Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Финансовые отчеты
За год, закончившийся 31 декабря 2022 г.,
с независимым аудиторским заключением
Отчет независимого аудитора
Настоящая финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2022 г., была утверждена к
выпуску 31 марта 2023 г.
ПЕЧАТЬ
Мнение
Мы провели аудит финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» (далее – Компания), которая
включает отчет о финансовом положении на 31 декабря 2022 года, отчет о прибылях и убытках и
прочем совокупном доходе, отчет об изменениях в капитале и отчет о движении денежных средств за
год, закончившийся на указанную дату, и примечания к финансовой отчетности, включая краткое
изложение основных положений учетной политики.
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность достоверно во всех существенных
отношениях отражает финансовое положение Компании по состоянию на 31 декабря 2022 года, а
также ее финансовые результаты и движение денежных средств за период, закончившийся на
указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). ).
Наша цель состоит в том, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не
содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и выпустить
аудиторское заключение, содержащее наше мнение. Разумная уверенность представляет собой
высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с
Международными стандартами аудита, всегда выявит существенные искажения, если таковые
имеются. Искажения могут быть результатом мошенничества или ошибки и считаются существенными,
если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на
экономические решения пользователей, основанные на этой финансовой отчетности.
Мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на
протяжении всего аудита в рамках аудита, проводимого в соответствии с Международными
стандартами аудита. Кроме того, мы делаем следующее:
• мы выявляем и оцениваем риски существенного искажения финансовой отчетности
вследствие мошенничества или ошибки; мы разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в
ответ на эти риски; мы получаем аудиторские доказательства, которые являются достаточными и
надлежащими, чтобы служить основанием для нашего мнения.
Риск необнаружения существенного искажения в результате мошенничества выше, чем риск
необнаружения существенного искажения в результате ошибки, поскольку мошенничество может
включать сговор, подлог, умышленное упущение, искажение информации или действия в обход
системы внутреннего контроля. система;
• мы получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющего отношение к аудиту, с
целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью
выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Компании;
• мы оцениваем уместность используемой учетной политики и обоснованность бухгалтерских
оценок и соответствующих раскрытий информации руководством;
• мы приходим к выводу, что руководство вправе применять допущение о непрерывности
деятельности, и на основании полученных аудиторских доказательств оно делает вывод о наличии
значительной неопределенности в связи с событиями или условиями, которые могут привести к
значительным сомнениям в способности Компании продолжать свою деятельность. бизнес. Если мы
приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны обратить внимание в
нашем аудиторском заключении на надлежащее раскрытие информации в финансовой отчетности или,
если такое раскрытие информации является неуместным, изменить наше мнение. Наши выводы
основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения.
Однако будущие события или условия могут привести к тому, что Компания потеряет способность
продолжать непрерывную деятельность;
Осуществляем информационное взаимодействие с лицами, ответственными за корпоративное
управление, доводя до их сведения, в том числе, информацию о планируемом объеме и сроках
проверки, а также существенные замечания по результатам проверки, в том числе о существенных
недостатках в системе внутреннего контроля которые мы выявляем в процессе аудита.
_______________ _____________________________
Сауле Бадамбаева Шолпанай Кудайбергенова
Партнер по аудиту Генеральный директор
ТОО «IAC Russell Bedford A+ Partners»
Текущие обязательства
Краткосрочные финансовые обязательства 16 30 245 456 21 532 084
Торговая и прочая кредиторская задолженность
2 656 439 115 668
17
Налоговые обязательства 18 33 700 8 316
Краткосрочные оценочные обязательства 19 18 673 19 578
Прим
ечани
в тысячах казахстанских тенге е 31 декабря 2022 г. 31 декабря 2021 г.
1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Члены
8
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Цели и деятельность
Общество имеет печать, товарный знак, самостоятельный баланс, счет в банке, бланк со своим
наименованием.
Общество является коммерческой организацией, основной целью которой является получение
чистого дохода от уставной деятельности.
Для достижения этой цели Компания осуществляет следующие виды деятельности:
- Проектирование и строительство объектов использования возобновляемых источников
энергии, автономных технических устройств и взаимосвязанных сооружений для производства
электрической и (или) тепловой энергии с использованием возобновляемых источников
энергии и соответствующей инфраструктуры, технологически необходимой для эксплуатации
объекта использования возобновляемых источников энергии. возобновляемые источники
энергии.
- Производство электроэнергии с использованием возобновляемых источников энергии.
- Обеспечение работоспособности (эксплуатации) систем передачи электроэнергии,
произведенной с использованием возобновляемых источников энергии, от места производства
до распределительных сетей.
- Продажа электроэнергии потребителям, произведенной с использованием возобновляемых
источников энергии.
- Участие в исследованиях и разработках в области возобновляемых источников энергии.
- Осуществление иной деятельности, не запрещенной законодательством и технологически
связанной с деятельностью, предусмотренной уставом.
- Иная деятельность, не запрещенная законодательством Республики Казахстан.
Финансовая отчетность Компании за год, закончившийся 31 декабря 2022 г., была утверждена к
выпуску руководством Компании 31 марта 2023 г.
Непрерывное предприятие
Принцип начисления
6
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
7
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
условных обязательств, которые подпадают под действие МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные
обязательства и условные активы» или КИМСФО 21. Сборы, если они возникают из отдельных
сделок. В соответствии с этим исключением вместо применения Концепции организации должны
применять критерии МСБУ 37 или КИМСФО 21, чтобы определить, существует ли обязательство на
дату приобретения. Поправки также добавляют новый параграф к МСФО (IFRS) 3, разъясняющий, что
никакие условные активы не могут быть признаны на дату приобретения.
8
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Компания впервые применяет следующие поправки и разъяснения в 2021 году, но они не оказали
влияния на ее финансовую отчетность:
Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16 –
Реформа базовой процентной ставки – Фаза 2
Поправки предусматривают временные исключения, которые применяются для устранения
последствий для финансовой отчетности, когда межбанковская ставка предложения (IBOR)
заменяется альтернативной, практически безрисковой процентной ставкой. Поправки
предусматривают следующее:
• практическая целесообразность, заключающаяся в том, что изменения контракта или
денежных потоков, непосредственно требуемые реформой, должны рассматриваться как изменения
плавающей ставки, эквивалентные изменениям рыночной процентной ставки;
• позволяет включать изменения, требуемые реформой IBOR, в определение отношений
хеджирования и документацию по хеджированию без прекращения отношений хеджирования;
Ниже приведены новые стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще не
вступили в силу на дату выпуска финансовой отчетности Компании. Компания намеревается принять
эти стандарты, поправки и интерпретации, если они применимы, когда они вступят в силу.
В январе 2020 года Совет по МСФО выпустил поправки к пунктам 69-76 МСФО (IAS) 1, уточняющие
требования по классификации обязательств как краткосрочных или долгосрочных. Поправки уточняют
следующее:
• что имеется в виду под правом отсрочки погашения обязательств;
• на конец отчетного периода должно существовать право на отсрочку погашения обязательств;
• на классификацию обязательств не влияет вероятность того, что предприятие воспользуется
своим правом отсрочить погашение обязательства;
В мае 2020 года Совет по МСФО выпустил поправки к МСФО (IFRS) 3 «Объединения бизнеса –
ссылки на концептуальные основы». Целью этих поправок является замена ссылок на
Концептуальные основы финансовой отчетности, выпущенные в 1989 году, ссылками на
Концептуальные основы финансовой отчетности, выпущенные в марте 2018 года, без внесения
существенных изменений в требования стандарта.
Совет также добавил исключение из принципа признания в МСФО (IFRS) 3, чтобы избежать
потенциальных прибылей или убытков «второго дня» в отношении обязательств и условных
обязательств, которые подпадают под действие МСФО (IAS) 37 или КИМСФО (IFRIC) 21 «Сборы»,
если они возникают в отдельных сделках.
В то же время Совет решил уточнить существующие требования МСФО 3 в отношении условных
активов, на которые не повлияет замена ссылок на Концептуальные основы финансовой отчетности.
Поправки вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2022 года или после этой
даты, и применяются перспективно.
10
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
В мае 2020 года Совет по МСФО выпустил «Основные средства: выручка до предполагаемого
использования», который запрещает организациям вычитать из стоимости объекта основных средств
любую выручку от продажи объектов, произведенных при доставке объекта к месту его нахождения. и
условия, необходимые для его функционирования в соответствии с намерениями руководства.
Вместо этого организация признает выручку от продажи таких объектов и затраты на их производство
в составе прибыли или убытка.
Эти поправки вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2022 года
или после этой даты, и должны применяться ретроспективно к тем объектам основных средств,
которые стали доступны для использования в начале или после начала самого раннего периода,
представленного в финансовой отчетности. отчетность, в которой организация впервые применяет
данные поправки.
Ожидается, что данные поправки не окажут существенного влияния на Компанию.
В мае 2020 года Совет по МСФО выпустил поправки к МСФО (IAS) 37, разъясняющие, какие затраты
организация должна учитывать при оценке того, является ли договор обременительным или
убыточным.
Поправки предусматривают применение подхода «затраты, непосредственно относящиеся к
договору». Затраты, непосредственно связанные с договором на поставку товаров или услуг,
включают как дополнительные затраты на выполнение этого договора, так и распределенные
затраты, непосредственно связанные с выполнением договора. Общие и административные расходы
не связаны напрямую с контрактом и поэтому исключаются, если только они явно не возмещаются
контрагентом по контракту.
Данные поправки вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2021 года
или после этой даты. Компания будет применять данные поправки к договорам, по которым она еще
не выполнила все свои обязательства на дату начала годового отчетного периода, в котором они
впервые применяются. эти поправки.
В рамках ежегодного процесса усовершенствования МСФО на период 2018–2020 гг. Совет по МСФО
выпустил поправку к МСФО (IFRS) 9. Поправка разъясняет суммы вознаграждений, которые
организация принимает во внимание при оценке того, существенно ли отличаются условия нового
или измененного финансового обязательства. от суммы первоначального финансового
обязательства. Такие суммы включают только комиссии, уплаченные или полученные между
назначенным кредитором и заемщиком, включая комиссии, уплаченные или полученные кредитором
или заемщиком от имени другой стороны. Предприятие должно применить поправку к финансовым
обязательствам, которые модифицируются или заменяются в начале или после начала годового
отчетного периода, в котором предприятие впервые применяет поправку. Поправка вступает в силу
для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2022 года или после этой даты. Допускается
досрочное применение. Компания применит поправку к финансовым обязательствам, которые были
11
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
изменены или заменены в начале или после начала годового отчетного периода, в котором она
впервые применяет поправку.
Ожидается, что данная поправка не окажет существенного влияния на Компанию.
Поправка к МСФО (IAS) 41 «Сельское хозяйство» – налогообложение при оценке справедливой
стоимости
Совет по МСФО выпустил поправку к МСФО (IAS) 41 «Сельское хозяйство» в рамках ежегодного
процесса усовершенствования на период 2018–2020 гг. Поправка отменяет требование пункта 22
МСФО (IAS) 41 о том, что предприятия не должны включать денежные потоки, связанные с налогами,
при оценке справедливой стоимости активов в рамках применения МСФО (IAS) 41.
Предприятие должно применить поправку перспективно к оценке справедливой стоимости в начале
или после начала первого годового отчетного периода, начинающегося 1 января 2022 года или после
этой даты. Допускается досрочное применение.
Ожидается, что данная поправка не окажет существенного влияния на Компанию.
В феврале 2021 года Совет по МСФО выпустил поправки к МСФО (IAS) 8, которые вводят
определение «учетных оценок». Поправки разъясняют разницу между изменениями в бухгалтерских
оценках и изменениями в учетной политике и исправлением ошибок. Он также разъясняет, как
организации используют методы измерения и исходные данные для разработки бухгалтерских
оценок.
Поправки вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2023 г. или после
этой даты, и применяются к изменениям в учетной политике и изменениям в бухгалтерских оценках,
которые происходят с даты начала этого периода или после этой даты. Допускается досрочное
применение при условии раскрытия этого факта.
Ожидается, что данные поправки не окажут существенного влияния на Компанию.
В феврале 2021 года Совет по МСФО выпустил поправки к МСФО (IAS) 1 и Заявлению о практике №
2 «Вынесение суждений о существенности», которые содержат рекомендации и примеры,
помогающие организациям применять суждения о существенности к раскрытию информации в
учетной политике. Поправки должны помочь организациям раскрывать более полезную информацию
об учетной политике путем замены требования о раскрытии «существенной учетной политики» на
«существенную информацию» об учетной политике и путем добавления указаний о том, как
организации должны применять концепцию существенности при принятии решений об учетной
политике. раскрытия учетной политики.
Поправки к МСФО (IAS) 1 вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января
2023 года или после этой даты, с возможностью досрочного применения. Поправки к Положению о
практике № 2 по применению МСФО содержат дополнительные указания о том, как применять
определение существенности к информации об учетной политике, и не требуют указания даты
вступления поправок в силу.
В настоящее время Компания оценивает влияние этих поправок на раскрытие информации об
учетной политике Компании.
Основные средства
Отражение основных средств в финансовой отчетности прекращается при выбытии или если от
использования или выбытия актива не ожидается никаких будущих экономических выгод. Прибыль
или убытки от списания актива (рассчитываемые как разница между чистыми поступлениями от
выбытия и балансовой стоимостью актива) включаются в состав прибыли или убытка того отчетного
периода, в котором актив был списан.
Нематериальные активы
13
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Компания принимает меры для определения наличия обесценения объекта или группы объектов
основных средств и, если таковые имеются, порядок признания и оценки убытка от обесценения на
конец каждого отчетного периода.
При необходимости они пересматривают балансовую стоимость своих активов, определяют
справедливую стоимость актива за вычетом затрат на продажу и признают или возмещают убытки от
обесценения.
Компания включает в состав прибыли или убытка сумму компенсации, полученной от третьих лиц в
отношении основных средств, которые амортизировались, были утрачены или переданы, только
тогда, когда такая компенсация подлежит получению.
Актив считается обесцененным, если удовлетворяются внешние и/или внутренние признаки
возможного обесценения, предусмотренные учетной политикой Общества.
Если есть признаки возможного обесценения актива, то это может указывать на то, что оставшийся
срок полезного использования актива следует пересмотреть и скорректировать.
Компания не создает резервы под обесценение основных средств.
Финансовые инструменты
14
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Справедливая стоимость
Финансовый актив (или, где это применимо, часть финансового актива или часть группы аналогичных
финансовых активов) перестает признаваться в отчете о финансовом положении, если:
- истек срок действия прав на получение денежных потоков от актива;
- Компания передала свои права на получение денежных потоков от актива или обязалась выплатить
третьим лицам полученные денежные потоки в полном объеме и без существенных задержек по
договору «транзита»; и либо (а) Компания передала почти все риски и выгоды от актива, либо (б)
Компания не передала, но и не сохраняет за собой практически все риски и выгоды от актива, но
передала контроль над активом.
Запасы
Положения
Доход
Затраты
Расходы отражаются в момент фактического расходования товаров или услуг, независимо от того,
когда были выплачены деньги или их эквиваленты, и отражаются в финансовой отчетности в том
периоде, к которому они относятся.
Подоходный налог
17
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Собственный капитал
Собственный капитал — часть активов Общества, оставшаяся после вычета всех его обязательств, т.
е. собственный капитал — это доля собственника в фирме. Это остаточная доля, поскольку
представляет собой сумму, оставшуюся после вычета обязательств из активов. Капитал включает в
себя: уставный капитал, нераспределенную прибыль. Такая классификация должна удовлетворять
потребности пользователей финансовой отчетности на этапе принятия решений.
Компания признает обязательство в отношении распределения денежных средств и неденежных
активов среди Участников, когда распределение утверждается и больше не подлежит рассмотрению
Компанией. В соответствии с законодательством Республики Казахстан распространение
согласовывается с правообладателями. Соответствующая сумма признается в составе капитала.
Арендовать
Активы в форме права пользования. Компания признает активы в форме права пользования на дату
начала аренды (т.е. на дату, когда базовый актив становится доступным для использования). Активы
в форме права пользования оцениваются по себестоимости за вычетом накопленной амортизации и
накопленных убытков от обесценения, скорректированных на переоценку обязательств по аренде.
Первоначальная стоимость активов в форме права пользования включает сумму признанного
обязательства по аренде, понесенные первоначальные прямые затраты и арендные платежи,
произведенные на дату начала или до нее, за вычетом полученных льгот по аренде. Активы в форме
права пользования амортизируются линейным методом в течение наименьшего из двух значений:
срока аренды или расчетного срока полезного использования актива.
Населенные пункты
18
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Расчетные операции признаются на основе расчета справедливой стоимости тех активов, которые
будут получены или переданы в результате неденежных расчетов. Возможность взаиморасчетов
оговаривается в договорах. Безналичные операции исключаются из отчета о движении денежных
средств. Поэтому инвестиции, финансовые операции и результат операционной деятельности
являются фактическими денежными операциями.
Условный актив, который возникает как возможный актив в результате прошлых событий и
существование которого будет подтверждено только наступлением или ненаступлением одного или
нескольких неопределенных будущих событий, не признается в финансовой отчетности. Условный
актив раскрывается в примечаниях к финансовой отчетности, когда получение экономической выгоды
является вероятным.
Условные обязательства не отражаются в финансовой отчетности. Они раскрываются, если только
не исключена возможность оттока ресурсов, связанного с получением экономической выгоды.
Последующие события
19
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Объекты
В тысячах казахстанских Здания и Механизмы и Компьютеры и незавершенного
тенге сооружения оборудование Транспорт оргтехника Другой строительства Общий
Начальная стоимость
1 января 2021 г. - - 64 846 8 977 5 859 1 905 265 1 984 947
Квитанция - - 9 532 972 - 11 799 994 11 810 498
Утилизация - - - (383 118) (383 118)
31 декабря 2021 г. - - 74 378 9 949 5 859 13 322 141 13 412 327
Квитанция 13 562 996 20 059 043 - 5 628 49 121 41 874 85 8 75 551 647
Утилизация - - - - - (55 025 896) (55 025 896)
31 декабря 2022 г. 13 562 996 20 059 043 74 378 15 577 54 980 171 104 33 938 078
Объекты
Накопленная Здания и Механизмы и Компьютеры и незавершенного
амортизация сооружения оборудование Транспорт оргтехника Другой строительства Общий
1 января 2021 г. - - (19 188) (3 905) (5 489) - (28 582)
Расходы на амортизацию - - (5 751) (1 386) (200) - (7 337)
Утилизация - - - - - - -
31 декабря 2021 г. - - (24 939) (5 291) (5 689) - (35 919)
Расходы на амортизацию (559 473) (830 865) (6 384) (2 211) (564) - (1 399 497)
Утилизация - - - (328) - - (328)
31 декабря 2022 г. (559 473) (830 865) (31 323) (7 830) (6 253) - (1 43 5 744)
Остаточная стоимость
31 декабря 2021 г. - - 49 439 4 658 170 13 322 141 13 376 408
31 декабря 2022 г. 13 003 523 19 228 178 43 055 7 747 48 727 171 104 32 502 334
18
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Актив в форме права пользования был признан в течение 2022 года, а остаток на отчетную дату
был включен в состав прочих основных средств. Актив в форме права пользования был
предоставлен следующим образом:
6. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
19
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Прочие внеоборотные активы представлены на 31 декабря 2022 и 2021 годов следующим образом:
20
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
11. ЗАПАСЫ
21
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
14 мая 2021 года Компания подписала с этим контрагентом Соглашение о возмещении убытков, в
котором Компания предоставляет возмещение в виде 2 единиц оборудования, подлежащих
передаче, и дополнительной оплаты денежными средствами. В отчетном периоде передача
имущества не производилась.
Компания создает расчетный резерв отпусков в конце каждого периода (31 декабря) на
основании имеющихся данных о неиспользованных днях отпуска персонала и предположения
об их использовании в следующем периоде, поэтому расчет на 2023 г. основан на расчете
компенсации за неиспользованные дни отпуска персонала на конец отчетного периода (2022
г.).
20. ДОХОД
23
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
За 2021 год Компания не имеет выручки, так как ветропарки были введены в
эксплуатацию и первая выручка получена в июне 2022 года. Доход поступает от
основной деятельности Компании, а единственным заказчиком является ТОО «Расчетно-
финансовый центр возобновляемых источников энергии».
24
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Стороны, как правило, считаются связанными, если одна сторона имеет возможность
контролировать другую сторону или оказывать значительное влияние на другую сторону при
принятии финансовых или операционных решений.
Следующие компании являются связанными сторонами по отношению к Компании, и отношения с
ними в течение 2022 года были следующими:
Связанная Страна
Тип отношений Характер сделок
сторона проживания
Корпорация Китай Компания входит в Торгово-кредитные операции не
Гидрокитай состав проводились.
учредителей, доля
50%
Powerchina Китай Компания входит в Поставка оборудования для проекта
Chegdu состав строительства ветряной
Engineering учредителей, доля электростанции по договору ЕСЛЛП-
Corporation 15% СЛК-02/2019 от 21 июня 2019 г.
Компания уплатила аванс в счет
будущих поставок оборудования,
текущие непогашенные авансы,
причитающиеся Компании на конец
периода составляют 5 445 806,26
долларов США.
Powerchina Китай Компания входит в Торгово-кредитные операции не
Resources Ltd. состав проводились.
учредителей, доля
10%
АО «Самрук- Казахстан Компания входит в Разработка ТЭО (ТЭО) строительства
Энерго» состав ветропарка по договору №КП-138 от
учредителей, доля 30.10.2017 на сумму 151,5 млн тенге. В
25% 2019 году Компания выплатила 39 млн
тенге, остаток просроченной
задолженности Компании на конец
периода составляет 112,5 млн тенге.
Договор возмещения убытков
подписан 14 мая 2021 года. На
отчетную дату Договор не исполнен.
Синогидро Китай Это дочерняя Компания предоставила Компании
(ГОНКОНГ) компания заем в размере 59 000 тысяч долларов
Холдинг Лимитед основателя 10% США с годовой процентной ставкой
Powerchina 5,35%. Погашения займа и процентов
в течение отчетного периода не было,
Resources Ltd. и на отчетную дату обязательства
Компании перед этим кредитором
включают основную сумму 59 000 000
и проценты 6 374 378,44 долларов
США.
KBJSCLL Китай Это дочерняя Генеральный подрядчик по проекту
Sinohydro компания строительства ветропарка по договору
Corporation Limited основателя 10% ЕСЛЛП-СЛК-01/2019 от 21.06.2019 г.
Powerchina Компания уплатила аванс под
будущие строительно-монтажные
Resources Ltd. работы, текущие непогашенные
авансы Компании на конец периода
составляют 3 464 923,93 доллара
США.
26
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Компания подвержена рыночному, кредитному риску и риску ликвидности в рамках своей обычной
деятельности. Компания не занимается спекулятивной финансовой деятельностью. Компания не
хеджирует рыночные валютные и процентные риски. Основные финансовые инструменты Компании
включают денежные средства и их эквиваленты, торговую дебиторскую и кредиторскую
задолженность, а также краткосрочные финансовые обязательства по кредитам.
2022 2021
(в тысячах казахстанских тенге) Доллар США Доллар США
Денежные средства и их эквиваленты 1 695 527 1 938 654
Торговая дебиторская задолженность - -
Кредиторская задолженность - -
Краткосрочные финансовые обязательства (30 245 456) (21 532 084)
Чистый риск 28 549 929 ( 19 593 430 )
Рыночный риск
Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск того, что Компания столкнется с трудностями при привлечении средств
для погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может
возникнуть в результате невозможности немедленно продать финансовый актив по цене, близкой к
его справедливой стоимости.
27
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
31 декабря 2022 г.
в тысячах казахстанских По от 1 до 3 от 3 месяцев от 1 года
Общий
тенге требованию месяцев до 1 года до 5 лет
Финансовые активы -
Денежные средства и их
1 999 350 - - - 1 999 350
эквиваленты
Торговая и прочая
- 218 183 690 849 - 909 032
дебиторская задолженность
Прочие активы 1 999 350 218 183 690 849 - 2 908 382
Финансовые обязательства
Налоговые обязательства - ( 33 700 ) - ( 33 700 )
Краткосрочные финансовые
- - ( 30 245 456 ) ( 30 245 456 )
обязательства
Прочие текущие
- ( 230 ) - ( 230 )
обязательства
Всего обязательства - ( 33 930 ) ( 30 245 456 ) - ( 30 279 386 )
Ликвидность 1 999 350 184 253 ( 29 554 607 ) - ( 27 371 004 )
31 декабря 2021 г.
от 3
(в тысячах казахстанских По от 1 до 3 от 1 года
месяцев до Общий
тенге) требованию месяцев до 5 лет
1 года
Финансовые активы
Денежные средства и их
1 954 456 - - - 1 954 456
эквиваленты
Торговая дебиторская
- - - - -
задолженность
ИТОГО АКТИВЫ 1 954 456 - - - 1 954 456
Финансовые обязательства
Налоговые обязательства - (8 316) - - (8 316)
Краткосрочные финансовые
- - (21 532 084) - (21 532 084)
обязательства
Прочие текущие
- - - - -
обязательства
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА - (8 316) (21 532 084) - (21 540 400)
ЛИКВИДНОСТЬ 1 954 456 (8 316) (21 532 084) - (19 585 944)
Компания выдает кредит пекинского филиала China Minsheng Bank на общую сумму 74 млн
долларов США в целях пополнения ликвидности и погашения краткосрочных финансовых
28
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
обязательств, плановая дата подписания и получения первого транша - конец за 1 квартал 2021
года.
Риск кредита
Кредитный риск – это риск того, что одна сторона финансового инструмента не сможет выполнить
обязательство и приведет к тому, что другая сторона понесет финансовые убытки. Компания
подвержена кредитному риску в результате своей операционной деятельности. Руководство
Компании считает, что недавний международный кредитный кризис и последующие изменения в
кредитных рейтингах местных банков не являются оправданием чрезмерного кредитного риска.
Соответственно, резерв под обесценение банковских счетов не требуется.
Руководство считает, что Компания установила надлежащие процедуры кредитного контроля и
мониторинга потребителей, что позволяет Компании осуществлять торговые операции с
признанными кредитоспособными третьими лицами на текущем уровне операций. Компания
осуществляет постоянный мониторинг имеющейся дебиторской задолженности, в результате чего
риск возникновения безнадежных долгов незначителен. Кредитные риски проходят индивидуальный
процесс обесценения.
Подверженность Компании кредитному риску возникает в результате дефолта контрагента, а
максимальный риск равен текущей стоимости этих инструментов в отношении кредитного риска,
возникающего по другим финансовым активам Компании, которые включают денежные средства и
их эквиваленты, торговлю и прочая дебиторская задолженность.
Кредитный рейтинг
на дату выпуска
Банк 31 декабря 2022 г. 31 декабря 2021 г.
финансовой
отчетности
АО «Промышленно- Standard & Poor's: BB / 10 36
коммерческий банк» Стабильный
Standard & Poor's: B+ / 7 43
АО "Банк ЦентрКредит"
Стабильный
АО ДБ Bank of China в Standard & Poor's: 1 999 333 1 954 377
Казахстане BBB+ / Стабильный
1 999 350 1 954 456
Справедливая стоимость – это сумма, по которой инструмент может быть обменен в текущей
сделке между сторонами, желающими совершить сделку, за исключением принудительной или
ликвидационной продажи.
Руководство полагает, что балансовая стоимость финансовых активов и обязательств Компании,
состоящих из денежных средств и их эквивалентов, торговой и прочей дебиторской и кредиторской
задолженности, а также прочих налогов к уплате и прочих краткосрочных обязательств,
существенно не отличается от их справедливой стоимости на 31 декабря. 2022 и 2021 годы.
29
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Операционный риск
Страновой риск
Компания не является объектом судебных разбирательств или исков в ходе обычной деятельности.
Налогообложение
Страхование
30
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Экологические обязательства
31
Примечания к финансовой отчетности ТОО «Энергия Семиречья» за 2022 год
Финансовая отчетность Компании за год, закончившийся 31 декабря 2022 г., была утверждена к
выпуску руководством Компании 31 марта 2023 г.
32