ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО FI

I. ВВЕДЕНИЕ.
1. Какая информация обрабатывается в FI//CO?
Существуют две целевые группы, использующиеся в бухгалтерском информацию:
1. Внешние пользователи. Этим пользователям обычно нужна информация, соответствующая
установленным нормативам, обрабатывающаяся в прикладном компоненте финансы (FI).
2. Внутренние пользователи. Этим пользователям обычно нужна информация по внутренним
процессам компании, обрабатывающаяся и содержащаяся в прикладном компоненте контроллинг
(CO), его также называют - внутренний учет и отчетность.
2. Перечислите основные компоненты FI.
Существуют несколько компонентов финансов:
1. Бухгалтерия главной книги (GL). Основной задачей бухгалтерии главной книги (ГК) является
предоставление всестороннего обзора бухгалтерских данных и счетов для внешней отчетности,
фактически отдельные операции всегда можно проверить в режиме реального времени. Главная
книга содержит записи всех релевантных бухгалтерских операций на основных счетах (рис.1.)
Для большей обзорности в главной книге часто содержатся сводные проводки. В таких случаях
проведенная информация более подробной отображается во вспомогательных книгах, из которых
информация предоставляется в главную книгу в уплотненной форме.
2. Бухгалтерия кредиторов (поставщиков) (AP). Бухгалтерия кредиторов используется для
используется для записи и контроля бухгалтерских данных кредитора. Она позволяет связать
проводки кредиторов непосредственно с главной книгой при помощи специального контрольного
счета (reconciliation account), ведение которого осуществляется в основной записи кредитора.
Проводки, выполненные в бухгалтерии кредитора, одновременно записываются в лавную книгу,
где различные основные счета обновляются на основе соответствующей операции. Во
вспомогательную книгу кредитора записываются все операции с кредиторами. Бухгалтерия
кредитора является неотъемлемой частью системы закупок (модуль MM).
3. Бухгалтерия дебиторов (заказчики) (AR). Бухгалтерия дебиторов используется для используется
для записи и контроля бухгалтерских данных дебитора. Она позволяет связать проводки
дебиторов непосредственно с главной книгой при помощи специального контрольного счета
(reconciliation account), ведение которого осуществляется в основной записи дебитора.
Проводки, выполненные в бухгалтерии дебитора, одновременно записываются в лавную книгу,
где различные основные счета обновляются на основе соответствующей операции. Во
вспомогательную книгу дебитора записываются все операции с дебиторами. Бухгалтерия
кредитора является неотъемлемой частью системы быта (модуль CD).
4. Основные средства (AA).
Учет основный средств позволяет проводить ведение и анализ основных средств согласно
общепринятым правилам, установленным в стране компании. В SAP существуют пред настройки для
некоторых стран.
Основные средства – имущество (активы), использующееся фирмой в качестве средств труда более
одного года, или сдается в аренду и не предназначено для последующей перепродажи.
Банковская бухгалтерия (BL). Данный компонент используется для обработки бухгалтерских
операций, которые проводятся чрез банк.
Другие компоненты финансов:
 TM (travel management) – управление данными командировок.
 RE (real estate) – управление недвижимым имуществом: с нуля до сдачи в эксплуатацию.
 Closing – система закрытия счетов.
 IM (investing management) – управление инвестициями: акции, облигации.
3. Перечислите орг. единицы FI (с определением).
Организационные единицы финансов:
1. Балансовая единица (юридическое лицо). Балансовая единица – независима единица учета и
отчетности, наименьший организационный элемент, для которого можно вести полный набор
бухгалтерских счетов (компания в рамках концерна). Имеет четырехзначный код, состоящий
из цифр и букв. Необходимо определить по крайней мере одну балансовую единицу перед
внедрением компонента финансы. Главная книга ведется на уровне балансовой единицы и
 используется для создания требуемых законодательством балансов и отчетов о прибылях и
убытков. Для каждой транзакции необходимо указать балансовую единицу.
Основные объекты записи балансовой единицы:
 Код страны – позволяет определить дебиторов. Обычно представляет кодом страна
компании, все остальные страны признаются зарубежными, внешними.
 Валюта – управление счетами производится в указанной валюте, все прочие валюты
рассматриваются как иностранные. Валюта, указанная в записи балансовой единицы,
является внутренней. Если валюта счета не равна внутренней валюте (балансовой
единицы) значит проводка осуществляется указанной валюте. Если валюты равны, то
проводка в любой валюте.
 Код языка – язык формуляров.
 Адресные данные – юридический адрес компании.
2. Бизнес – сфера. Бизнес -сфера (отрасль) – организационная единица компании, которая
соответствует определенному сегменту бизнеса или сферы ответственности в компании
(обязательного определения в системе не требует), представляет дополнительный уровень
анализа (используется для отчетности по сегментам), не зависит от балансовой единицы,
проводки могут выполнятся из любой балансовой единицы.
3. Другие организационные единицы:
 Сегмент – подразделение компании, для которого можно создать балансовые отчёты для
внешней отчетности. Методы международного учета US GAAP (SF 131), IFRS (8)
предполагают отчетность по сегментам. Сегмент принадлежит одной балансовой единице.
 Компания – наименьшая организационная единица, для которой в соответствии с торговым
правом составляется баланс. Она объединяет финансы в системе SAP. Ее можно присвоить
одной или нескольким балансовым единицам, которые в дальнейшем используются для
подготовки к консолидации. Используются для материнской и дочерней компаний. Компания
принадлежит одной балансовой единице.
 Функциональная сфера. Они разделяют расходы предприятия на различные функции с учетом
требований метода «учета затрат по обороту» для отчета о прибылях и убытках.
 МВЗ, МВП. Данные понятия взаимосвязаны, поскольку прибыль есть доходы минус расходы,
но МВП более определено для контроллинга

4. Классификация финансового года.

Финансовый год делиться на:
1. Зависимый от года. Вариант финансового года определяется как зависимый при одном или
обоих следующих условиях:
a. Начальная и конечная даты периодов проводки для некоторых вариантов финансового
года отличаются от дат для других периодов
b. Некоторые финансовые года используют различное число периодов проводки. Если
одном варианте финансового года меньше периодов проводки чем в других, он
получает название укороченный финансовым год. Цель – продажа, реорганизация или
ликвидация компании.
2. Независимый от года:
a. Календарный. Если финансовый год определяется как календарный периоды проводки
соответствуют месяцам года (12 периодов: с января по декабрь)
b. Некалендарный. При определении финансового года как некалендарного каждый из
периодов проводки определяется в соответствующими адатами окончания. Не
календарный год можно определить с периодами проводки в диапазоне 1-16. Если не
календарный год не начинается первого января, то периоды года относящиеся к
следующему или предыдущему финансовому году должны иметь индикатор +1 или -1.
Сам индикатор указывает на год.
5. Какие котировки валютных курсов вы знаете, и как они ведутся в SAP?
Виды котировок:
 1. Прямая – одна единица иностранной валюты котируется (торгуется) для внутренней валюты,
вид «» - пусто.
2. Косвенная – одна единица внутренней валюты котируется (торгуется) для иностранной, вид
«/».
6. Перечислите инструменты ведения валютных курсов.
Трудозатраты на ведение валютных курсов можно сократить при помощи одного из следующих
инструментов:
1. Исходная валюта.
2. Курсовые спреды (колебания). Колебания между курсом покупки/продажи и средним курсом
обычно являются постоянными. Если для типа курса вводится колебание курса, то еще
следует лишь вести средний курс, так как курс покупки и курс продажи рассчитывается путем
сложения колебания курса со средним курсом или, соответственно, вычитания из него.
3. Инверсия.
На данный момент используются: таблицы в эксель или специальные программы.
Транзакции:
 OB52 – открытие финансового переда периода проводки
 SM30 - ракурсы
 SE16 – браузер таблиц
Таблицы:
 TCURR – курсы валют.
 TCURF – таблица коэффициентов пересчета.
II. FI-GL.
1. Виды счетов, их характеристика (счет наличия// прибыли и убытков).
Существуют несколько видов счетов:
 Счет результата (счет прибыли и убытков – profit and loss). Сальдо переносится на счет
переноса результата, а для самого счета устанавливается нулевое значение.
 Счет наличия (счет баланса – balance sheet). Сальдо переносится на тот же счет.
2. По каким полям идентифицируется ФИ документ.
Каждый документ уникальным образом идентифицируется по следующим полям:
 Номер документа.
 Балансовая единица.
 Финансовый год.
3. Управляющие ключи ФИ документа, их характеристика (вид документа,
код проводки).
К ним носятся:
1. Вид документа.
Контролирует заголовок документа и позволяет дифференцировать бизнес- операции, которые
требуются провести, т.к. вид документа определяется на уровне манданта, они являются
действительными для всех балансовых единиц.
2. Код проводки.
Выполняет управляющие функции в позициях документов:
 Вид счета, по которому можно провести позицию документа.
 Проводку позиции документы по дебету или кредиту
 Статус поля дополнительных подробных данных.
4. Диапазоны номеров ФИ документа (внешняя, внутренняя нумерация).
В SAP возможны следующие виды нумераций:
1. Внутренняя. Сохраняет последние номер документа из диапазона номеров в поле текущего
номера. Затем номер, следующий за текущим номером, присваивается в качестве следующего
номера.
 2. Внешняя. При этом виде нумерации пользователь присвоит номер исходного документа или
номер автоматически переносится из другой системы.

Поскольку номера присваиваются не последовательно SAP не может сохранить текущий номер.

Нумерация может быть буквенно – цифровой. Диапазон номеров документов следует определить для
года, который он будет использоваться.
5. Отчеты Главной Книги.
Существуют два основных отчета главной книги:
1. Отчет данных оборотов.
Описывает количество всех оборотов по дебету или кредиту счета. Если для основного счета в
основной записи установлен флажок «просмотр отдельных позиций», то его сальдо можно
развернуть до отдельных документов или позиций.
2. Отчет просмотра отдельны операций (FBL3N).
В этом отчете можно просматривать отдельные позиций для одного или нескольких счетов:
 Открытые позиции, не завершенные операций (красные)
 Выровненные позиции (зеленые)
 Все позиции.
6. Сторно и его виды.
Сторно – отмена документа (трансакция FB08)
В финансах есть два вида сторно:
1. Стандартная проводка сторно.
Вызывает проводку в SAP ошибочной дебетовой суммы по кредиту счета, а ошибочную кредитовую
сумму по дебету счета. Эта форма проводки приводит к росту данных оборотов. Как правило
используется стандартная проводка.
2. Красное сторно.
Проводит ошибочную дебетовую сумму по кредиту счета, а ошибочную кредитовую сумму по
дебету. При этом проведенные суммы не прибавляются к данным оборотов, а вычитаются из данных
оборотов на другой стороне счета. Это позволяет сбросить данные оборотов и вернуть их в прежнее
состояние, в котором они находятся перед ошибочной проводкой. Для красного сторно нужно
выполнить предварительные условия:
 Для балансовой единицы необходимо разрешить красное сторно.
 Необходимо настроить причину сторно.
7. Открытые позиции.
Открытые позиции являются результатом каждой операции проводки по контокоррентному счету
и отражают незаконченные бизнес-операции. Например, не оплаченная позиция счета записывается
как открытая позиция в контокоррентном счете до оплаты и выравнивания. Управление открытыми
позициями позволяет проверить, какая дебиторская и кредиторская задолженность является
открытой- красной.
Транзакции:
FS00 – центр ведения основного счета
FB01 – входящая счет фактура
FB03 - просмотр счет фактуры
FBL3N – просмотр отдельных позиций основных счетов
FS10N – просмотр данных оборота основных счетов
Таблицы:
BSEG – данные позиций финансового документа
BKPF – заголовок финансового документа
BSIS – открытие позиций основного счета
BSAS -открытие выравненных позиций
III. FI-AP
1. Кредитор. Сегменты кредитора, релевантные для FI. Примеры данных,
находящихся в этих сегментах. (Общие данные: Адрес, номер счета и тд;
Данные конкретной балансовой единицы: Контрольный счет, Условия
платежа, Процедура напоминания).
Существует 2 блока релевантные для финансов:
1. Общие данные, которая не измениться от балансовой единицы: название, адрес, номер счета,
критерий поиска, контактные данные, налоги, контрагенты, счет кредитора, банковский код,
банковский счет.
2. Данные балансовой единицы контрольный счет (согласование с главной книгой), настройки
cash management, условия платежа – требования оплаты, в котором описывается срок оплаты,
скидки (состоит из 4 цифр), метод платежа, процедура напоминания, ответственный
существуют отдельные чувствительные поля кредитора для изменения: город, имя, регион,
номер счета.
Можно расширить кредитора до другой балансовой единицы путем ввода другой балансовой
единицы.
2. Группы счетов кредиторов.
В дополнительная информация в администрировании (extras administrated date) храниться
группа счетов кредиторов. Они отвечают за статус полей и за диапазон номеров. Счета входящие в
одну группу обычно имеют общие признаки. Группа счетов кредиторов может быть по странам,
закупкам. Как правило соответствует внутренней нумерации. Группирует кредиторов по признаку.
3. Входящий (от кредитора) счет-фактура.
Счёт-фактура— документ, содержащий всю информацию для платежа: реквизиты, позиции,
сумма.
Существуют 3 способа создания входящей счет – фактуры:
1. FB01.
2. FB60 enjoy.
3. F-43.
Код проводки – ключ - 3140 - входящая счет фактура, 31 – номер кредитора, кредит.
4. Кредитовое авизо.
Кредитовое авизо -документ, уменьшающий количество, частичное исправление. В системе SAP
кредитовое авизо предназначено для сторнирования счета-фактуры. Подобно тому, как для счета-
фактуры выполняется проводка или ожидается поступление материала, система также рассматривает
кредитовое авизо как сторнирование поступления материала
FB65 – кредитовое авизо.
5. Отчеты в бухгалтерии кредиторов.
Существуют два основных отчета:
1. Отчет данных оборотов (FK10N)
Описывает количество всех оборотов по дебету или кредиту счета. Если для основного счета в
основной записи установлен флажок «просмотр отдельных позиций», то его сальдо можно
развернуть до отдельных документов или позиций.
2. Отчет просмотра отдельны операций (FBL1N).
В этом отчете можно просматривать отдельные позиций для одного или нескольких счетов:
 Открытые позиции, не завершенные операций (красные)
 Выровненные позиции (зеленые)
 Все позиции.
6. Программа автоматических платежей
Данная программа позволяет автоматизировать процесс оплаты. Во вкладках программы есть: дата,
идентификатор
F110 – автоматизация платежей.
Во время прогога платежей в системе выполняется следующее:
 1- Введение параметров.
2- Запуск пробного прогона.
3- Обработка предложения.
4- Запуск прогона платежей.
5- Запуск печати.
Транзакции:
XK01- централизованное создание кредитора
XK03 – просмотр кредитора
FK01 – создание кредитора через финансы FI
FK03 – просмотр сегмента кредитора со стороны FI.
FK08 – подтверждение изменения кредитора.
FBL1N – просмотр отдельных позиций кредитора

IV. FI-AR
1. Дебитор. Сегменты дебитора, релевантные для FI. Примеры данных,
находящихся в этих сегментах.
Так же имеет три ракурса. Первый открывается, когда вводится номер дебитора, второй -номер
дебитора и балансовой единицы, третий – данные логистики.
Общие данные: название адресные данные, язык для связи, налоговая информация, кредитор,
платежные операции.
Данные балансовой единицы: контрольный счет, условие платежа, корреспонденция
(ответственное лицо, процедура напоминания о просрочке платежей)
2. Группы счетов дебиторов.
В дополнительная информация в администрировании (extras administrated date) храниться
группа счетов дебиторов. Они отвечают за статус полей и за диапазон номеров. Счета входящие
в одну группу обычно имеют общие признаки. Группа счетов дебиторов может быть по странам,
закупкам. Как правило соответствует внутренней нумерации. Группирует дебиторов по признаку.
3. Входящие платежи. Исходящий счет-фактура.
Счёт-фактура— документ, содержащий всю информацию для платежа: реквизиты, позиции,
сумма.
Существуют 2 способа создания входящей счет – фактуры:
1. FB01.
2. FB70 enjoy.
4. Выравнивание.
Выравнивание – соединить две открыты позиции так, что сальдо по открытым позициям
равнялось нулю.
F-44 – выравнивание данных по кредитору.
Бывает 2 видов:
1. Полное выравнивание – выравнивание на полную сумму.
2. Частичное выравнивания – выравнивание на часть от суммы.
5. Отчеты в бухгалтерии дебиторов.
Существуют два основных отчета:
1. Отчет данных оборотов (FD10N)
Описывает количество всех оборотов по дебету или кредиту счета. Если для основного счета в
основной записи установлен флажок «просмотр отдельных позиций», то его сальдо можно
развернуть до отдельных документов или позиций.
2. Отчет просмотра отдельны операций (FBL5N).
В этом отчете можно просматривать отдельные позиций для одного или нескольких счетов:
 Открытые позиции, не завершенные операций (красные)
 Выровненные позиции (зеленые)
 Все позиции.
 6. Корреспонденция (Выписка со счета и Процедура напоминания)
F150 – процедура напоминания о просрочке платежей.
Напоминание имеет три разряда – уровня:
1- Легкое напоминание.
2- Средне напоминание.
3- Санкции за неуплату.

Транзакции:
XD01 - создание дебитора
XD03 – просмотр дебитора
FD01 – основная запись создание дебитора в ракурсе финансов
FD03 - основная запись просмотра дебитора в ракурсе финансов
FD08 - подтверждение дебитора
FBL5N – список позиций дебитора

V. УП. Курсовые разницы. Проверки и замещения. Операции ОГК

1. Условия платежа.
Условие платежа – это условие согласования между деловыми партнерами, относительно
оплаты счетов. В них содержится срок платежа, сконто (скидка), которое может быть представлено в
рамках определенного срока при оплате счета.
Базовая дата -дата, по основе которой определяется срок оплаты. От данной даты идет отсчет
срока платежа: фиксированный день, дополнительные месяцы.
Сложное условие платежа – условие, состоящие из нескольких простых условий платежа.

3. Проверки, замещения и правила.

Проверка – это операция подтверждения выражения удовлетворяющему выражению.
Каждая проверка состоит из этапов:
1. Предпосылка.
2. Проверка.
3. Сообщение.
Замещение – операция замещения выражения.
Состоит из 2 этапов:
1. Предпосылка.
2. Замещение.

3. Операции Особой главной книги.

Операции ОГК – это операции, которые позволяют разъединить некоторые платежи:
авансовые платежи. Они позволяют хранить на нескольких контрольных счетах
FBKB – настройка операций особой главной книги.
В данной трансакции указывается:
 Вид счета.
 Индикатор особой главной книги (позволяет переадресовать контрольный счет)

Транзакции:
OBB8 – создание, просмотр условий платежа.
OBB9 – создание сложного условия платежа.
GGB0 - проверка
GGB1 - замещение