сейчас работают с информационной базой (раздел
«Администрирование» – «Поддержка и обслуживание»).
В списке выводятся:
● «Пользователь» – полное имя пользователя. Отображаются также внешние пользователи;
● «Приложение» – указывается тип приложения, например «Тонкий клиент», и режим подключения.
Отображаются сеансы, установленные в других режимах подключения, например, соединения (COM) или веб
сервисы;
● «Начало работы» – дата и время начала работы;
● «Компьютер» – сетевое имя компьютера, с которого выполнен вход в программу;
● «Сеанс» – номер сеанса, а также разделение данных.
Для анализа работы пользователя можно из списка пользователей перейти к журналу регистрации по кнопке
«Журнал регистрации».
Блокировка работы пользователей
Блокировка работы пользователей (раздел «Администрирование» – «Поддержка и обслуживание»)
предназначена для того, чтобы временно запретить работу пользователей с программой, предварительно
завершив работу всех активных пользователей (включая пользователя, инициировавшего блокировку). Эта
возможность полезна, например, когда для выполнения административных действий требуется, чтобы текущие
пользователи завершили свои сеансы работы и в то же время новые пользователи не могли войти в
программу.
Управление полнотекстовым поиском
Полнотекстовый поиск используется при поиске данных в программе по содержимому справочников,
документов и других объектов программы. Для использования полнотекстового поиска нужно в настройках
(раздел «Администрирование» – «Поддержка и обслуживание») по ссылке «Управление полнотекстовым
поиском» установить флажок «Полнотекстовый поиск данных». На этой же форме можно управлять индексом.
Управление итогами и агрегатами
Для ускорения расчетов в служебных таблицах информационной базы хранятся рассчитанные итоги по
регистрам накопления и бухгалтерии и агрегаты оборотных регистров накопления. В ряде случае требуется
выполнение административных действий с этими итогами и агрегатами.
Операции с итогами:
● «Установить период рассчитанных итогов» – для ускорения работы системы выполняет установку периода
рассчитанных итогов для всех регистров накопления и бухгалтерии с включенными итогами. Для регистров
накопления – на конец предыдущего месяца; для регистров бухгалтерии – на конец текущего месяца;
● «Включить использование итогов» – включает использование итогов для всех регистров, у которых этот
режим выключен (например, в результате аварийного завершения какойлибо процедуры, отключающей
использование итогов).
Операции с агрегатами:
● «Перестроить и заполнить» – для всех оборотных регистров накопления, для которых установлен режим
агрегатов и установлено их использование, выполняет операцию перестроения использования агрегатов и
заполнение агрегатов. Операция может выполняться продолжительное время;
● «Получить оптимальные агрегаты» – выполняет получение списка оптимальных агрегатов для всех
оборотных регистров накопления, для которых в конфигураторе заданы агрегаты. Будет запрошен каталог,
куда будут сохранены xmlфайлы со списками оптимальных агрегатов.
По ссылке «Полные возможности» в нижнем углу можно переключиться в режим, который позволяет
выполнять все операции как с одним регистром, так и с произвольным списком регистров.
Настройки пользователей и прав
Пользователи
Список «Пользователи» предназначен для учета пользователей, которые работают с программой (раздел
«Администрирование» – «Настройки пользователей и прав»).
Для каждого пользователя указываются имя, параметры аутентификации, контактная информация.
В программе предусмотрена возможность для каждого пользователя настроить права доступа, позволяющие
ограничить уровень доступа. Права доступа пользователя можно просмотреть по кнопке «Права доступа».
Права доступа сгруппированы по профилям пользователей (раздел «Администрирование» – «Настройки
пользователей и прав» – «Профили групп доступа»). Профили групп доступа предназначены для создания
готовых подборок разрешенных действий (ролей), содержащих права доступа к объектам метаданных, и
разрезов ограничения этих прав (видов доступа), которые предполагается использовать в группах доступа. По
умолчанию заданы следующие профили доступа:
● «Администратор» – полный доступ к настройкам и данным учета;
● «Главный бухгалтер» – полный доступ к учетным данным с возможностью изменять реквизиты организации
и настраивать учетную политику;
● «Бухгалтер» – полный доступ к учетным данным без возможности изменять реквизиты организации и
настраивать учетную политику;
● «Только просмотр» – доступ к документам и справочникам без возможности их изменения.
В программе поддерживается возможность ограничивать доступ на уровне записей.
Настройки пользователей
В процессе работы с системой пользователь может настраивать содержание и внешний вид различных форм,
например, отключить отображение отдельных реквизитов, чтобы освободить место на форме. Для этого в
формах имеется команда «Еще» – «Изменить форму».
Список этих настроек можно открыть из раздела «Администрирование» – «Настройки пользователей и прав»
по ссылке «Настройки пользователей».
В списке можно производить просмотр, очистку и копирование пользовательских настроек отчетов, настроек
внешнего вида программы и прочих настроек.
Настройки форм можно настраивать, копировать и передавать другим пользователям с помощью команды
«Копирование настроек» (раздел «Администрирование» – «Настройки пользователей и прав»).
Использование электронной почты
Программа позволяет отправлять сформированные печатные формы документов контрагентам по электронной
почте. Для этого должна быть задана системная запись электронной почты, которая будет использоваться для
отправки сообщений по ссылке «Настройка системной учетной записи электронной почты» (раздел
«Администрирование» – «Органайзер»).
Свертка информационной базы
Свертка информационной базы (раздел «Администрирование») позволяет сократить объем данных и увеличить
скорость работы программы. В процессе свертки создаются документы с данными по остаткам на указанную
дату, а документы, предшествующие этой дате, удаляются.
Свертка включает следующие этапы:
1. Создание резервной копии.
2. Настройка свертки.
3. Формирование остатков.
4. Просмотр операций.
5. Проверка.
6. Удаление старых документов.
Печатные формы, отчеты и обработки
Макеты печатных форм
Многие документы, справочники и другие объекты программы имеют свои печатные формы. Пользователи
могут вносить незначительные изменения в макеты печатных форм, не прибегая к изменению конфигурации.
Открыть общий список и отредактировать конкретные печатные формы можно по ссылке «Макеты печатных
форм» (раздел «Администрирование» – «Печатные формы, отчеты и обработки»). Редактирование печатной
формы производится по кнопке «Изменить» или двойному щелчку мыши.
Для отредактированных макетов сохраняется возможность переключения между отредактированным вариантом
макета и стандартным по кнопкам:
● использовать измененный макет (пользовательский);
● использовать стандартный макет. При этом значок становится неактивным, показывая, что имеется и
пользовательский макет.
Для измененных макетов также предусмотрена возможность удалить измененный макет по соответствующей
кнопке.
Дополнительные отчеты и обработки
Программа позволяет подключать и использовать дополнительные (внешние) отчеты и обработки в режиме
«1С:Предприятие». Они позволяют расширять возможности программы, не внося в нее изменений, что может
быть востребовано для оперативного решения какихлибо задач без снятия с поддержки поставщика
программы.
Справочник «Дополнительные отчеты и обработки» предназначен для хранения в информационной базе
дополнительных отчетов и обработок (раздел «Администрирование» – «Печатные формы, отчеты,
обработки»).
Внимание! В сервисе «Работа 1С:Предприятия через Интернет» могут использоваться только
разработанные партнером дополнительные отчеты и обработки.
Дополнительные отчеты и обработки разрабатываются в режиме «Конфигуратор». Для этого нужно
обращаться к разработчику. Чтобы использовать дополнительный отчет и обработку, он должен быть добавлен
в этот список по кнопке «Создать». Программа предложит выбрать файл внешнего отчета или обработки на
компьютере (нужно указать путь к каталогу на диске) и настроить его параметры. Набор сведений зависит от
назначения обработки или отчета. Если указан неверный файл, то программа выдаст сообщение об ошибке,
например, сообщение о том, что дополнительная обработка предназначена для другой версии программы.
Варианты отчетов
Для некоторых отчетов (отчеты для руководителя, справкирасчеты, налоговые регистры, регистры
бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства) программа позволяет сохранять и
использовать в дальнейшем несколько вариантов. Вариант отчета представляет собой сохраненную настройку,
которая содержит описание группировок, отборов, условные оформления и т. п. Уже включенные в типовую
конфигурацию и сохраненные пользователем варианты можно посмотреть по ссылке «Отчеты» раздела
«Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки».
Пользователь может редактировать и удалять варианты отчетов, создавать свои собственные варианты
отчетов, изменяя настройки существующих: настройки формирования и внешнего вида (состав полей,
сортировки, группировки, условное оформление).
Настройки синхронизации данных
Распределенная информационная база
Обмены в распределенной информационной базе позволяют поддерживать на предприятии информационную
систему, состоящую из нескольких информационных баз идентичной структуры, не связанных локальной
сетью. Поддерживается обмен всеми данными или обмен данными по выбранным организациям.
Для работы в распределенной информационной базе в настройках синхронизации необходимо установить
флажок Синхронизация данных (раздел Администрирование – Настройки синхронизации данных), а затем по
ссылке Синхронизация данных в этой же форме создать новую синхронизацию в распределенной
информационной базе по всем данным или с фильтром по организации.
Внимание! При работе в РИБ обязательно должны быть указаны префиксы информационных баз.
Помощник создания обмена позволяет последовательно выполнить следующие действия:
● указывается каталог обмена информацией для обмена и параметры архивации, если обмен будет
выполняться через локальный или сетевой каталог;
● указываются параметры подключения и путь на FTPресурсе, если обмен будет выполняться через FTP
ресурс;
● указываются параметры учетной записи электронной почты, если обмен будет выполняться по электронной
почте;
● указываются наименования и префиксы информационных баз, участвующих в обмене, и основной способ
обмена;
● создается план обмена.
Совместная работа с другими конфигурациями в локальной версии
Конфигурация «Бухгалтерия для Украины» может использоваться совместно с другими конфигурациями.
Для исключения лишней работы – повторного ввода одних и тех же сведений в разные конфигурации –
используется процедура синхронизации данных.
Для совместной работы с другими конфигурациями необходимо установить флажок «Синхронизация данных»
(раздел «Администрирование» – «Настройки синхронизации данных»), а затем по ссылке «Синхронизация
данных» в этой же форме создать новую синхронизацию, выбрав необходимую конфигурацию.
Настройка синхронизации осуществляется в два шага – в каждой из баз, участвующих в обмене:
● Шаг 1. «Создать новый обмен данными» или выполнить первый шаг во второй конфигурации, участвующей
в обмене, и загрузить полученный файл правил.
● Шаг 2. «Продолжить создание обмена данными». При настройке правил обмена указываются параметры
обмена через локальную папку, FTPресурс или электронную почту.
Переход с «1С:Предприятия 7.7»
Загрузка данных из информационных баз «1С:Предприятия 7.7»
В данном разделе рассматривается перенос данных непосредственно из исходной информационной базы
«1С:Предприятия 7.7» в «1С:Бухгалтерию для Украины 8».
Предлагаемый способ переноса считается основным.
Если по какимлибо причинам основной способ переноса данных использовать нельзя, например при переносе
из базовых версий, рекомендуется воспользоваться методикой переноса данных из файла выгрузки.
Если в типовую конфигурацию исходной информационной базы вносились изменения, то необходимо
воспользоваться конфигурацией «Конвертация данных», которая размещена на диске ИТС.
Перенос данных непосредственно из исходной информационной базы выполняется поэтапно. Перед началом
переноса необходимо убедиться, что исходная информационная база закрыта и в ней не работают
пользователи.
Нужно выполнить резервное копирование исходной информационной базы и запустить «1С:Бухгалтерию для
Украины 8».
Дополнительные настройки в информационной базе «1С:Бухгалтерии для Украины 8» не требуются. Настройки
параметров учета для корректного переноса данных установлены в информационной базе по умолчанию.
Необходимо воспользоваться помощником перехода (команда «Перенос данных из 1С:Предприятия 7.7»
раздела «Главное» – «Начальные остатки»).
Доступна также загрузка данных из информационной базы, которая выполняется с помощью помощника в
несколько шагов:
● Шаг 1. «Выбор варианта загрузки данных». Необходимо выбрать пункт «Загрузить данные из
информационной базы».
● Шаг 2. «Выбор исходной информационной базы, настройки переноса». В окне «Информационные базы
1С:Предприятия 7.7» отображаются зарегистрированные информационные базы. Нужно выбрать ту
информационную базу, из которой требуется перенести данные. Также указывается период, за который
загружаются данные. Поддерживается режим переноса данных с начала текущего года до определенной даты
оборотами, а после – документами. Перенос оборотов рекомендуется выполнять за те периоды, по которым уже
сдана отчетность, а за незакрытые периоды рекомендуется перенос документов. Затем нажать кнопку «Далее»
для выполнения переноса данных.
● Шаг 3. «Загрузка». Загрузка данных и их проверка осуществляются автоматически. В поле «Выполнение»
отображается индикатор выполнения загрузки в процентах. Ниже приводится наименование исходной
информационной базы. Последовательность переноса:
● подключение к информационной базе,
● выгрузка данных,
● загрузка данных,
● проведение загруженных документов,
● проверка загруженных документов.
● Шаг 4. «Результат переноса». Если перенос данных прошел успешно, выводится строка: «Перенос данных
прошел успешно!».
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D0%B2%D0%B0%2014.%20%D1%81%D0%B5%D1%80%D0%B2%D0%B8%D1… 10/10
29.01.2016 Характеристика «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
Характеристика «1С:Бухгалтерии 8 для
Украины»
Программный продукт «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» включает технологическую
платформу «1С:Предприятие 8» и конфигурацию (прикладное решение) «Бухгалтерия для
Украины». Правила ведения учета настроены именно в конфигурации.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предназначена для автоматизации бухгалтерского и
налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности, в
организациях, осуществляющих любые виды коммерческой деятельности: оптовую и
розничную торговлю, комиссионную торговлю (включая субкомиссию), оказание услуг,
производство и т.д. Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с
действующим законодательством Украины.
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» обеспечивает решение всех задач, стоящих перед
бухгалтерской службой предприятия, если бухгалтерская служба полностью отвечает за
учет на предприятии, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и
т.д. Данное прикладное решение также можно использовать исключительно для ведения
бухгалтерского и налогового учета, а задачи автоматизации других служб, например,
отдела продаж, решать специализированными конфигурациями или другими системами.
В состав «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» включен план счетов бухгалтерского учета,
соответствующий Приказу Министерства Финансов Украины «Об утверждении Плана счетов
бухгалтерского учета и Инструкции про его использование» от 30 ноября 1999г. №291.
Состав счетов, организация аналитического, валютного, количественного учета на счетах
соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и
отражению данных в отчетности. При необходимости пользователи могут самостоятельно
создавать дополнительные субсчета и разрезы аналитического учета.
Учет «от документа» и типовые операции
Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов
конфигурацию, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того,
допускается непосредственный ввод отдельных проводок. Для группового ввода проводок
можно использовать типовые операции — простой инструмент автоматизации, легко и
быстро настраиваемый пользователем.
Ведение учета деятельности нескольких организаций
С помощью «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» можно вести бухгалтерский и налоговый учет
хозяйственной деятельности нескольких организаций. Учет по каждой организации можно
вести в отдельной информационной базе. В то же время «1С:Бухгалтерия 8 для Украины»
предоставляет возможность ведения бухгалтерского и налогового учета нескольких
организаций в общей информационной базе (причем в роли отдельных организаций могут
выступать индивидуальные предприниматели). Это удобно, если их хозяйственная
деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров,
контрагентов (деловых партнеров), работников, складов (мест хранения) и т.д., а
обязательную отчетность формировать раздельно.
Учет товарноматериальных ценностей
Учет товаров, материалов и готовой продукции реализован согласно П(С)БУ 9 «Запасы» и
методическим указаниям по его применению. Поддерживаются следующие способы оценки
материальнопроизводственных запасов при их выбытии:
● по средней себестоимости;
● по себестоимости первых по времени приобретения материальнопроизводственных
http://its.1c.ua/db/content/accua/src/%D1%85%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B8%… 1/7
запасов (способ ФИФО);
● по цене продажи с применением среднего процента наценки (для розничной торговли).
Для поддержки способов оценки ФИФО на счетах учета материальнопроизводственных
запасов ведется партионный учет. Различные способы оценки могут применяться
независимо для каждой организации.
По складам может вестись количественный или количественносуммовой учет. В первом
случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учета не зависит от того, с
какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет
необходимости.
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» регистрируются данные инвентаризации, которые
автоматически сверяются с данными учета. На основании инвентаризации отражается
выявление излишков и списание недостач.
Для каждого склада может быть определено материально ответственное лицо.
Одновременно для одного склада может быть назначено одно ответственное лицо; история
назначения ответственных лиц сохраняется. Инвентаризацию запасов можно произвести
как по складу, так и по материально ответственному лицу.
Учет торговых операций
Автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг. При продаже
товаров выписываются счета на оплату, оформляются накладные и налоговые накладные.
Все операции по оптовой торговле учитываются в разрезе договоров с покупателями и
поставщиками.
Для розничной торговли поддерживается как оперативное отражение розничной
реализации, так и отражение продаж по результатам инвентаризации. Товары в рознице
могут учитываться по покупным или по продажным ценам. Начисляется акцизный налог с
реализации предприятиями розничной торговли подакцизных товаров.
Автоматизировано отражение возвратов товаров от покупателя и поставщику.
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» поддерживается использование нескольких типов цен,
например: «оптовая», «мелкооптовая», «розничная», «закупочная» и т.п. Это упрощает
отражение операций поступления и реализации.
Учет комиссионной торговли
Автоматизирован учет комиссионной торговли как в отношении товаров, взятых на
комиссию (у комитента), так и переданных для дальнейшей реализации (комиссионеру).
Поддерживается отражение операций по передаче товаров на субкомиссию. При
формировании отчета комитенту или регистрации отчета комиссионера можно сразу
произвести расчет и отразить удержание комиссионного вознаграждения.
Учет операций с тарой
Автоматизированы операции по учету возвратной многооборотной тары. Учтена специфика
налогообложения таких операций и расчетов с поставщиками и покупателями.
Учет банковских и кассовых операций
Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств и валютных
операций. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходных и расходных
кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями
и подотчетными лицами, внесение наличных на расчетный счет и получение наличных по
денежному чеку, приобретение и продажа иностранной валюты, выплате (перечислению)
заработной платы, перечислению налогов и взносов по заработной плате. При отражении
операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. На основании
кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца.
Учет расчетов с контрагентами
Учет расчетов с поставщиками и покупателями можно вести в гривнах и иностранной
валюте. Курсовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически. Расчеты с
контрагентами можно вести по договору в целом или с указанием конкретных документов
расчетов. Способ ведения расчетов определяется отдельно для каждого договора.
Учет основных средств, нематериальных и малоценных
активов
Учет основных средств, нематериальных и малоценных активов ведется в соответствии с
П(С)БУ 7 «Основные средства», П(С)БУ 8 «Нематериальные активы», П(С)БУ 9 «Запасы».
Для основных средств и нематериальных активов автоматизированы такие основные
операции как: поступление, принятие к учету, начисление амортизации, модернизация,
передача, списание, инвентаризация, переоценка (для основных средств). Возможно
распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или
объектами аналитического учета. Для основных средств, использующихся сезонно,
возможно применение графиков начисления амортизации.
Для малоценных активов автоматизированы операции передачи в эксплуатацию и списания
из эксплуатации.
Учет основного и вспомогательного производства
Автоматизированы расчет себестоимости продукции и услуг, выпускаемых основным и
вспомогательным производством, учет переработки давальческого сырья. В течение месяца
учет выпущенной готовой продукции ведется по плановой себестоимости. В конце месяца
рассчитывается фактическая себестоимость выпущенной продукции и оказанных услуг.
Учет полуфабрикатов
Для сложных технологических процессов, предполагающих промежуточные стадии с
выпуском полуфабрикатов, поддерживается складской учет полуфабрикатов и
автоматический расчет их себестоимости.
Учет косвенных расходов
Для общепроизводственных расходов реализована возможность их распределения согласно
показателям нормальной мощности, в соответствии с П(С)БУ 16 «Затраты».
При списании косвенных расходов возможно применение различных методов распределения
по номенклатурным группам продукции (услуг). Для косвенных расходов возможны
следующие базы распределения:
● объем выпуска;
● плановая себестоимость;
● оплата труда;
● материальные затраты;
● прямые затраты;
● отдельные статьи прямых затрат.
Учет заработной платы и кадровый учет
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» ведется учет движения персонала, включая учет
работников по основному месту работы и по совместительству, при этом внутреннее
совместительство поддерживается опционально (то есть поддержку можно отключить, если
на предприятии это не принято). Обеспечивается формирование типовых форм по
трудовому законодательству.
Автоматизированы:
● начисление зарплаты работникам предприятия по окладу, другим начислениям и
удержаниям с возможностью указать способ отражения в учете отдельно для каждого вида
начисления;
● ведение взаиморасчетов с работниками вплоть до выплаты зарплаты и перечисления
зарплаты на карточные счета работников;
● депонирование;
● исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой
которых служит заработная плата работников организаций;
формирование соответствующих отчетов (по НДФЛ, по ЕСВ).
При выполнении расчетов учитывается наличие на предприятии:
● инвалидов;
● пенсионеров;
● шахтеров;
● налоговых нерезидентов.
Поддержка разных схем налогообложения
В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» поддерживаются следующие схемы налогообложения:
● налог на прибыль и налог на добавленную стоимость;
● налог на прибыль без налога на добавленную стоимость;
● единый налог и налог на добавленную стоимость;
● единый налог без налога на добавленную стоимость;
● единый налог для субъектов предпринимательской деятельности физических лиц.
Учет НДС
«1С: Бухгалтерия 8 для Украины» позволяет формировать и регистрировать все
необходимые налоговые документы: налоговые накладные, приложения к ним.
В конфигурации реализованы две методики расчета налоговой базы («первого события»)
по НДС: оперативный расчет при проведении документов и отложенное определение
налоговых обязательств/кредита в конце периода.
Для контроля корректности налогового кредита, показанного при поступлении, ведется учет
запасов в разрезе налоговых назначений их приобретения.
Налоговый учет по налогу на прибыль
Налоговый учет ведется в соответствии с разделом 3 НКУ.
Наряду с бухгалтерским учетом доходов и затрат, ведется учет разниц, корректирующих
финансовый результат. С целью начисления разниц, связанных с амортизацией
необоротных активов (ст. 138 НКУ), ведется параллельный учет ОС и НМА для целей
бухгалтерского и налогового учета.
По данным налогового учета автоматически формируется налоговая декларация по налогу
на прибыль.
В конфигурации также поддерживается учет налога на прибыль за период 01.04.2011 –
31.12.2014 гг., в соответствии с предыдущей редакцией раздела 3 НКУ.
Единый налог
«1С:Бухгалтерии 8 для Украины» позволяет регистрировать доходы и затраты (при
необходимости) юридических и физических лиц плательщиков единого налога.
Автоматически формируются Книга учета доходов (доходов и расходов) для физических
лиц – субъектов предпринимательской деятельности, а также Декларации плательщиков
Единого налога – юридических и физических лиц.
Завершающие операции периода
Автоматизированы регламентные операции, выполняемые по окончании периода, в том
числе переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых
результатов и другие.
В состав «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» входит набор отчетов «Справкирасчеты»,
отражающих расчеты, связанные с проведением регламентных операций по закрытию
месяца: «Распределение косвенных расходов», «Переоценка валютных средств» и другие
Стандартные бухгалтерские отчеты
«1С:Бухгалтерия 8 для Украины» предоставляет пользователю набор стандартных отчетов,
которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в
самых различных разрезах. В их числе оборотносальдовая ведомость, шахматная
ведомость, оборотносальдовая ведомость по счету, обороты счета, карточка счета, анализ
счета, анализ субконто, обороты между субконто, сводные проводки, главная книга,
диаграмма.
Экспресспроверка учета
Экспресспроверка ведения учета помогает пользователю в любой момент получить сводную
и детализированную информацию о корректности данных. Все проверки объединены в
группы:
● положения учетной политики,
● анализ состояния бухгалтерского учета,
● операции по кассе,
● учет НДС,
● учет производственных операций,
● определение финансовых результатов.
Отчет о результатах экспресспроверки сопровождается комментариями к каждой
выполненной проверке, которые содержат:
● предмет контроля,
● результат проверки,
● возможные причины ошибок,
● рекомендации по устранению ошибок.
Регламентированная отчетность
В «1С:Бухгалтерию 8 для Украины» включены обязательные (регламентированные) отчеты,
предназначенные для представления собственникам организации и контролирующим
государственным органам, включая формы бухгалтерской отчетности, налоговые
декларации, отчеты для органов статистики и государственных фондов.
Регламентированная отчетность, подающаяся в налоговые органы, может быть
автоматически экспортирована в формат, утвержденный государственным органом,
реализующим налоговую политику (в файлы с расширением XML). Так называемые «схемы»
(файлы с расширением *.xsd), по которым происходят формирования файлов XML с
данными отчетов, поставляются и обновляются вместе с набором регламентированной
отчетности.
Конфигурация интегрирована с сервисом сдачи электронной отчетности «1СЗвит» (СЭО).
Сервис СЭО предоставляет возможность непосредственно из конфигурации:
● сформировать регламентированную отчетность в различные государственные органы;
● проверить заполнение (при помощи встроенных камеральных проверок) и распечатать
документы;
● зашифровать и подписать электронной цифровой подписью
● отправить отчеты в контролирующие органы и получить квитанцию о доставке отчета по
назначению;
● сохранить на электронных носителях;
● получать расшифровки показателей отчетов СЭО в конфигурации 1С.
Пользователи могут самостоятельно выбрать вариант использования подсистемы
регламентированной отчетности: традиционная подсистема или сервис СЭО.
Тесная интеграция сервиса СЭО с типовыми конфигурациями позволяет передавать данные
учетной системы без создания промежуточных файлов экспорта, а также получать
расшифровки сумм показателей отчетов сервиса СЭО в программе.
Сервисные возможности
Программа также включает следующие сервисные возможности:
● полнотекстовый поиск данных – поиск произвольного текста по всем объектам
конфигурации (документам, справочникам и т. д.);
● загрузка курса валют из Интернета;
● загрузка классификаторов (адресных, основных средств и др.);
● и другие.
Поиск данных
В конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск
можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной
фразе.
Управление доступом к учетным данным
Реализована возможность ввода ограничений на доступ к учетным данным отдельных
организаций (юридических лиц или индивидуальных предпринимателей). Пользователь с
ограниченными правами доступа не имеет возможности не только каклибо изменить, но
даже просмотреть закрытые для него данные.
Использование торгового оборудования
«1С:Бухгалтерия 8» поддерживает работу с кассовыми аппаратами (фискальными
регистраторами).
Работа с распределенными информационными базами
В конфигурацию включены планы обмена для распределенных информационных баз.
Интернетподдержка пользователей
Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой подготавливать и
отправлять в фирму «1С» мнения об использовании программы, обращения в отдел
технической поддержки, а также получать и просматривать ответы отдела технической
поддержки. Также пользователи могут принять участие в опросе пользователей программы,
проводимом фирмой «1С» в целях изучения проблем, возникающих в процессе
эксплуатации.
Автоматическое обновление конфигурации
В конфигурацию включен помощник обновления конфигурации, который позволяет
получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки
пользователей в сети Интернет, и автоматически установить обнаруженные обновления.
Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с
использованием файла поставки обновления (*.cfu) или файла поставки конфигурации
(*.cf) из любого локального или сетевого каталога.
Глава 1. Быстрый старт.pdf
Глава 2. Начало работы.pdf
Глава 3. Настройка ведения учета.pdf
Глава 4. Общие принципы ведения учета.pdf
Глава 5. Стандартные отчеты.pdf
Глава 6. Учет операций с денежными средствами.pdf
Глава 7. Учет торговых операций.pdf
Глава 8. Учет производства.pdf
Глава 9. Учет ОС, НМА и малоценных активов.pdf
Глава 10. Зарплата и кадровый учет.pdf
Глава 11. Учет НДС.pdf
Глава 12. Завершение периода.pdf
Глава 13. Регламентированная отчетность.pdf
Глава 14. Сервисные возможности и администрирование.pdf
Характеристика 1С_Бухгалтерии 8 для Украины.pdf
Быстрый старт
Режим работы
Интерфейс программы
Работа со списками, журналами, документами и отчетами
Назначение форм списков
Поиск в списке
Отбор
Печать списка
Обработка нескольких объектов
Настройка элементов интерфейса

Корреспонденции счетов
Регистрация фактов хозяйственной деятельности документами
Монитор руководителя
Хранение информации в справочниках и регистрах
Анализ учетных данных с помощью стандартных отчетов
Подготовка регламентированной отчетности

Основные сведения об организациях
Банковские счета организации
Учетная политика организации
Налог на прибыль
Печать
Запасы
Денежные средства
Учет расходов
Переделы
Общепроизводственные затраты
Настройки аналитического учета
Банк и касса
Запасы
Торговля
Сотрудники и зарплата
Другие полезные настройки
Настройки нумерации и печати налоговых документов
Ввод начальных остатков

План счетов бухгалтерского учета
Виды субконто
Ведение учета вручную (простой ввод проводок)
Типовые операции
Ввод операции по шаблону типовой операции
Создание нового вида типовой операции
Проводки
Работа с документами
Ввод документов
Поиск ранее введенных документов
Общие реквизиты документов
Ввод одних документов на основании других
Корректировка записей регистров
Проведение документов
Просмотр и корректировка движений документов
Печать документов
Автоматизированное заполнение табличных частей документов
Настройка видимости колонок табличной части документа
Основные принципы налогового учета
Задачи и организация налогового учета
Основные налоги
Параметры налогового учета
Схемы налогообложения
Принципы учета налога на добавленную стоимость (НДС)
Ставки НДС
Статьи налоговых деклараций
Виды деятельности НДС
Налоговые назначения
Входящий и исходящий НДС
Ожидаемый и подтвержденный НДС
Методы начисления НДС
Сложный налоговый учет: отложенный учет «первого» события
Учет товарно-материальных ценностей для целей НДС
Учет производства продукции для целей НДС
Принципы учета налога на прибыль
Статьи налогового учета
Налоговый учет необоротных активов
Учет разниц
Нормируемые расходы
Налоговый учет по упрощенной системе налогообложения (единый налог)
Единый налог с юридических лиц
Единый налог с физических лиц
Учет товарно-материальных ценностей
Номенклатура товарно-материальных ценностей
Счета учета номенклатуры
Цены номенклатуры
Выбор типа цены при автоматизированном заполнении документов
Аналитический учет материально-производственных запасов
Оценка стоимости запасов
Принципы ведения расчетов с контрагентами
Счета расчетов с контрагентами
Аналитический учет расчетов с контрагентами
Определение документа расчетов в операциях изменения
взаиморасчетов
Учет авансов
Расчеты с контрагентами в валюте
Корректировка задолженности
Сверка расчетов с контрагентами
Инвентаризация расчетов с контрагентами

Общая характеристика стандартных отчетов
Настройка параметров отчета
Параметры отчета
Отбор данных для отчета
Показатели
Дополнительные поля
Оформление
Механизм расшифровки отчетных данных
Оборотно-сальдовая ведомость
Шахматная ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Обороты счета
Анализ счета
Карточка счета
Анализ субконто
Обороты между субконто
Карточка субконто
Сводные проводки
Отчет по проводкам
Главная книга
Универсальный отчет

Касса
Поступление наличных денежных средств
Расход наличных денежных средств
Аналитический учет денежных средств в кассах обособленных
подразделений
Кассовая книга
Банк
Банковские счета организаций
Платежное поручение
Банковские выписки
Поступление на расчетный счет
Списание с расчетного счета
Клиент банка
Выгрузка данных
Загрузка данных
Валютные операции
Курсы валют
Покупка иностранной валюты
Продажа иностранной валюты
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты через кассу
Расчеты с подотчетными лицами по банковским картам
Использование личных банковских карт сотрудников
Использование корпоративных банковских карт
Статьи движения денежных средств

Оптовая торговля
Поступление товаров
Регистрация расходов на приобретение
Импорт товаров
Возврат товаров поставщику
Оптовая продажа товаров
Указание скидки при реализации товаров (услуг)
Возврат товаров от покупателя
Услуги сторонних организаций
Реализация услуг
Операции с тарой
Комиссионная торговля
Поступление товаров от комитента
Реализация товаров комитента
Передача товаров комиссионеру
Реализация товаров комиссионером
Субкомиссия
Учет товаров в розничной торговле
Определение цен розничной продажи
Поступление товаров в розничные торговые точки
Продажи в автоматизированных торговых точках
Продажи в неавтоматизированных торговых точках (по стоимости
приобретения)
Продажи в неавтоматизированных торговых точках (по продажной
стоимости)
Переоценка товаров в рознице при учете по продажным ценам
Учет розничной выручки
Оплата платежными картами и банковские кредиты
Перемещение товаров между складами
Инвентаризация товаров на складе
Комплектация номенклатуры
Учет бланков строгого учета
Типовые ситуации в торговой деятельности
Приобретение материальных ценностей с предварительной оплатой по
счету
Ввод данных о контрагенте
Подготовка платежного поручения
Регистрация безналичной оплаты поставщику
Регистрация поступления материальных ценностей
Оптовая продажа по предварительной оплате
Оформление счета покупателю
Регистрация безналичной оплаты от покупателя
Регистрация отгрузки покупателю
Оптовая продажа за наличный расчет
Оформление реализации товаров и услуг
Оформление приходного кассового ордера
Регистрация оплаты по приходному кассовому ордеру
Выдача товара покупателю
Оформление налоговой накладной
Розничные продажи в торговой точке
Передача товаров со склада организации в торговую точку
Отчет о розничных продажах автоматизированной торговой точки и
передача выручки в кассу организации

Поступление материалов
Передача материалов в производство
Признание затрат, связанных с оказанием услуг сторонними
организациями
Выпуск готовой продукции и услуг
Особенности учета готовой продукции по плановым ценам
Реализация готовой продукции
Оказание услуг сторонним заказчикам
Инвентаризация незавершенного производства
Переработка давальческого сырья
Оказание организацией услуг по переработке
Поступление сырья от заказчика
Передача сырья заказчика в производство
Учет собственных затрат на производство продукции из давальческого
сырья
Выпуск готовой продукции из давальческого сырья
Реализация услуг по переработке сырья заказчика
Передача сырья и поступление готовой продукции из переработки
Передача сырья в переработку
Затраты переработки
Поступление продукции из переработки
Возврат материалов, не использованных при переработке
Типовые ситуации в учете производственной деятельности
Регистрация выпуска готовой продукции
Глава 9. Учет основных средств, нематериальных и

малоценных активов
Поступление оборудования, объектов строительства, принятие к учету
ОС
Накопление затрат на ремонт и модернизацию ОС
Модернизация и ремонт
Выбытие
Инвентаризация основных средств
Ввод начальных остатков по основным средствам
Нематериальные активы
Поступление, изготовление, принятие к учету НМА
Модернизация НМА
Выбытие
Инвентаризация нематериальных активов
Малоценные активы
Передача в эксплуатацию
Перемещение в эксплуатации
Списание из эксплуатации

Кадровый учет
Физические лица
Сотрудники
Упрощенный кадровый учет
Документы кадрового учета
Начисление зарплаты
Настройка параметров учета зарплаты
Настройка начислений
Настройка удержаний
Документ «Начисление зарплаты»
Упрощенный режим начисления заработной платы
Расчет зарплаты за первую половину месяца
Отражение зарплаты в бухгалтерском учете
Учет НДФЛ и ЕСВ
Особенности учета НДФЛ
Классификация доходов
Данные о льготах физических лиц по НДФЛ
Исчисление НДФЛ
Перерасчет НДФЛ
Особенности учета ЕСВ
Классификация видов ЕСВ и категорий застрахованных лиц
Настройка отражения ЕСВ
Исчисление ЕСВ
Промежуточный расчет НДФЛ и ЕСВ
Уплата НДФЛ и ЕСВ
Выплата и депонирование зарплаты
Виды выплат
Выплата зарплаты через кассу
Выплата зарплаты через банк
Депонирование, выплата и списание депонента
Построение отчетов
Отчеты по кадровому учету
Отчеты по заработной плате и налогам
Учет заработной платы во внешней программе

Регистрация операций по входящему НДС
Поступление активов от поставщика
Перечисление оплаты
Регистрация входящего налогового документа
ГТД по импорту
Пропорциональный НДС
Определение доли использования в облагаемых операциях
Приобретения для использования в облагаемых и необлагаемых НДС
операциях
Перерасчет пропорционального НДС
Специализированные отчеты по анализу входящего НДС
Регистрация операций по исходящему НДС
Реализация активов покупателю
Поступление оплаты
Налоговая накладная
Специализированные отчеты по анализу исходящего НДС

Порядок выполнения регламентных операций
Подготовка к завершению периода
Документ завершения периода
Справки-расчеты по завершающим операциям месяца
Регламентные операции по бухгалтерскому и налоговому учету
Начисление амортизации
Переоценка валютных средств
Распределение ТЗР
Списание расходов будущих периодов
Расчет себестоимости готовой продукции
Определение порядка переделов
Способ расчета себестоимости производства вручную (по подразделениям)
Способ расчета себестоимости производства автоматически (по переделам)
Расчет затрат встречного выпуска и себестоимости продукции, списанной на
собственные нужды
Расчет себестоимости, продукции, полуфабрикатов, работ и услуг по прямым
затратам производства
Распределение общепроизводственных затрат
Корректировка плановой стоимости продукции и полуфабрикатов до фактической
стоимости
Переоценка стоимости запасов
Расчет торговой наценки по проданным товарам
Регламентные операции по НДС
Регистрация авансов в налоговом учете
Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС
Определение финансовых результатов
Экспресс-проверка ведения учета

Работа со списком регламентированных отчетов
Справочник регламентированной отчетности
Подготовка регламентированного отчета
Печать регламентированного отчета
Расшифровка показателей отчета
Хранение регламентированных отчетов
Выгрузка регламентированных отчетов в электронном виде
Сервис электронной отчетности «1С-Звит»
Установка 1С-Звит
Первый запуск и активация программы
Получение кода активации
Настройка конфигурации для использования сервиса сдачи электронной
отчетности
Создание отчётности
Проверка правильности заполнения документов
Отправка отчётности в контролирующие органы
Дополнительные функции
Глава 14. Сервисные возможности и администрирование

Общие настройки
Форма общих настроек
Виды контактной информации
Дополнительные реквизиты и сведения
Поддержка и обслуживание
Удаление помеченных объектов
Поиск и удаление дублей
Поиск и установка обновлений
Резервное копирование и восстановление
Версионирование
Регламентные и фоновые задания
Журнал регистрации
Активные пользователи
Блокировка работы пользователей
Управление полнотекстовым поиском
Управление итогами и агрегатами
Настройки пользователей и прав
Пользователи
Настройки пользователей
Использование электронной почты
Свертка информационной базы
Печатные формы, отчеты и обработки
Макеты печатных форм
Дополнительные отчеты и обработки
Варианты отчетов
Настройки синхронизации данных
Распределенная информационная база
Совместная работа с другими конфигурациями в локальной версии
Переход с «1С:Предприятия 7.7»
Загрузка данных из информационных баз «1С:Предприятия 7.7»
Характеристика «1С:Бухгалтерии 8 для Украины»
Учет «от документа» и типовые операции
Ведение учета деятельности нескольких организаций
Учет товарно-материальных ценностей
Учет торговых операций
Учет комиссионной торговли
Учет операций с тарой
Учет банковских и кассовых операций
Учет расчетов с контрагентами
Учет основных средств, нематериальных и малоценных активов
Учет основного и вспомогательного производства
Учет полуфабрикатов
Учет косвенных расходов
Учет заработной платы и кадровый учет
Поддержка разных схем налогообложения
Учет НДС
Налоговый учет по налогу на прибыль
Единый налог
Завершающие операции периода
Стандартные бухгалтерские отчеты
Экспресс-проверка учета
Регламентированная отчетность
Сервисные возможности
Поиск данных
Управление доступом к учетным данным
Использование торгового оборудования
Работа с распределенными информационными базами
Интернет-поддержка пользователей
Автоматическое обновление конфигурации

1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

1С:Предприятие 8.3 Конфигурация Бухгалтерия для Украины ред 2.0

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

1С:Предприятие 8.

Глава 1. «Быстрый старт»

№ п/п Операция Дт Кт Сумма

1 Регистрация аванса поставщику 3711 311 120,00

2 Подтвержден налоговый кредит 6412 6442 20,00

3а Зачет аванса поставщику 631 3711 120,00

3б Оприходован товар на склад 281 631 100,00

3в Начислен налоговый кредит 6442 631 20,00

3а Начислен налоговый кредит по авансу 6442 6441 20,00

3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 ­20,00

281 631 100 грн.

6442 631 20 грн..

631 311 120 грн.

3711 311 20 грн.

631 311 140 грн.

Глава 2. Начало работы

Глава 3. Настройка ведения учета

Глава 4. Общие принципы ведения учета

Глава 5. Стандартные отчеты

Глава 6. Учет операций с денежными средствами

Глава 7. Учет торговых операций

Глава 8. Учет производства

Глава 9. Учет основных средств, нематериальных и

Глава 10. Зарплата и кадровый учет

Глава 11. Учет НДС

Глава 12. Завершение периода

Глава 13. Регламентированная отчетность

Глава 14. Сервисные возможности и администрирование

Вам также может понравиться

3б Отмена начисления налогового кредита по авансу 6442 6441 20,00