Подпишитесь на DeepL Pro для редактирования данного документа.

Дополнительную информацию можно найти на странице www.DeepL.com/pro.

Фигура финансового контролера и его полномочия

Цель данного документа - изложить юридические полномочия контролера торговой

компании, как он должен выполнять свои обязанности, как с ним следует обращаться и
какие риски существуют в случае непонимания.

Юридический анализ

A. Правила, лежащие в основе вмешательства

В соответствии с законом, интервент является судебным помощником. Общее правило

содержится в статье 37 Гражданского и торгового процессуального кодекса, которая гласит:

"Депозитарий сельских или городских имений, промышленных или

торговых предприятий или сельскохозяйственной собственности имеет
статус ревизора и не может прерывать деятельность
соответствующего предприятия; он имеет право руководить этой
деятельностью, санкционировать обычные расходы предприятия,
депонировать стоимость продукции в кредитное учреждение и вести
ревизованный счет администрации". Он также может назначать или
смещать сотрудников с разрешения судьи.
В зависимости от случая судья решает, сохраняют ли лица, имевшие
администрацию, свою должность, частично или полностью, под
единоличным контролем интервента".

Приведенное выше правило определяет общность действий интервентов. Аналогичным

образом, статья 529 Гражданского и торгового процессуального кодекса устанавливает:

"Если меры безопасности касаются учреждений или имущества

коммерческого, промышленного или сельскохозяйственного характера,
может быть отдан приказ о вмешательстве предприятия.
В случае кондоминиумов или товариществ также может быть принято
решение о вмешательстве, чтобы предотвратить неправомерное
использование плодов одним совладельцем в ущерб другим.
В постановлении о вступлении в дело должны быть определены
полномочия вступающего в дело, которые должны быть ограничены тем,
что строго необходимо для обеспечения прав кредитора или совладельца,
обеспечивая, насколько это возможно, непрерывность деятельности.
Как только права кредитора обеспечены, интервенция немедленно
прекращается".

Однако в отношении коммерческих компаний действует особое правило, содержащееся в

статье 661 Коммерческого кодекса, которое гласит:

1
 "Вложение. Постановление о наложении ареста на владельца
коммерческого предприятия может быть наложено только на
предприятие в целом или на одно или несколько его заведений, путем
назначения ревизора, который заберет наличные деньги для покрытия
обычных или основных расходов предприятия, а оставшуюся часть
оставит в распоряжении органа, вынесшего постановление о наложении
ареста.
Однако деньги, дебиторская задолженность или товары могут быть
арестованы до тех пор, пока не будет нанесен ущерб нормальному ходу
бизнеса.

Однако для коммерческих компаний Торговый кодекс в статье VI положений об отмене и

изменении1 устанавливает:

"Арест или вмешательство в деятельность компаний и коммерческих

учреждений регулируется положениями статьи 661 настоящего Кодекса,
и поэтому статья 37 Декрета-закона 107, Гражданского и торгового
процессуального кодекса, не применяется в этих случаях. "

Эта норма обеспечивает необходимую ясность, чтобы установить, что в случае

коммерческих компаний применима только статья 661 Коммерческого кодекса, а не
полномочия, предусмотренные статьей 37 или 530 Гражданского и коммерческого
процессуального кодекса. Это правило является императивным и не допускает иного
толкования.

B. Полномочия контролера коммерческой компании

На основании статьи VI отменяющих и изменяющих положений, статьей,

разграничивающей функции финансового контролера коммерческой компании, является
только и исключительно статья 661 Коммерческого кодекса. Для разъяснения полномочий
назначенного финансового контролера снова цитируем статью.

"Вложение. Постановление о наложении ареста на владельца

коммерческого предприятия может быть наложено только на
предприятие в целом или на одно или несколько его заведений, путем
назначения ревизора, который заберет наличные деньги для покрытия
обычных или основных расходов предприятия, а оставшуюся часть
оставит в распоряжении органа, вынесшего постановление о наложении
ареста.

1
Это положение находится в разделе об отмене и изменении положений, поскольку Гражданский и
торговый процессуальный кодекс был принят в 1963 году и вступил в силу в 1964 году. Коммерческий
кодекс был принят в апреле 1970 года и вступил в силу в июле 1970 года. Учитывая, что Коммерческий
кодекс является последующим после Гражданского и торгового процессуального кодекса, данная норма
была введена в качестве дополняющего положения для внесения ясности при вмешательстве
коммерческих компаний.

2
 Однако деньги, дебиторская задолженность или товары могут быть
арестованы до тех пор, пока не будет нанесен ущерб нормальному ходу
бизнеса.

Соответствующие части правила для целей разграничения полномочий интервента

выделены жирным шрифтом и подчеркнуты.

Первая часть, выделенная жирным шрифтом, указывает на то, что финансовый контролер
может распоряжаться денежными потоками только для покрытия обычных или
необходимых расходов компании. В соответствии с этим, обычными и существенными
расходами считается все, что является частью обычной деятельности компании, например:
выплата заработной платы, уплата налогов, оплата поставщикам, техническое
обслуживание, командировочные расходы, оплата кредитов, лизинга и, в целом, любая
кредиторская задолженность, общая для компании. Что не считается обычным?
Конкретным примером может быть выплата внеочередных премий или новые инвестиции.

Для выполнения своих функций финансовый контролер должен иметь контроль над
кассой. Diccionario de la Real Academia Española2 определяет кассу так: "22. f. Econ.
Бухгалтерский регистр, в котором регистрируются притоки и оттоки денежных средств. "Из
вышесказанного можно сделать вывод, что финансовый контролер может проверять
только денежные поступления и выплаты. Естественно, санкционирование платежей
должно контролироваться или утверждаться финансовым контролером, поскольку в его
обязанности входит контроль денежных средств.

Важным аспектом является то, что ликвидатор не может произвести выплату заявленного
долга, так как это является единственным и исключительным полномочием назначившего
его лица. Подчеркнутая часть вышеупомянутой статьи - это та часть, которая ясно дает
понять, что не от интервента зависит выплата заявленного долга. Такое толкование
соответствует последнему абзацу статьи 5293 и последнему абзацу статьи 3324
Гражданского и торгового процессуального кодекса. Вышеизложенное, принимая во
внимание, что целью исполнительного решения является вынесение постановления о
выплате, а целью интервенции является отмена взыскиваемой суммы, чтобы во время
вынесения решения судья решил, вручать ее истцу или нет.

C. Риски вмешательства

Как и в случае с любой мерой предосторожности, принятой в рамках юридического

процесса, всегда существуют риски. В случае применения меры вмешательства основные

2
В соответствии со статьей 11 Закона о судоустройстве, официальным языком является испанский, а слова
понимаются в соответствии со словарем Королевской испанской академии, в соответствующем значении.
3
См. цитату на странице 1.
4
"Суждение. Статья 332: (...) В дополнение к разрешению заявленных исключений судья объявляет,
необходимо ли доставить и выставить на аукцион арестованные товары и произвести платеж
кредитору; уместна ли доставка вещи, совершение действия, его приостановление или уничтожение и,
если применимо, выплата ущерба и вреда".

3
риски заключаются в том, что вмешатель является помощником судьи и, как таковой,
обязан информировать судью обо всех своих действиях. Основными рисками являются:

(a) Злоупотребления и неправомерные просьбы. Часто бывает, что интервенты

пытаются превысить свои полномочия и запрашивают информацию, которая не
входит в их полномочия. В этом случае следует указать, что необходимо запросить
разъяснения у судьи, поскольку это превышает его полномочия.
(b) Конфиденциальность информации. Этот риск актуален, поскольку интервент, хотя и
является вспомогательным судебным органом, предлагается истцом. В какой-то
степени следует предположить, что он может поделиться информацией с другой
стороной. Этому можно противопоставить просьбу о том, чтобы он потребовал
информацию в письменном виде и точно указал, в чем она заключается.
(c) В случае расхождений ликвидатор может потребовать судебного разрешения на
совершение определенных действий. В этом случае финансовый контролер должен
дождаться решения, предписывающего нам совершить определенные действия.
Обычно происходит следующее:
a. Судья выносит постановление о выполнении требования интервента.
b. В случае невыполнения и при поступлении нового запроса от интервента
судья установил срок для выполнения запроса и указал, что в случае
невыполнения будет заверено соответствующее производство по делу о
преступлении неповиновения.
c. Наибольший риск представляет сертификация поведения, в этом случае
против одного из должностных лиц будет возбуждено уголовное
преследование за преступление неповиновения.

Преступление неповиновения в соответствии со статьей 414 Уголовного кодекса состоит из:

"Непослушание. Лицо, открыто не подчинившееся приказу должностного

лица, органа власти или представителя власти, отданному при законном
осуществлении своих полномочий, наказывается штрафом в размере от
пяти тысяч до пятидесяти тысяч кетсалей".

D. Рекомендации

(a) Требовать, чтобы любая запрашиваемая вами информация была представлена в

письменном виде. Это имеет отношение как к порядку того, что вы требуете, так и к
конфиденциальности, которую вы обязаны соблюдать по закону.

(b) Он может присутствовать сам, но не может пользоваться услугами третьих лиц, если
только судья прямо не разрешит это. Другие лица, кроме него самого, не могут быть
допущены.

(c) Функции финансового контролера четко разграничены в статье 661 Коммерческого

кодекса, и он может контролировать только кассовый аппарат. Он не уполномочен
запрашивать дополнительную информацию.

4
(d) В случае разногласий по поводу того, что может и чего не может делать
управляющий, как компания, на которую наложен арест, так и сам управляющий
могут обратиться к судье за разъяснениями.

(e) Финансовый контролер не имеет абсолютных полномочий принимать решения по

коммерческому предприятию, его функции ограничиваются контролем притока и
оттока денежных средств.