Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
ru
СОДЕРЖАНИЕ
Список таблиц
Таблица 1. Календарный план реализации проекта 7
Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций 8
Таблица 4. Оценка объемов и динамики производства ПВХ-тканей в России, 2020–2021 гг.,
в натуральном и стоимостном выражении 10
Таблица 5. Оценка объемов и динамики рынка ПВХ-тканей в России, 2020–2021 гг., в
натуральном и стоимостном выражении 11
Таблица 6. Основные сферы применения тентовой ПВХ-ткани 12
Таблица 7. Оценка структуры потребления тентовой ПВХ-ткани по основным сегментам, %
от годового потребления 13
Таблица 8. Перечень конкурентов 14
Таблица 9. Топ-5 импортеров тентовой и прочих ПВХ-тканей в Россию, 2021 г., в
натуральном выражении 16
Таблица 10. Структура импортных поставок тентовой и прочей ПВХ-ткани по компаниям-
производителям в России, 2021г., в натуральном выражении 17
Таблица 11. Средние импортные цены на тентовую ПВХ-ткань, 2021 г., долларов США/кв.
метр 17
Таблица 12. Средние экспортные цены на тентовую ПВХ-ткань российских
производителей, 2021 г., долларов США/кв. метр 18
Таблица 13. Средняя цена отгрузки ПВХ-ткани 2021–2022 (январь — февраль) гг., руб/кв.
метр 18
Таблица 14. Общий объем и динамика импорта тентовой и прочей ПВХ-ткани в Россию,
2020–2021 гг., в натуральном и стоимостном выражении 19
Таблица 15. Структура импорта тентовой ПВХ-ткани по странам-производителям, 2021 г., в
натуральном и стоимостном выражении 19
Таблица 16. Структура импорта прочей ПВХ-ткани по странам-производителям, 2021 г., в
натуральном и стоимостном выражении 20
Таблица 17. План по персоналу 22
Таблица 18. Перечень приобретаемого оборудования 26
Таблица 19. Расход сырья, материалов и комплектующих для производства продукции
27
Таблица 20. План производства продукции проекта 28
Таблица 21. Определение стоимости собственного капитала 29
Таблица 22. Расчет ставки дисконтирования 30
Таблица 23. Номенклатура и цены на продукты проекта 31
Таблица 24. Состав инвестиций проекта по категориям затрат 31
Таблица 25. Налоговое окружение проекта 32
Таблица 26. Налоговые отчисления проекта, тыс. руб. 33
Таблица 27. Условно-постоянные издержки проекта, тыс. руб. 34
Таблица 28. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 34
Таблица 29. Расчет планового количества реализации продукции 35
Таблица 30. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 35
Таблица 31. Прогнозный отчет о финансовых результатах 36
Таблица 32. Прогнозный отчет о движении денежных средств 37
Таблица 33. Чувствительность показателей эффективности проекта к изменениям его
основных параметров 42
Список рисунков
Рисунок 1. Структура импорта тентовой ПВХ-ткани по странам-производителям, 2021 г.
20
Рисунок 2. Структура импорта прочей ПВХ-ткани по странам-производителям, 2021 г. 21
Рисунок 3. Календарный план-график реализации проекта 23
Рисунок 4. Соотношение собственных и заемных средств 24
Рисунок 5. График финансирования проекта, тыс. руб. 25
Рисунок 6. Структура инвестиций по категориям затрат 32
Рисунок 7. Динамика изменения NPV проекта, тыс. руб. 39
Рисунок 8. График точки безубыточности, тыс. руб. 43
Предпроектная подготовка
Разработка технико-экономического
обоснования инвестиций
Получение кредита
Приобретение и установка
оборудования, пуско-наладочные
работы
Общая стоимость проекта составляет ... руб., из них затраты на приобретение машин и
оборудования — ... руб., затраты на покрытие дефицита оборотных денежных средств — ...
руб.
Планируется вложение собственных средств Инициатора проекта в сумме ... руб., из них ...
руб. на софинансирование инвестиций, ... руб. — на текущие расходы на начальном этапе
реализации проекта.
Ставка дисконтирования, %
При вложении в проект инвестиций в сумме ... руб. прогнозная чистая прибыль
накопленным итогом в конце прогнозного периода составит ... руб. Инвестиции в проект
окупятся через …, а дисконтированный срок окупаемости составляет …
Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен ... руб., а внутренняя норма
доходности (IRR) — **%, что выше ставки дисконтирования (**%).
Значение индекса доходности (PI) равно ... Это значит, что на каждый вложенный в
проект рубль инвестор получит … руб.
Сущность проекта
• Стрейч-пленка упаковочная.
Маркетинговый план
Центральный
ФО
Приволжский
ФО
ИТОГО
На долю Центрального федерального округа приходится **% (... кв. метров) общего
объема производства ПВХ-тканей в России.
Производство
Импорт
Экспорт
ИТОГО
5. …
6. …
7. …
Промышленное строительство
Промышленное строительство
Нефтегазовая
Сельское хозяйство
Сельское хозяйство
Сельское хозяйство
Спортивные сооружения
Спортивные сооружения
Спортивные сооружения
Объекты инфраструктуры
Авиапредприятия
Источник: каталоги и сайты производителей
6 Другие компании
ИТОГО
Ценообразование на рынке
Таблица 10. Средние импортные цены на тентовую ПВХ-ткань, 2021 г., долларов США/кв.
метр
Страна-производитель Условия поставки
Китай
Турция
Чехия
Германия
Корея
Финляндия
Франция
Бельгия
Польша
Индия
Италия
Израиль
Великобритания
Испания
На средние импортные цены влияют такие факторы как условия поставки, размер партии,
страна производства, плотность ткани, ее назначение и т. д.
Россия
Таблица 12. Средняя цена отгрузки ПВХ-ткани 2021–2022 (январь — февраль) гг., руб/кв.
метр
Анализ импортных поставок тентовой ПВХ-ткани в России (по данным ФТС России, код
ТН ВЭД для анализа — 3921906000)
Таблица 13. Общий объем и динамика импорта тентовой и прочей ПВХ-ткани в Россию,
2020–2021 гг., в натуральном и стоимостном выражении
1 Тентовая ПВХ-
ткань
2 Прочая ПВХ-
ткань
ИТОГО
По странам-производителям
Китай
Турция
Чехия
Германия
Корея
Финляндия
Франция
Бельгия
Польша
Индия
Италия
Израиль
Великобритания
Испания
ИТОГО
Китай
Корея
Турция
Чехия
Индия
Сингапур
Германия
Италия
Швейцария
Финляндия
Украина
Испания
Франция
Великобритания
Нидерланды
Бельгия
ИТОГО
Организационный план
План по персоналу
В расчетной части бизнес-плана был сформирован фонд оплаты труда исходя из условий
работы вышеперечисленных структурных подразделений.
1 Административно-
управленческий и
вспомогательный персонал
1.2 Бухгалтер
1.4 Инженер
2 Производственный персонал
2.1 Рабочий
Социальные отчисления
Производственный план
Описание оборудования
Дополнительное вспомогательное
оборудование и инструменты
ПВХ кг
ПВХ руб.
Стрейч-пленка упаковочная кг
Финансовый план
При экономической оценке проекта был принят 6-летний горизонт планирования. Расчет
выполнен методом начисления.
В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование
расчета данного показателя.
Составляющие %
Ставка дисконтирования
WACC= Re · (E / V) + Rd · (D / V) · (1 – tc),
Налог на прибыль
Номенклатура и цены
• стрейч-пленка упаковочная.
Стрейч-пленка упаковочная
Инвестиционные издержки
Машины и оборудование
Текущие расходы
Итого
Налоговые отчисления
При расчете финансовых показателей проекта была использована общая система
налогообложения, при которой организацией в полном объеме ведется бухгалтерский
учет и уплачиваются все общие налоги: НДС, налог на прибыль организаций, налог на
имущество организаций.
Налог на прибыль
Страховые взносы
НДС
Налог на имущество
НДС
Налог на имущество
Налог на прибыль
ИТОГО налоги
• представительские расходы;
• арендные платежи за используемые помещения;
• коммунальные платежи;
• содержание объектов социальной сферы;
• налог на землю;
• оплата услуг сторонних организаций (например, услуги охраны, банков, связи, расходы
на рекламу, информационные услуги и пр.).
Зарплата административно-
управленческого и
вспомогательного персонала с
учетом социальных отчислений
Затраты на электроэнергию
Затраты на отопление
Сырье, материалы,
энергоносители и прочие
производственные затраты
Зарплата производственного
персонала с учетом социальных
отчислений
План продаж
ПВХ-маты кг
технического и
бытового назначения
Стрейч-пленка кг
упаковочная
Тентовый материал,
винилискожа, пленка ПВХ
экструзионная
ПВХ-маты технического и
бытового назначения
Стрейч-пленка упаковочная
Выручка от реализации
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
EBITDA
Амортизация ОС
EBIT
Выплата процентов по
кредитам и займам
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль
нарастающим итогом
Чистая прибыль
Рентабельность продаж
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
Капитальные вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ
ПОТОК (ОДП)
Выручка итого
Переменные издержки
Постоянные издержки
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ
ПОТОК (ФДП)
Собственные средства на
софинансирование инвестиций
Собственные средства на
обеспечение текущей
деятельности
Средства кредита
Чистый дисконтированный доход (чистая приведенная стоимость, англ. Net present value,
общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) — сумма дисконтированных одновременных
разностей между выгодами и затратами по проекту. Это сумма денежных потоков
(поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью,
приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.
Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return) — это ставка процента, при которой
приведенная стоимость всех денежных потоков инвестиционного проекта (т. е. NPV)
равна нулю. Это означает, что при такой ставке процента инвестор сможет возместить
свои первоначальные вложения, но не более того.
Внутренняя норма доходности данного проекта составляет **%, что выше ставки
дисконтирования.
PBP= Investments/ACF,
DPBP=t_-NPV_(t_)/(NPV_(t+)- NPV_(t_) ),
Иные показатели
Базовое значение
Отклонения ∆ % ∆ % ∆ % ∆ %
Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы
производство работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая
прибыли. Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две
составляющие:
1. Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства
(объему оказания услуг).
2. Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных
товаров) и от того, растет или падает объем операций.
Для данного проекта график зависимости прибыли от объема продаж будет выглядеть
следующим образом.
Точка безубыточности проекта равна … руб. Это означает, что в год должно оказываться
услуг и производиться продукции не менее чем на ... рублей, чтобы получать прибыль от
реализации (это порядка **% от планируемого объема производства и реализации
продукции). Причиной низкого значения точки безубыточности является малая доля
условно-постоянных затрат в себестоимости продукции.
Приложения
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
Капитальные вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)
Выручка итого
Операционные расходы
итого
Переменные издержки
Постоянные издержки
Выплаты процентов по
кредиту
Начисленные налоги и
платежи
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ
ПОТОК (ФДП)
Собственные средства на
софинансирование
инвестиций
Собственные средства на
обеспечение текущей
деятельности
Средства кредита
Выплаты по основному
долгу кредита
Баланс наличности на
начало периода
Чистый дисконтированный
денежный поток (ЧДДП)
Чистый дисконтированный
денежный поток
нарастающим итогом
янв.23 фев.23 мар.23 апр.23 май.23 июн.23 июл.23
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ИДП)
Капитальные
вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ОДП)
Выручка итого
Операционные
расходы итого
Переменные
издержки
Постоянные
издержки
Выплаты процентов
по кредиту
Начисленные
налоги и платежи
ФИНАНСОВЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ФДП)
Собственные
средства на
софинансирование
инвестиций
Собственные
средства на
обеспечение
текущей
деятельности
Средства кредита
Средства кредита
Выплаты по
основному долгу
кредита
Чистый денежный
поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим
итогом
Баланс наличности
на начало периода
Баланс наличности
на конец периода
Чистый
дисконтированный
денежный поток
(ЧДДП)
Чистый
дисконтированный
денежный поток
нарастающим
итогом
янв.24 фев.24 мар.24 апр.24 май.24 июн.24 июл.24
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ИДП)
Капитальные
вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ОДП)
Выручка итого
Операционные
расходы итого
Переменные
издержки
Постоянные
издержки
Выплаты процентов
по кредиту
Начисленные
налоги и платежи
ФИНАНСОВЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ФДП)
Собственные
средства на
софинансирование
инвестиций
Собственные
средства на
обеспечение
текущей
деятельности
Средства кредита
Средства кредита
Выплаты по
основному долгу
кредита
Чистый денежный
поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим
итогом
Баланс наличности
на начало периода
Баланс наличности
на конец периода
Чистый
дисконтированный
денежный поток
(ЧДДП)
Чистый
дисконтированный
денежный поток
нарастающим
итогом
янв.25 фев.25 мар.25 апр.25 май.25 июн.25 июл.25
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ИДП)
Капитальные
вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ОДП)
Выручка итого
Операционные
расходы итого
Переменные
издержки
Постоянные
издержки
Выплаты процентов
по кредиту
Начисленные
налоги и платежи
ФИНАНСОВЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ФДП)
Собственные
средства на
софинансирование
инвестиций
Собственные
средства на
обеспечение
текущей
деятельности
Средства кредита
Средства кредита
Выплаты по
основному долгу
кредита
Чистый денежный
поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим
итогом
Баланс наличности
на начало периода
Баланс наличности
на конец периода
Чистый
дисконтированный
денежный поток
(ЧДДП)
Чистый
дисконтированный
денежный поток
нарастающим
итогом
янв.26 фев.26 мар.26 апр.26 май.26 июн.26 июл.26
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ИДП)
Капитальные
вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ОДП)
Выручка итого
Операционные
расходы итого
Переменные
издержки
Постоянные
издержки
Выплаты процентов
по кредиту
Начисленные
налоги и платежи
ФИНАНСОВЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ФДП)
Собственные
средства на
софинансирование
инвестиций
Собственные
средства на
обеспечение
текущей
деятельности
Средства кредита
Средства кредита
Выплаты по
основному долгу
кредита
Чистый денежный
поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим
итогом
Баланс наличности
на начало периода
Баланс наличности
на конец периода
Чистый
дисконтированный
денежный поток
(ЧДДП)
Чистый
дисконтированный
денежный поток
нарастающим
итогом
янв.27 фев.27 мар.27 апр.27 май.27 июн.27 июл.27
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ИДП)
Капитальные
вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ОДП)
Выручка итого
Операционные
расходы итого
Переменные
издержки
Постоянные
издержки
Выплаты процентов
по кредиту
Начисленные
налоги и платежи
ФИНАНСОВЫЙ
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(ФДП)
Собственные
средства на
софинансирование
инвестиций
Собственные
средства на
обеспечение
текущей
деятельности
Средства кредита
Средства кредита
Выплаты по
основному долгу
кредита
Чистый денежный
поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим
итогом
Баланс наличности
на начало периода
Баланс наличности
на конец периода
Чистый
дисконтированный
денежный поток
(ЧДДП)
Чистый
дисконтированный
денежный поток
нарастающим
итогом
Перейти на оригинал